Оказание финансовой помощи кредитной организации

Одним из возможных методов обеспечения полной выплаты кредитору предоставленной им ссуды является требование к гаранту внести депозит на условный счет в банке-кредиторе или в другом банке в размере требования к сомнительному должнику. Банк-кредитор может получить прямой доступ к данному депозиту только в случае невыполнения должником своих обязательств.

Можно предусмотреть и другие виды предоставляемого третьей стороной обеспечения, такие как закладная на ее имущество, залог в виде принадлежащих ей определенных активов и т. п. В таких случаях необходимо очень осторожно подходить к оценке стоимости предлагаемого обеспечения. Если потребуется воспользоваться гарантией или произвести отчуждение залогового обеспечения, гарант или цедент пожелают принять участие в реализации прав банка в отношении должника. Это потребует дополнительной юридической документации. Если существуют какие-либо сомнения в финансовой устойчивости гаранта или стороны, предлагающей обеспечение, необходимо позаботиться о выборе такой правовой формы обеспечения, которая позволяла бы избежать непосредственной вовлеченности в еще одно банкротство, при том что само требование по гарантии или обеспечению будет удовлетворено лишь на пропорциональной основе вместе с требованиями других кредиторов гаранта, если вообще будет удовлетворено.

Исключение. Полное исключение сомнительных активов из баланса требует их непосредственного и полного списания или продажи третьей стороне. По возможности, следует избегать списания. Это означает потерю капитала в размере 100 процентов этих активов, уменьшает баланс и фактически сокращает размеры банка, что, как правило, не улучшает положение банка на рынке. Если же рассматривается возможность списания данных активов, желательно компенсировать эту потерю другими доходами.

Продажа активов. При ней возникает вопрос, кому продать по номиналу актив, стоимость которого фактически снизилась? Чем меньше средств было отчислено в резерв, тем выше должна быть цена, чтобы покрыть разницу, образовавшуюся в результате снижения стоимости актива. И наоборот, если уже созданы достаточные резервы, продажная цена может быть в соответствующей пропорции снижена. Существует несколько вариантов продажи активов:

а)         Крупный держатель акций предприятия-должника или банка может проявить готовность приобрести определенные активы, но контролирующим органам может понадобиться убедить его в этом.

б)         Еще одним вариантом продажи активов со сниженной стоимостью является создание отдельной «корпорации доверительного управления», которая может приобрести данные активы. Такая специализированная корпорация, возможно управляемая (новым) руководством банка, позволяет реализовать эти активы не торопясь и тем самым по более выгодной цене. Кроме того, она дает возможность подождать и посмотреть, не улучшится ли со временем положение должника, что увеличивает вероятность получения причитающихся с него платежей.

Изменение структуры пассивов кредитной организации может предусматривать:

1) увеличение собственных средств (капитала);

2) снижение размера и (или) удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов;

3) увеличение удельного веса среднесрочных и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов;

4) иные меры по изменению структуры ее пассивов.

Надо отметить, что кредитная организация обязана в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации уменьшить свой уставный капитал до размера чистых активов (собственных средств), если размер чистых активов (собственных средств) окажется меньше уставного капитала кредитной организации.

Наиболее эффективным способом улучшения состояния пассивов является увеличение собственного капитала. Это улучшит состояние денежных потоков банка, поскольку обязательства по выплате процентов заменяются обязательствами по выплате дивидендов, что будет иметь практическое значение только тогда, когда банк восстановит свою прибыльность. Это также служит более надежной защитой от факторов риска, относящихся к активной стороне баланса.

Здесь, как и в случае с некоторыми методами улучшения состояния активов баланса, возникает вопрос о том, где найти субординированные займы, мелких вкладчиков и дополнительный акционерный капитал. Не рассматривая в данный момент вариант с мелкими вкладами ввиду присущего им очевидного риска, ответ на поставленный вопрос следует искать у держателей акций, других заинтересованных банков, а возможно и правительства. Дополнительные средства, необходимые для улучшения состояния как активов, так и пассивов баланса, могут быть получены практически из одних и тех же источников, независимо от того, на какой стороне баланса отражается их использование. Степень неустойчивости пассивов, особенно вкладов частных лиц, можно уменьшить, если прибегнуть к страхованию депозитов. Однако это имеет и свои недостатки.

