Бизнес - план производственного предприятия

http://www.bishelp.ru/svoe_delo/bp/2407_shablon.php

Пример плана  производства

 

1. Вид выпускаемой продукции  – пиломатериал высушенный и  отпакетированный согласно ГОСТ - 930283 Пиломатериал хвойных пород  Черноморской сортировки, поставляемый  по экспорту.

Продукция имеет широкий спектр применения в строительстве и в мебельной промышленности.

80% готовой продукции  составляет продукция высшего  сорта, реализуемая по 120$ за м³  на внешнем рынке и 20% - продукция низшей категории по 40$ за м³   на внутреннем рынке. Со второго года проекта предполагается выпуск погонажа (20%), цена реализации на внешнем рынке - 250$.

Объемы производства, сбыта и выручка от продукции  приведены в таблице 4.

Технологическая схема  производства:

1. Закупка, транспортировка и разгрузка сырья. Продолжительность 6 дней.
2. Переработка, продолжительность 8 дней:
1. распиловка,
2. сушка,
3. упаковка.
3. Погрузка на вагоны, 1 день.

Итого цикл производства - 15 дней.

Прямые издержки на 1 к. м. продукции представлены в таблице.

 

Наименование	Единица измерения	Расход	Цена (руб.)	(руб.)
высушенный и отпакетированный пиломатериал
Газ	К.м.	0,02	413	8,26
Пиловочник (кругляк)	К.м.	1,54	500	770
Электроэнергия	Кв/ч	0,646	44,64	28,84
Сдельная зарплата	Руб.	-	-	65,00
Всего	Руб.	-	-	872,1

 

Предполагается 100% загрузки оборудования, работа в две смены, при этом достигается следующий выпуск продукции:

 

№	Период времени	Количество, к.м.
1	Час	5
2	Смена	40
3	День	80
4	Месяц	2080
5	Год	24960

 

2. Для осуществления производственного процесса используются земля (2,04 га), здания и соответствующее оборудование.

 

 

№	Наименование здания и их частей	Площадь (м2)
1	Административное	237
2	Проходная	30
3	Гараж	823
4	Склад	1228
5	Склад-ангар	940
6	Навес	80
7	Цех № 1	345
8	Цех № 2	1079
9	Рампа	364
10	Котельная	180

 

Описание основных производственных фондов по состоянию на 1 января 2009 г. (в т. ч. затраты на монтаж, наладку, обучение)

 

№	Наименование	Описание	Годовая норма амортиза-ции	Износ %	Балансо-вая стоимость
1	Производственная база (собственная)	Администрация, склады, цеха и др., обеспечена следующими коммуникациями: газопровод, ж/д подъезд, электроэнергия, канализация, телефон	1,7	20	8 600 000
2	Железнодорожный тупик (покупка)	Тупик для разгрузки-загрузки вагонов	4	34	700 000
3	Сушилка (покупка, Тула)	Для сушки готовых пиломатериалов, мощность – 88 Кв, потребляет 500 к. м. Газа в год	10	0	1 500 000
4	Кран козловой (покупка, Тула)	Погрузка-загрузка сырья и продукции	5	38	300 000
5	Транспортеры (покупка)	Транспортируют продукцию в  процессе производства от одной стадии обработки к другой	20	0	20 818
6	Погрузчики (покупка)	Перемещают сырье внутри цеха	16,7	0	601 964
7	Распиловочный комплекс (покупка, Турция)				4 557 523
	UDK-01 Гидравлический трехпильный кромкообрезной станок	Мощность – 22 Кв, высота пропила до 100 мм, пильные диски: 1 подвижный, 2 неподвижных	10	0	470 250
	UDK-07 Двухвальный многопильный станок	Мощность – 74, высота пропила –  до 160 мм, регулировка высоты пропила  с цифровой индикацией	10	0	1 145 700
	UYM-02 гидравлический ленточнопильный станок для раскроя горбыля	Диаметр шкивов – 1200 мм, мощность – 30 Кв	10	0	820 800
	UTA-04 гидравлическая рамная тележка с 3 зажимными стойками и кантователем	Диаметр шкива – 1200 мм, Мощность – 37 Кв, Регулировка толщины пропила  по механической шкале размеров	10	0	1 299 600
	UDK-05 Торцовочный станок	Мощность – 4 Кв	10	0	205 200
	Вспомогательное оборудование	Для наладки, заточки зачистки распиловочного комплекса	10	0	615 973
8	Околостаночное оборудование (покупка, Тула Тульский РМЗ Леспрома)	Для транспортировки материала  от одной стадии обработки к другим	10	0	650 000
9	Пневмотранспорт (покупка, Тула, Тульский РМЗ Леспрома)	Для опилоудаления	16,7	0	150 000
10	Линия сращивания (Турция) (данные по состоянию на 1.01.2009 г.)	Для производства щитов из частей путем их склеивания	10	0	142 500
	Итого (по состоянию на 1.01.2009 г.)	-	-	-	17 438 500

 

По основным фондам №7 НДС списывается за 2 месяца, по остальным - пропорционально амортизации.

 

3. Поставщиками пиловочника являются заготовительные частные бригады Тульской области, стоимость 1 м.к. - 500 рублей, включая доставку. Преимущество их сырья - сырье продается по категориям.

