Банковские операции

ВВЕДЕНИЕ . 
Развитие банков в современной истории России имеет незначительный период, всего 16 – 18 лет.  
Банковская система России – один из наиболее развивающихся секторов отечественной экономики, переход на рыночные отношения в котором произошел наиболее быстро.  
Современная банковская система – это сфера многообразных услуг своим клиентам – от традиционно депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, траст и т.д.). Реализуя банковские операции, достигая их слаженности и сбалансированности, банки обеспечивают тем самым свою устойчивость, надежность и стабильность функционирования в системе рыночных отношений. Все аспекты и сферы деятельности коммерческих банков объединены единой стратегией управления банковским делом, цель которых – достижение доходности и ликвидности.  
Пассивные операции банка – это операции по формированию ресурсной базы. Пассивные операции играют важную роль в деятельности банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.  
Для написания контрольной работы были использованы учебные издания по банковскому делу, денежно-кредитной системе, экономике, периодические издания («Банковские услуги», «Эксперт» и др.), информационное учебное пособие «Консультант Плюс: Высшая школа», Федеральный закон «О банках и банковской деятельности, изучены Инструкции ЦБ РФ «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ», «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций, использовалась информация с сайтов (cbr.ru, bankir.ru, banki.ru и др.).  
 
1. Банки и банковские операции . 
1.1 Экономическая сущность, функции и принципы деятельности банка . 
Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.[1]  
Место банка в современной экономике уникально: с одной стороны, банк – это предприятие; с другой стороны, деятельность этого предприятия специфична по сравнению с иными субъектами предпринимательства.  
Отнесение банка к числу предприятий означает что он, как и любой другой субъект экономических отношений, стремится к получению максимальной прибыли в результате реализации собственного продукта, обладает всеми правами, присущими юридическим лицам, действует по принципу самоокупаемости и самостоятелен в принятии хозяйственных решений. Как и большинство других предприятий, банк работает на основании лицензии. В лицензии, которую выдает банку от имени государства Центральный банк, утверждается перечень разрешенных к проведению операций.  
Специфика банковского предприятия заключается в следующем:  
1.  Банк является не производственным, а торговым предприятием. Деятельность банка направлена на то, чтобы купить временно свободные денежные ресурсы на рынке (то есть привлечь средства, в первую очередь в виде различных депозитов), а затем продать эти средства своим клиентам (в виде кредитов, инвестиционных вложений и т.п.). При этом, в обоих направлениях движутся деньги, так как именно они выступают в качестве объекта сделки.  
2.  Банк – это предприятие, занимающееся кредитной деятельностью. Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала (ссуженной стоимости), то есть капитала предоставляемого в ссуду. В каждой кредитной сделке принимают участие две стороны: кредитор и заемщик. Банк постоянно выступает в качестве кредитора, и в роли заемщика.  
3.  Банк – это посредническое предприятие. Банк осуществляет посредничество по многим направлениям:  
·                    посредничество в кредите;  
·                    посредничество в расчетах;  
·                    посредничество в операциях с ценными бумагами;  
·                    посредничество в валютных операциях.  
и т.д.  
Таким образом, банк является универсальным кредитным институтом, оказывающим широкий спектр финансовых услуг своим клиентам, крупнейшим посредником на денежном рынке.  

Понять сущность банка можно, лишь изучив выполняемые им функции:  