Изменение организационной структуры кредитной организации. Оно может осуществляться:

      изменением состава и численности сотрудников кредитной организации;

      изменением структуры, сокращением и ликвидацией обособленных и иных структурных подразделений кредитной организации, а также иными способами, способствующими устранению причин, вызвавших необходимость осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

Мероприятия по финансовому оздоровлению кредитной организации.

Основными целями мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации является восстановление собственного капитала кредитной организации до величины, при которой будут выполняться обязательные экономические нормативы, и возврат кредитной организации к нормальной и устойчивой работе.

В целях финансового оздоровления кредитной организации могут осуществляться следующие меры:

      оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;

      изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации;

      изменение организационной структуры кредитной организации;

      иные меры, осуществляемые в соответствии с федеральными законами.

Оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами.

1. Финансовая помощь кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами может быть оказана в следующих формах:

1) размещения денежных средств на депозите в кредитной организации со сроком возврата не менее шести месяцев и с начислением процентов по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России;

2) предоставления поручительств (банковских гарантий) по кредитам для кредитной организации;

3) предоставления отсрочки и (или) рассрочки платежа;

4) перевода долга кредитной организации с согласия ее кредиторов;

5) отказа от распределения прибыли кредитной организации в качестве дивидендов и направления ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению данной кредитной организации;

6) дополнительного взноса в уставный капитал данной кредитной организации;

7) прощения долга кредитной организации;

8) новации, а также в иных формах, способствующих устранению причин, вызвавших необходимость принятия мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

2. Денежные средства на банковских счетах и во вкладах в кредитной организации могут быть использованы ее кредиторами для увеличения уставного капитала кредитной организации в порядке, установленном Банком России.

3. Решение о формах и об условиях оказания финансовой помощи кредитной организации принимается самой кредитной организацией и лицом, оказывающим ей финансовую помощь.

Изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации:

1. Изменение структуры активов кредитной организации может предусматривать:

1) улучшение качества ее кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов ликвидными активами;

2) приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение;

3) сокращение расходов кредитной организации, в том числе за счет:

- сокращение численности персонала;

- уменьшение хозяйственных расходов;

- отказ от нерентабельных направлений бизнеса;

- закрытие, продажа убыточных филиалов и представительств кредитной организации;

- уменьшение процентных расходов;

- иные мероприятия по сокращению расходов кредитной организации.

4) продажу активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций кредитной организацией;

5) сдача в аренду имущества кредитной организации;

6) удовлетворение требований кредиторов за счет переуступки активов, реализации залоговых ценностей;

7)иные меры по изменению структуры активов.

2. Изменение структуры пассивов кредитной организации может предусматривать:

1) увеличение собственных средств (капитала), в том числе за счет получения дополнительных доходов.

Источниками дополнительных доходов могут являться:

- безрисковые комиссионные операции и операции не требующие больших затрат;

- получение доходов от размещения привлеченных ресурсов под конкретные рентабельные операции, с описанием характера указанных операций;

- размещение части высвобождающихся ресурсов в высоколиквидные активы.

2) снижение размера и (или) удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов;

3) увеличение удельного веса среднесрочных и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов;

4) иные меры по изменению структуры ее пассивов.

Кредитная организация обязана в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации уменьшить свой уставный капитал до размера чистых активов (собственных средств), если размер чистых активов (собственных средств) окажется меньше уставного капитала кредитной организации.

Изменение организационной структуры кредитной организации.

Изменение организационной структуры кредитной организации может осуществляться:

- изменением состава и численности сотрудников кредитной организации;

- изменением структуры, сокращением и ликвидацией обособленных и иных структурных подразделений кредитной организации, а также иными способами, способствующими устранению причин, вызвавших необходимость осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

Календарные сроки выполнения мероприятий по финансовому оздоровлению представляются в календарной очередности от начала планируемых мероприятий в виде таблицы №1:

Таблица №1 Календарные сроки выполнения мероприятий по финансовому оздоровлению.