Тенденции развития банковских операций

Значение собственных  ресурсов банка заключается прежде всего в том, что бы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе  создания банка именно собственные  средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может  начать свою деятельность. За счет собственных  ресурсов банки создают необходимые  им резервы. И наконец собственные  ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Структура собственных  средств разных банков неоднородна. Они включают:

1. Уставный капитал;
2. Резервный фонд, фонды специального назначения и другие фонды банка;
3. Нераспределенную прибыль.

Привлеченные (заемные) ресурсы банка покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах  для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Мобилизуя  временно свободные средства юридических  и физических лиц на рынке кредитных  ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют  таким образом потребность народного  хозяйства в дополнительных оборотных  средствах, способствуют превращению  денег в капитал, а так же обеспечивают население потребительским кредитом.

Основную часть  привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

В международной  банковской практике принята следующая  классификация, подразделяющая депозиты на четыре группы:

1. срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными  сертификатами);

2. депозиты до  востребования;

3. сберегательные  вклады населения;

4. ценные бумаги.

Группа срочных  депозитов обычно классифицируется по срокам:

• депозиты со сроком до 3 месяцев;
• депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
• депозиты со сроком от 9 месяцев до года;
• депозиты со сроком более года;
• депозитные сертификаты.

Депозиты до востребования  классифицируются в зависимости  от характера и принадлежности средствё хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, учреждений; средства на специальных  счетах по хранению различных (по своему целевому экономическому назначению) фондов; собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных  вложений и хранящиеся на отдельных  счетах; средства в расчетах; кредитовые остатки средств на корреспондентских  счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов; средства на счетах по доходам местных бюджетов ; кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков корреспондентов.

Вклады до востребования, а также на текущие счета могут  быть изъяты вкладчиками по первому  требованию. Владелец текущего счета  получает от банка чековую книжку, по которой он может не только сам  получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений.

Срочные вклады –  это вклады, вносимые клиентами банка  на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока  вклада. Одним из видов срочных  вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное  время привлечения средств. Депозитные сертификаты – это свидетельство  о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег, в котором указываются срок его  обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при  этом определенной надбавки.

Сберегательные вклады населения играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Сберегательные вклады населения  классифицируются в зависимости  от срока и условий вкладной операции: срочные, срочные с дополнительными  взносами условные, на предъявителя, до востребования, на текущие счета, депозитные сертификаты. Они вносятся и изымаются  в полной сумме или частично и  удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые  вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также 
«новогодние вклады»– в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года. 
Эти вклады пользуются большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные  вклады, которые усиливают ликвидные  позиции банков.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские  кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков.

Коммерческие банки  получают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и  перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

Контокоррент– единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные  операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие– активным: при наличии у клиента средств  этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение  или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и  по кредиту контокоррентного счета  начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета  корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется  под обеспечение коммерческими  векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита– кредитной  линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор  о кредитной линии и расчетном- кассовом обслуживании).

Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств  клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся  облигационные займы, банковские векселя  и др.

Облигационные займы  эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны  государственных органов.

Одна из разновидностей ценных бумаг, эмитируемых банками, – ценные бумаги с «плавающей процентной ставкой». Например, в США в середине 1970-х гг. два крупных коммерческих банка– «Ситибэнк» и «Чейз Манхэттен  Бэнк» холдинговые компании выпустили  «плавающие расписки», процент по таким  вкладам выплачивался на один процент  выше, чем по трехмесячным казначейским векселям. Банки обязались дважды в год по желанию подписчиков  производить их погашение. Для этого  клиент за неделю до назначенного срока  обязан был уведомить банк об изъятии  средств.

Еще одним видом  привлеченных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе  банка и продаются с соглашением  об обратном их выкупе.

Ценные бумаги как  вид депозитов подразделяются на :

• акции и облигации предприятий и организаций, акционерных обществ и компаний, принадлежащие данному банку;
• акции и облигации находящиеся на хранении и принятые в обеспечение ссуд;
• ценности и документы по иностранным операциям.

 
 

2.2. Роль активных  операций.

Активные операции кредитных организаций- это размещение собственных и привлеченных средств  банка с целью получения дохода. Такие операции учитываются на активных балансовых счетах. Они составляют существенную и определяющую часть операций кредитных учереждений. По российскому законодательству к активным банковским операциям относятся:

1. Кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
2. Выдача банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;
3. Приобретения от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
4. Доверительное управление денежными средствами и другим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, вложения банка в ценные бумаги;
5. Другие операции.

Экономическое содержание активных операций кредитных организаций  проявляется в их классификации. В основу классификации активов  могут быть положены следующие признаки:

• Вид операций;
• Степень рисковости;
• Характер размещения средств;
• Уровень доходности;
• Уровень ликвидности;
• Валюта
• Срок
• Регулярность осуществления;
• Движение денежных средств по счетам.

В зависимости от вида операций активные операции кредитных  организаций делятся на ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные и  фондовые, комиссионные и гарантийные.

Ссудные операции- это  операции  по выдаче средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

Согласно российскому  законодательству к ссудным операциям  приравниваются:

• Предоставление кредитов, размещение депозитов, в том числе межбанковских кредитов, прочее размещение средств, включая размещение требований на поручение долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
• Учет векселей;
• Уплата кредитной организацией бенефициару сумм по банковским гарантиям, не взысканных с принципала;
• Денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования по уступку денежного требования (факторинг);
• Требования кредитной организации по приобретенным по сделкам правам;
• Требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;
• Требования кредитной организации по сделкам продаж(покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа
• Требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам;
• Сделки РЕПО;
• Требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды(лизинга).

Расчетные операции- это операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами.

Кассовые операции- это операции по выдаче наличных денег.

Инвестиционные операции- это операции по вложению кредитной  организацией своих средств в  ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности.

Фондовые операции- это операции с ценными бумагами на организованном и неорганизованном рынках.

Комиссионные операции- это операции, которые кредитные  организации осуществляют по поручению, от имени и за счет клиентов. Эти  операции приносят доход в виде комиссионного  вознаграждения.

Гарантийные операции- это операции по выдаче кредитной  организацией гарантий или поручительства по уплате долга клиента третьему лицу при наступлении указанных  в гарантии условий и которые  приносят максимальных доход.

В зависимости от степени  рискованности все  активные операции делятся  следующим образом:

В зависимости от характера  размещения средств  можно выделить:

По уровню доходности операции следует подразделять так: