Виды валютных операций

1. Импортер  планирует оплату товаров через  три месяца после  их получения в  сумме 10000 долларов США. Курс ЦБ РФ  составляет 31,00 руб/долл. Прогноз  на рынке на три  месяца говорит о  возможном повышении  курса до уровня 31,50 руб/долл. Для избежания  валютного риска импортер заключил трехмесячный опционный контракт с хеджинговой компанией на покупку 10000 долларов США по курсу 31,49 руб/долл. Через три месяца курс доллара США составил 31,35 руб/долл. Каковы будут действия импортера и почему?

     Решение:

1. Рассчитаем сумму опционного контракта: 

10000 долл. х 31,49 руб/долл. = 314900 руб.

2. Рассчитаем сумму денежных средств, необходимых для покупки валюты на день исполнения опционного контракта:

10000 долл. х 31,35 руб/долл. = 313500 руб.

3. Потери через три месяца составят:
314. 900 руб. - 313 500 руб. = 1 400 руб.

     Таким образом, если опционная премия превышает потери импортера, то ему выгоднее выполнить условия контракта, а если опционная премия будет меньше его потерь, то можно отказаться   от исполнения контракта. 
 

2.  Произведите необходимые расчеты исходя из следующих данных:

- Поступила 15 января 200* г. экспортная  валютная выручка  в сумме 49980 долларов  США на транзитный  валютный счет.

- На основании выписки  банка, кредитового  авизо и извещения  о поступлении  экспортной валютной выручки произведена продажа части валютной выручки в сумме 40000 долларов США, остаток денежных средств зачислен на текущий валютный счет.

- На основании следующих  данных определите  сумму зачисленных  на расчетный счет  рублевых средств  и результат от проведения операции.

Курс  ЦБ РФ на дату совершения операции – 30=55

Курс  банка – 30=60

Комиссия  за конвертацию - 0,6% от конвертируемой суммы

Комиссия  за осуществление  валютного контроля - 0,15% , в т.ч. НДС.

Комиссии  банка взимаются  в иностранной  валюте с текущего валютного счета.

     Решение:

1. Рассчитаем  сумму от продажи иностранной валюты зачисленную на р/счет:

40000 долл. х 30,6 руб/долл. =1 424 000 руб.

2. Рассчитаем сумму за конвертацию:

40000 долл. х 0,6%=240 долл. 

240 долл. х 30,55 руб/долл. = 7332 руб.

3. Рассчитаем  комиссию за осуществление валютного контроля:

49980 долл. х 0,15%=74,97 долл. (в т.ч. НДС)

4. Рассчитаем сумму комиссии за осуществление валютного контроля без НДС:

74,97 долл. х 18/118=11,44 долл.

11,44 долл. х 30,55 руб/долл. =349,49 руб.                                                                                                                           

74,97 долл. -11.44 долл. = 63,53 долл.

63,53 долл. х 30,55 руб/долл. =1940,84 руб.

4. Рассчитаем  курсовую разницу:

(30,55 руб/долл. -30,6 руб/долл. ) х 40000 долл. = -2000 руб. – отрицательная курсовая разница.

5. Рассчитаем  сумму, относимую на уменьшение финансового результата:

7332+1940,84-2000=7272,84 руб. 

3. Экспортер  планирует поступление выручки за экспорт товаров через три месяца после их отгрузки в сумме 10000 долларов США. Курс ЦБ РФ  составляет 31,00 руб/долл. Прогноз на рынке на три месяца говорит о возможном повышении курса до уровня 31,50 руб/долл. Для избежания валютного риска импортер заключил трехмесячный форвардный контракт с хеджинговой компанией на продажу 2500 долларов США по курсу 31,49 руб/долл. Через три месяца курс доллара США составил 31,35 руб/долл. Каковы будут действия экспортера и почему?

     Решение:

     Форвардная  валютная сделка - это обязательство  сторон купить или продать иностранную  валюту в определенный срок и по определенному курсу.

1. Рассчитаем рублевую сумму форвардного контракта:

2500 долл. х 31,49 руб/долл.  = 78725 руб.

2. Рассчитаем курсовую разницу на день продажи валюты:

     2500 долл. х (31,49 руб/долл. – 31,35 руб/долл.) = 350 руб. – положительная курсовая разница.

      Таким образом, экспортер получит минимальную прибыль, так как положительную курсовую разницу 350 руб. может перекрыть комиссия, уплаченная за валютный контроль. 
 

4. На основании следующих данных произведите необходимые расчеты:

- Предприятия направило  31000 = руб. на покупку  долларов США .

   Сумма покупки,  необходимая для  оплаты импортируемых  товаров - 1000= долларов  США.

   Дополнительно необходимо приобрести валюту на оплату комиссий:

• Комиссия банка за конвертацию - 0,6% от конвертируемой суммы
• Комиссия за осуществление валютного контроля – 0,15% от суммы перевода

   Курс ЦБ РФ на  дату совершения  операции - 30=98

   Курс банка - 30=99

   Комиссии банка  списаны с расчетного  счета предприятия. 

      Решение:

1. Рассчитаем сумму перевода с учетом комиссий:

   1000долл. х 0,6% = 6 долл.

   6 долл. х 30,98 руб/долл. =185,88 руб.

2. Рассчитаем сумму комиссии для осуществления валютного контроля без НДС:

   1000 долл. х 0,15% = 1,5 долл.

   1,5 долл. х 30,98 руб/долл. = 46,47 руб.

   1,5долл. х18/ 118  = 0,23 долл. 

   0,23долл. х 30,98 руб/долл. = 7,13 руб.

   46,47 руб. – 7, 13 руб. = 39,34 руб.

3. Определим сумму, требующуюся дополнительно на оплату комиссий:

   1000долл. + 6 долл. +1,5 долл. = 1007,5 долл.

   4. Сумма комиссий банка в рублевом эквиваленте составит:

     185,88 руб. + 39,34 руб. = 225,22 руб.

   5. Определим курсовую разницу:

        1007,5 долл. х (30,99 руб/долл. - 30,98 руб/долл.) = 10,08 руб.

6.  Рассчитаем сумму,  уменьшающую финансовый результат фирмы:

        225,22 руб. + 10,08 руб. = 235,30 руб.