Автор: Пользователь скрыл имя, 25 Января 2012 в 16:23, курсовая работа
Одним из наиболее важных элементов деятельности коммерческого банка является формирование кредитного портфеля.
Кредитный портфель, по сути – это совокупность всех видов кредитов, предоставленных банком заемщикам с целью получения прибыли в виде процента. Кредитный портфель коммерческого банка может быть представлен объемом кредитов, предоставленных банком за определенный период времени, или остатками ссудной задолженности банку на определенную отчетную дату.
Анализ кредитоспособности
При не возврате кредитов у
банка уменьшается капитал,
Для нахождения, оценки и регулирования
банковских рисков
Кредитный риск - это риск неуплаты заемщиком основного долга или процентов по платежам, риск возникновения убытков вследствие неисполнения, не своевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств в соответствии с условиями договора. Это риск уменьшения стоимости активов банка за счет выданных кредитов, понижение доходности части активов.
Кредитный риск подразумевает под собой ожидаемый убыток, который может возникнуть в течение определенного периода времени в результате уменьшения стоимости кредитного портфеля из за частичной или полной неплатежеспособности заемщика на момент погашения кредита.
Для кредитных организаций в первую очередь не обходимо определить степень кредитного риска потенциального заемщика. После чего банк распределяет клиентов по группам риска, принимает решение о вы даче (отказе) кредита и установлении процентов по кредиту, определяет лимит кредитования.
Существует два метода оценки
кредитных рисков. При первом
методе составляется
Для оценки кредитоспособности при использовании скоринговых систем в основном использует ся не более 20 показателей, среди которых можно выделить среднемесячный доход, возраст, семейное положение, наличие недвижимости. Преимущества ми этой системы является сокращение времени обработки данных для ответа о выдаче (отказе) в кредите, снижение влияния субъективных человеческих факторов и издержек за счет автоматизации принятия решения. Недостатком данной системы является использование исторической информации. Кроме того, скоринговые системы требуют постоянной доработки и обновления в связи с изменением экономичеcких и правовых условий, а также новой информации о клиентах.
При анализе основных процедур оценки кредитных рисков в основе лежат такие понятия, как:
- кредитный рейтинг (
- уровень потерь в случае
- вероятность дефолта (имеется в виду риск, когда дебитор в течение определенного срока может оказаться в состоянии неплатежеспособности);
- кредитная миграция (подразумевается измене ние кредитного рейтинга дебитора, эмитента либо операции).
При оценке кредитного риска
проводится анализ
Качественную и количественную
оценку риска не обходимо
После определения степени
Pi = (P + d) : g,
где Pi - процентная ставка по кредиту с учетом степени риска;
P - безрисковая ставка; d - вероятность невозврата кредита;
g - вероятность возврата кредита в срок и в полном объеме.
Для минимизации потерь от
кредитных рисков банк может
принимать в залог
Таким образом, для устранения
причин возникновения
- создает стандарты и
- определяет методику финансово кредитного анализа;
- проводит оценку
- контролирует использование
- определяет права и
- следит за достоверностью
Важнейшим вопросом для банка
является определение оценки
риска и регулирование
I.3.
Создания резервов на
возможные потери по
ссудам.
Резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) — специальный резерв, необходимость которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банка.
Резервные
фонды создаются в целях
1 группа - стандартные ( практически безрисковые ссуды),
2
группа - нестандартные ссуды (
3 группа - сомнительные ссуды (высокий уровень риска не возврата),
4
группа - безнадежные ссуды (
Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков. Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. За счет резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков. Величина отчислений в резервный фонд зависит от кредитной политики, проводимой банком, состава кредитного портфеля, варьируя его состав, банк имеет возможность уменьшить размер отчислений, увеличивая размер прибыли. Размеры отчислений дифференцированы в виде процентов к абсолютной сумме ссуды в зависимости от соблюдения сроков ее возврата и состояния обеспеченности.
Центральным банком России утверждены следующие нормативы отчислений в резервный фонд на возможные потери по ссудам.
Определяется размер отчислений в резерв под часть ссуды, равную разнице предоставленных банком заемщику средств по указанной ссуде и средств, предоставленных банком и равных величине средств, которые переданы банку третьим лицом на основании кредитных договоров (договоров займа).
Определяется
размер отчислений в резерв под 20 %
от части ссуды, предоставленной
банком и равной величине средств, которые
переданы банку 3 лицом на основании
кредитных договоров (договоров
займа). Коммерческие банки ежедневно,
после окончания обслуживания клиентов,
производят отчисления в резерв по
каждой выданной в течение дня
ссуде. Общая величина резерва уточняется
не реже 1 раза в квартал в зависимости
от состояния обеспеченности и соблюдения
сроков возврата. В случае если ссуда
переходит в категорию
Ссудная
задолженность безнадежная и/
Возмещение полученного в отчетном году убытка осуществляется в порядке, установленном Банком России. Принятое решение о списании ссудной задолженности с баланса кредитной организации за счет резерва на возможные потери по ссудам в обязательном порядке по всем крупным ссудам, льготным ссудам, ссудам инсайдерам, всем необеспеченным ссудам должно подтверждаться процессуальным документом (определение, постановление) судебных, нотариальных органов, свидетельствующим о том, что на момент принятия решения погашение (частичное погашение) задолженности за счет средств должника невозможно.
Списание
ссудной задолженности за счет средств
резерва в отношении ссуд, является
правомерным при соблюдении всех
процедур, установленных законом
для ее взыскания. Признание безнадежными
и/или нереальными для
II.2.
Информация о работе Основные проблемы управления кредитным портфелем коммерческого банка