1.  Стимулирование сбережений и формирование накоплений в обществе. Основой современной системы сбережений служит депозитный процент, получаемый собственниками средств за хранящиеся в кредитном институте ресурсы. Банки проводят гибкую процентную политику, стремясь привлечь оптимальное количество ресурсов для полноценного удовлетворения спроса на кредит со стороны своих клиентов. Важным условием для успешного привлечения средств становится уровень их сохранности. Такие гарантии должно предоставлять государство в лице Центрального банка, проводящего лицензирование банковской деятельности и осуществляющего надзор за деятельностью кредитных организаций. Немаловажное значение имеет информированность вкладчиков о состоянии банка, поэтому банки обеспечивают доступ к информации о своей деятельности.  
2.  Осуществление безналичных расчетов в экономике. Необходимым условием реализации данной функции банка является обязательство всех юридических лиц, независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности, хранить свободные денежные средства в учреждениях банков.  
3.  Посредничество в кредите. Банки выступают посредниками между собственниками временно свободных денежных ресурсов и теми, кто нуждается в средствах. Банковское кредитование осуществляется на основе возвратности, срочности, платности, обеспеченности и целевого характера выдаваемой ссуды.  
4. Посредничество в операциях с ценными бумагами. Банк может осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа. Все шире в практике российских банков применяется доверительное управление пакетами ценных бумаг по договору с физическими и юридическими лицами.  
5. Создание кредитных инструментов обращения. В результате проводимых банками операций, создается группа финансовых инструментов, способных заменять наличные деньги в расчетах. Как следствие возрастает общая масса платежных инструментов в экономике.  
Принципы деятельности банка в современной экономике:  
a)                 Банк работает в пределах реально привлеченных ресурсов  
b)                В своей деятельности банк обязан руководствоваться нормами закона, строго соблюдать правила и нормативы, устанавливаемые контролирующими и регулирующими органами.  
c)                 Полная экономическая самостоятельность банка. 

d)                Банк строит взаимоотношения с клиентами на рыночной основе.  
 

1.2 Классификация банков . 
Банки можно классифицировать в соответствии с рядом признаков:  
1.     По охватываемой территории:  
a.                 Региональные банк – кредитные институты, проводящие свои операции на части территории страны (местные, непосредственно региональные, межрегиональные).  
b.                Национальные банки – кредитные организации, которые работают на всей территории страны или большей ее части.  
c.                 Международные банки – кредитные организации, которые проводят операции и имеют свои представительства в нескольких государствах.  
d.                Заграничные банки – организации, созданные нерезидентами на территории другого государства.  
2.     По страновой принадлежности учредителей:  
a.                 Отечественные банки – кредитные институты, созданные резидентами той страны, в которой работает банк.  
b.                Иностранные банки – кредитные организации, капитал которых полностью или в большей мере принадлежит нерезидентам, а сами банки созданы в иной стране, по ее законодательству.  
c.                 Совместные банки – кредитные институты, создаваемые представителями нескольких стран с целью объединения усилий и ведения эффективного банковского бизнеса.  
3.     По форме собственности:  
a.                 Частные банки – кредитные организации, капитал которых создается хозяйствующими субъектами, ведущими самостоятельный бизнес.  
b.                Государственные банки – организации, капитал которых формируется денежными взносами государства и которые управляются государственными органами.  
c.                 Банки со смешанной формой собственности – кредитные организации, в капитале которых принимают участие и государство, и хозяйствующие субъекты.  
4.     По организационно-правовой форме:  
a.                 Банки, созданные в форме акционерного общества: капитал разделяется на определенное число акций, подтверждающих права акционеров по отношению к данному банку: право на часть прибыли по результатам деятельности, право на часть имущества и право голоса на общем собрании акционеров. Если банк создан как открытое акционерное общество, его акционеры имеют право самостоятельно, без согласования с иными участниками, распоряжаться принадлежащими акциями. Если банк – закрытое акционерное общество, то операции по движению его акций ограничены определенным кругом лиц, а число участников не может превышать 50.  
b.                Банки, созданные в форме общества с ограниченной ответственностью: капитал делится на определенные доли, размер которых оговаривается в учредительных документах, участники данного банка несут ответственность за результаты деятельности банка лишь в пределах своего взноса.  
c.                 Банки, созданные в форме общества с дополнительной ответственностью: участники несут солидарную субсидиарную ответственность за результаты деятельности кредитного института всем своим имуществом в пропорциях, кратных доле в утвержденном капитале.  
5.     По масштабам деятельности: крупные, средние, мелкие.  
6.     По степени независимости:  
a.                 Самостоятельные – это те банки, где ни один из участников не имеет значительной доли в капитале, а следовательно, не может оказывать серьезного влияния на принимаемые решения.  
b.                Зависимые: банк признается зависимым в том случае, если имеется участник, способный оказать существенное влияние на принятие решений.  
7.     По наличию филиальной сети: если банк настроен на расширение своей деятельности на новых территориях, он открывает филиалы, а если же деятельность кредитной организации нацелена на обслуживание уже существующей клиентской базы в рамках головного офиса, тогда банк называют бесфилиальным.  
8.     По характеру проводимых операций:  
a.                 Универсальные банки: проводят широкий спектр кредитно-финансовых операций при обслуживании клиентов.  
b.                Специализированные банки: сосредоточивают внимание лишь на некоторых аспектах банковской деятельности:  
·                    При операционной специализации банки подразделяются в соответствии с выполняемыми операциями:  
- сберегательные банки, которые работают с населением, аккумулируют большое количество мелких вкладов и направляют собранные ресурсы в кредитные операции для населения 9реже – юридических лиц_ или на рынок межбанковского кредитования, при этом вкладные операции являются основными;  
- инвестиционные банки, работающие на рынке ценных бумаг, обычно такие институты не проводят операций с населением, а активы формируют посредством покупки различных ценных бумаг, выпущенных корпоративным сектором экономики, а также иностранными участниками;  
- ипотечные банки, специализирующиеся на выдаче ипотечных кредитов, то есть долгосрочных ссуд на приобретение недвижимости (или под залог недвижимости);  
- инновационные банки, работающие с венчурными предприятиями и проектами.  
·                    Банки, специализирующиеся на обслуживании предприятий одной отрасли, можно подразделить на несколько групп:  
- торговый банк, деятельность которого направлена на обслуживание предприятий торговли, общественного питания, иных обслуживающих предприятий и организаций;  
- промышленный банк, обслуживающий предприятия промышленности  
- строительные банки, призванные кредитовать операции, связанные с освоением капитальных вложений;  
- сельскохозяйственные банки, которые обслуживают предприятия, занимающиеся производством и переработкой сельскохозяйственной продукции.  
 

