Автор: Пользователь скрыл имя, 18 Января 2012 в 09:41, курсовая работа
Понятия «ликвидность» и «платежеспособность» следует рассматривать как динамичные понятия, изменяющиеся во времени.
Актуальность выбранной темы заключается в том, что в ней собраны многие аспекты банковского менеджмента и маркетинга, они так умело переплетаются между собой, что трудно провести грань между ними, они будут рассмотрены автором далее.
Целью курсовой работы является исследование процесса управления ликвидностью и платёжеспособностью ЗАО КБ «КЕДР».
Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:
– изучить теоретические основы ликвидности и платежеспособности коммерческого банка;
– проанализировать финансовое положение банка, в том числе ликвидность и платёжеспособность ЗАО КБ «КЕДР».
Объектом курсового исследования является ЗАО КБ «КЕДР».
Введение ……………………………………………………………........ 3
1 Понятия и факторы, определяющие ликвидность и
платежеспособность коммерческого банка ............................................ 5
1.1 Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого
банка............................................................................................................ 5
1.2 Факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка ..... 10
1.3 Методики анализа финансового положения банка ....................... 12
2 Анализ ликвидности и платёжеспособности ЗАО КБ «Кедр» ….... 21
2.1 Общая характеристика банка «Кедр» ……......………………….. 21
2.2 Расчёт показателей ликвидности и платёжеспособности
банка ЗАО КБ «Кедр» ……………………………………………….... 23
Заключение …………………………………………………………..... 28
Список использованной литературы …………………………...….... 29
Приложения ............................................................................................. 31
058-01-11
Тема:
«Ликвидность
и платёжеспособность
на примере коммерческого
банка ЗАО КБ «Кедр»»
Содержание
Введение
…………………………………………………………….......
1 Понятия и факторы, определяющие ликвидность и
платежеспособность
коммерческого банка ..............................
1.1 Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого
банка.........................
1.2 Факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка ..... 10
1.3 Методики анализа финансового положения банка ....................... 12
2 Анализ ликвидности и платёжеспособности ЗАО КБ «Кедр» ….... 21
2.1 Общая характеристика банка «Кедр» ……......………………….. 21
2.2 Расчёт показателей ликвидности и платёжеспособности
банка ЗАО КБ «Кедр» ……………………………………………….... 23
Заключение …………………………………………………………..... 28
Список использованной литературы …………………………...….... 29
Приложения
..............................
Введение
Растущая изменчивость внешней среды, действующие политические, социальные, экономические, и психологические силы предъявляют все больше требований к изменяющемуся содержанию работы банка. Различные организационные условия требуют различных подходов и технологий взаимодействия в банке между управляющими и подчинённым, соответственно и стиль руководства должен быть правильно подобран по специфики компании.
Понятие «ликвидность» означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. Понятие «платежеспособность» включает в себя способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера. Таким образом, ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности.
Понятия
«ликвидность» и «
Актуальность выбранной темы заключается в том, что в ней собраны многие аспекты банковского менеджмента и маркетинга, они так умело переплетаются между собой, что трудно провести грань между ними, они будут рассмотрены автором далее.
Целью курсовой работы является исследование процесса управления ликвидностью и платёжеспособностью ЗАО КБ «КЕДР».
Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:
– изучить теоретические основы ликвидности и платежеспособности коммерческого банка;
– проанализировать финансовое положение банка, в том числе ликвидность и платёжеспособность ЗАО КБ «КЕДР».
Объектом курсового исследования является ЗАО КБ «КЕДР».
Предметом является процесс управления ликвидностью и платёжеспособностью ЗАО КБ «КЕДР».
Банк Кедр был создан в 1991 году и в настоящий момент является одним из ведущих банков Красноярского Края и Сибирского Федерального Округа - по величине активов, собственного капитала, кредитного портфеля и депозитов физических лиц, Банк занимает второе место в регионе. В масштабах России Банк занимает 114 место по величине активов.
Филиальная
сеть Банка КЕДР насчитывает 15 филиалов
и более 120 отделений. Банк концентрирует
свои усилия на создании сети подразделений
в городах-спутниках, населенных пунктах
на периферии с дефицитом
Банк,
имеющий достаточный запас
Оценка ликвидности связана с оценкой риска активных операций банка, поэтому, планируя операции банка, следует определить рискованность каждого вида активных операций и операций по привлечению ресурсов, необходимых для достижения целей и выполнения задач банка, обеспечивающих соблюдение ликвидности и платежеспособности.
Эффективная
работа коммерческого банка зависит
от правильно выбранного соотношения
риска и дохода.