Так как в определенные месяцы года заготовка сырья затруднена, то предприятия  должно формировать его запасы по следующему графику.

 

Период	1 кв 2008	2 кв 2008	3 кв 2008	4 кв 2008	1 кв 2009	2 кв 2009	3 кв 2009	4 кв 2009	1 кв 2010	2 кв 2010	3 кв 2010	4 кв 2010
	5000	6400	12800	6400	12800	6400	12800	6400	12800	6400	12800	6400

 

Поставщик газа - Межрайгаз, 413 рублей за 1 к. м., включая доставку.

 

4.  Альтернативным источником сырья может служить Брянская область и Рязанская область (пиловочник (кругляк)). Выход готовой продукции - 80%, цена с доставкой по железной дороге - 33-35$ в зависимости от времени года.

 

5.  Среднесписочная численность работающих на ООО "СтройЭкспоСервис" в первом квартале составит 3 человека, а во втором - при начале производства продукции - 71 человек. При этом ФОТ в течение расчетного срока проекта будет находится в пределах 2600000 - 3300000 рублей, отчисления на социальные нужды с заработной платы составят 1000000 - 1260000 рублей (таблица 5).

Основная доля работников приходится на рабочих, непосредственно  занятых производством продукции - 72%, 18% - служащие, ИТР, 8% - аппарат управления, 2% - служба сбыта.

Источники пополнения кадров: центр  занятости, кадровые агентства, рекламные  объявления в СМИ, учебные заведения, поиск через знакомых.

 

6. Перечень ОПФ, их  стоимость и назначение приведены  в разделе 4.2.

Остаточная стоимость ОПФ на 01.01.2008 г. составляет 13943884 рублей, на 01.01.2009 г. - 12981150, на 01.01.2010 г. - 12012723.

Коэффициент годности высокий, находится в пределах 80-85%.

Величина амортизации  по ОПФ и их остаточная стоимость  отражены в таблице 7.

 

7. Форма амортизации - простая  линейная (раздал 4.2). Основанием для  применения норм отчислений на  полное восстановление основных  фондов является Постановление  СМ СССР от 22 октября 1990 г. N 1072 "О единых нормах амортизационных  отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР".

Форма амортизации закреплена в учетной политике ООО "СтройЭкспоСервис".

 

8. Затраты на выпуск  продукции делятся на переменные  и постоянные. К переменным относятся:  затраты на сырье и материалы, на топливо, электроэнергию, сдельная заработная плата рабочих непосредственно занятых производством продукции.

В 2008 г. такие затраты на всю продукции составят 19 638 331рублей, в 2009 - 30 519 024, в 2010 - 29 005 474 (таблица 6).

Постоянные затраты складываются из общепроизводственных (сезонный ремонт, техобслуживание оборудования, уборка территории), общехозяйственных (командировочные, освещение, отопление, охрана, телефон и услуги связи) затрат и затрат на сбыт продукции (реклама, почтовая рассылка).

Их величина составит в 2008 г. 2 387 343 рубля, в 2009 - 2 689 377, в 2010 -

2 717 293.

Таким образом, основная доля затрат принадлежит переменным затратам, около 90%.

Доля для распределения  постоянных затрат - заработная плата.

Себестоимость продукции по периодам времени и в разрезе продукции приведена ниже.

 

Показатели	1 год					2 год						3 год Всего
	Всего	по кварталам				Всего	по кварталам
		1 кв	2 кв	3 кв	4 кв		1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
1	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Себестоимость в целом  по виду продукции
Пиломатериал высушенный и отпакетированный	14646980	594746	5096061	3709934	5108988	16338483	4904591	3820038	3780429	3834414	14807277
Пиломатериал 5 категории	6503306	266034	2074815	2050098	2078047	8257348	2053720	2074146	2050543	2078938	8009608
Погонаж	0	0	0	0	0	7568588	1771688	2023118	1999741	1773662	7791657
Себестоимость единицы  продукции
Пиломатериал высушенный и отпакетированный	978	1189	1021	743	1023	1007	982	1020	1010	1024	989
Пиломатериал 5 категории	1737	1774	1663	1643	1665	1654	1646	1662	1643	1666	1604
Погонаж	0	0	0	0	0	2022	4429	1621	1602	1421	1561

 

9. Для начала реализации  проекта необходимо осуществить  капитальные вложения в количестве 8 838 500 рублей. 8 738 500 идет на приобретение  оборудования, а 100 000 рублей на  ремонт тупика. Все подготовительные работы предполагается осуществить за 1 квартал 2008 г. (таблица 1).

Но помимо капитальных  вложений еще необходимы вложения в  объекты сбыта и пополнение оборотных  средств (таблица 2). Таким образом, общая  стоимость проекта по организации  деревообрабатывающего цеха составит на начало 2009 г. 11 050 000 рублей.

Из этой суммы у  ООО "СтройЭкспоСервис" имеется 400 000 рублей, необходимая государственная  поддержка - 10 650 000 рублей.

Дальнейшие капиталовложения и  пополнение оборотных средств будет осуществляться за счет собственных средств, полученных от финансово-хозяйственной деятельности.

 

10. Оборудование, приобретаемое по  проекту, имеет соответствующие  сертификаты, подтверждающие его  безопасность для экологии.

Техника безопасности на производстве будет обеспечиваться главным технологом.