1.3 Классификация банковских  операций.

В нашей стране банком называют такую кредитную организацию, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности ряд основных банковских операций. Именно выполнение определенного набора основных банковских операций дает возможность квалифицировать кредитную организацию как банк.  
К банковским операциям относятся:  
1)                 привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);  
2)                 размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;  
3)                 открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;  
4)                 осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;  
5)                 инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;  
6)                 купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;  
7)                 привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;  
8)                 выдача банковских гарантий;  
9)                 осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);  
Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами  
Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью[2] .  
Помимо перечисленных основных банковских операций, отечественным банкам предоставлено осуществлять дополнительно целый ряд хозяйственных сделок:  
1.                выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;  
2.                приобретение права требование от третьих лиц исполнение обязательств в денежной форме;  
3.                доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;  
4.                осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;  
5.                предоставление в аренду физическими и юридическими лицами специальных помещений или находящиеся них сейфов для хранения документов и ценностей;  
6.                лизинговые операции;  
7.                оказание консультационных и информационных услуг.  
Несмотря на то, что банки выполняют обширный круг операций, принято подразделять их на три группы:  
 - пассивные (операции по привлечению средств);  
 - активные (операции по размещению средств);  
 - активно-пассивные – комиссионные, посреднические и доверительные (операции по оказанию соответствующих услуг на комиссионной основе).  
Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах и которые отражаются по пассивной стороне банковского баланса. При этом пассив баланса складывается из долговых обязательств банка (задолженности по привлеченным и заемным средствам) и капитала (собственных средств).  
К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.  
Пассивные операции играют важную роль в деятельности банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.  
Активные операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности организаций; предоставление ссуд другим банкам  
Активно-пассивные операции банков – комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату – комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле – продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и пр.  
Комиссионные операции – это операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.  
К данной категории операций относятся:  
-операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);  
- переводные операции;  
-торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и другие операции);  
- доверительные (трастовые) операции;  
- операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.  
Наконец, все операции банка делятся следующим образом:  
·                    ликвидные и неликвидные;  
·                    операции в рублевом и валютном выражении;  
·                    регулярные (совершаемые банком периодически, постоянно воспроизводимые им) и иррегулярные (носящие для банка случайный, эпизодический характер);  
·                    балансовые и забалансовые . 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Пассивные операции банка . 
2.1 Структура собственных средств банка . 
Собственные средства банка состоят из основного и дополнительного капитала. На долю собственных средств приходится от 12 % до 20 % общей суммы пассивов банка.  
Собственные средства выполняют три функции: защитную, оперативную и регулирующую.  
Защитная функция означает защиту вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков или банкротства банка; сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов; продолжения деятельности банка, независимо от угрозы появления убытков. Это главная функция собственных средств.  