1 Понятия и факторы определяющие ликвидность
и платежеспособность коммерческого банка
Эффективная работа коммерческого банка зависит от правильно выбранного соотношения риска и дохода. Риски имеют отношение ко всему разнообразию ожидаемого дохода по всем видам активных и пассивных операций и представляют вероятность того, что финансовые проблемы могут отрицательно сказаться на показателях деятельности и финансовом положении банка. Планируя операции банка, следует определить выгодность и затратность каждого вида активных операций и операций по привлечению ресурсов, необходимых для достижения целей и выполнения задач банка, соблюдения ликвидности и платежеспособности.
Понятие «ликвидность» означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. Понятие «платежеспособность» включает в себя способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера. Таким образом, ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности. [5, с. 283]
Ликвидность банка определяется сбалансированностью его активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных пассивов.
Банк,
имеющий достаточный запас
При подобном подходе характеристика ликвидности должна учитывать не только данные отчетных балансов банка, но и информацию о структуре счета прибылей и убытков, отчет о движении источников финансирования, отчет об изменении акционерного капитала и другую финансовую информацию.
Для оценки степени риска срочной трансформации целесообразно регулировать отражение в учете сроков активных и пассивных операций. Качественное и количественное равновесие прилива и отлива средств кредитного потенциала является важным фактором в практике поддержания ликвидности банка.
Финансовую информацию для выбора решений представляет бухгалтерский баланс, который должен в полной мере использоваться для принятия управленческих решений, способствовать получению прибыли, сокращению финансовой и статистической отчетности.
При
группировке статей баланса по методу
ликвидности активы и пассивы банка
имеют вид, представленный в табл. 1.1 [5,
с. 284]
Таблица 1.1 - Группировка статей баланса по методу ликвидности
Активы | Пассивы |
Первичные
резервы (кассовая наличность, резервы
в ЦБР, средства
на корсчетах, денежные в процессе инкассирования) |
Депозиты, включающие все виды вкладов различных категорий контрагентов |
Вложения в краткосрочные ценные бумаги — это активы, которые могут быть оперативно обращены в кассовую наличность | Депозиты, в основном размещенные в банке на срок |
Статьи,
связанные с минимальным риском
и приближающиеся к ликвидным активам |
Прочие привлеченные средства |
Кредиты,
выданные торгово-
промышленным организациям, финансово-кредитным учреждениям, частным лицам (малоликвидные активы) |
Постоянные фонды и резервы (акционерный капитал и долгосрочные займы) |
Иммобилизация — инвестиции в движимое и недвижимое имущество | |
Коммерческий банк, заимствуя свободные средства своих комитентов, берет на себя обязательство по своевременному возврату этих средств, т. е. должен соблюдать принципы ликвидности и платежеспособности.
Общий резерв ликвидности подразделяется на первичный и вторичный.
Первичный резерв ликвидности рассматривается как главный источник ликвидности банка. Сюда включаются средства на счетах обязательных резервов, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках, наличные деньги в кассе и сейфе, платежные документы в процессе инкассирования.
Вторичные
резервы ликвидности —
Общий резерв ликвидности коммерческого банка зависит от нормы обязательного резерва, устанавливаемой ЦБР, и уровня резерва ликвидности, определяемого банком самостоятельно для себя. Каждый коммерческий банк стремится создать минимальный резерв ликвидных средств и обеспечить максимальный кредитный потенциал, исходя из своей ликвидности, надежности, прибыльности. На общий уровень кредитного потенциала коммерческого банка оказывает влияние следующая совокупность факторов: размер собственного капитала банка, общая величина мобилизованных в банке средств, структура и стабильность источников кредитного потенциала, уровень обязательных резервов в ЦБР, режим пользования текущими резервами для поддержания текущей ликвидности, общая сумма и структура обязательств банка. [7, с. 543]
Банкам, ориентированным на коммерческий успех, необходим постоянный поиск новых форм работы на рынке капиталов, новых форм обслуживания предприятий и населения, что требует создания устойчивой и в то же время гибкой банковской системы. Требуется качественная отработка всего кредитно-денежного механизма и совершенствование структуры управления им.
Рыночная модель экономики предполагает, что прибыльность является важнейшим стимулом работы банков. Однако развитие рыночных отношений всегда связано с некоторой нестабильностью различных экономических параметров, что соответственно порождает серию банковских рисков. Постоянно меняются спрос и предложение, финансовые условия заключения сделок, платежеспособность клиентов и т. п., поэтому коммерческий банк при совершении определенной сделки никогда не может быть до конца уверен в ее результате или, другими словами, несет риск финансового результата сделки. Риски в банковской практике — это опасность потери ликвидности и доходов банка при наступлении определенных событий, поэтому риски в значительной степени связаны с ликвидностью и платежеспособностью банка.
Российские банки, работая в различных регионах страны, испытывают на себе не только всякого рода внутренние риски, но и внешние (региональные, социальные, политические и прочие), влияние которых везде неодинаково. В деятельности коммерческих банков существует очень большое количество различных рисков. Перечислим некоторые из них:
Информация о работе Ликвидность и платёжеспособность на примере коммерческого банка ЗАО КБ «Кедр»