Проблема защитной функции капитала банка особенно актуальна для нашей страны, так как с одной стороны, еще не создана эффективная система страхования депозитов, с другой – нестабильная экономическая ситуация, конкуренция в банковском секторе, проведение агрессивной банковской политики и другие негативные факторы приводили в недавнем прошлом к банковским банкротствам и потере вкладчиками своих средств. Поэтому наличие собственного капитала является первым условием надежности банка.  
Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, найма сотрудников, а также на создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.  
Регулирующая функция собственного капитала связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений. Эти правила требуют соблюдения минимальной величины уставного капитала, необходимого для получения лицензии на банковскую деятельность; предельной суммы кредита (риска) на одного заемщика.  
Основной капитал составляют: уставный капитал; резервный капитал; не распределенная в течение года прибыль; нераспределенная прибыль прошлых лет; прочие фонды.  
Дополнительный капитал составляют: резерв на возможные потери по ссудам (по стандартным ссудам), прочие резервы, другие средства.  
Основной капитал банка имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы, он необходим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк не может начать свою работу. 
Основным элементом собственных средств банка является уставный капитал. Уставный капитал - это организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительским договором о создании банка и закрепляется в Уставе банка или законодательством. Уставный капитал создается путем выпуска акций (акционерные банки) или перечисления паевых взносов (паевые банки). Сумма уставного капитала законодательно не ограничивается. В соответствии с нормативами ЦБ РФ для обеспечения устойчивости банков устанавливается минимальная сумма уставного капитала – 5 млн. евро.  
Уставный капитал включает: номинальную стоимость выпущенных акций, сумму вложений государственных средств или частных паевых взносов, передачи на баланс учреждаемой организации зданий, сооружений, оборудования, материальных ценностей. В Уставный капитал входит стоимость основных и оборотных средств. Взнос в У. к. может осуществляться не только в виде денежных средств, но и в имущественной форме, в виде строений, земли, а также объектов интеллектуальной собственности. Размер вкладов в виде имущества в неденежной форме в У.к. создаваемой путем учреждения кредитной организации не может превышать 20 процентов уставного капитала кредитной организации. [3]  
 При внесении материальных и нематериальных активов в уплату уставного капитала необходимо иметь в виду, что принимаются только те активы, которые могут использоваться в непосредственной деятельности банка, определяемой законодательством и лицензией. Кроме того, оценка указанных активов должна быть утверждена протоколами собраний акционеров (пайщиков) банка.  
Если коммерческий банк создан как паевой, то прием новых участников осуществляется с согласия большинства пайщиков банка, а увеличение капитала производится по мере внесения дополнительных взносов пайщиками.  
Уставный капитал акционерного банка формируется путем выпуска акций и регламентируется Инструкцией ЦБ РФ от 10.03.2006 №128 –И (ред. от 10.03.2007) «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации», которая предусматривает следующие особые требования.  
Выпуски (дополнительные выпуски) ценных бумаг кредитных организаций подлежат государственной регистрации в Банке России (Департаменте лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России и территориальных учреждениях Банка России (далее - регистрирующие органы)).  
Реализация акций должна быть закончена после регистрации:  
·                     для акций первого выпуска - не позднее, чем через 30 дней после ее регистрации;  
·                     для акций повторного выпуска - не позднее, чем через 6 месяцев после его регистрации.  
При несоблюдении перечисленных требований ЦБ РФ может аннулировать проведенный выпуск акций.  
Увеличение уставного фонда (капитала) банка проводится по решению собрания акционеров (пайщиков) банка либо Совета банка, если ему делегированы такие права. Паевой банк после принятия решения об увеличении уставного капитала уведомляет главное управление ЦБ РФ о принятом решении и проводит аккумуляцию паевых взносов. По завершении этой работы банк направляет письмо с приложением списка пайщиков и суммы пая каждого пайщика в ГУ ЦБ РФ по месту нахождения коммерческого банка с просьбой зарегистрировать произведенное увеличение уставного фонда. При решении собрания пайщиков об уменьшении уставного фонда процедура регистрации остается такой же.