Виды бухгалтерской (финансовой) отчетности

Раздел (статья) баланса

Детализация информации

Основные средства (ОС)

1.Первоначальная стоимость

2.Сумма амортизации

3.Данные о поступлении и выбытии объектов ОС

4.Остаточная стоимость

5.Сроки полезного использования

6.Данные о суммах переоценок

7.Дата приобретения

8.Дата начала эксплуатации

9.Информация о способе оплаты ОС (денежная/неденежная)

10.Дата выбытия и пр.

Незавершенное строительство (НС)

1.Начало строительства

2.Информация о переводе объектов из состава НС в состав ОС

3.Расшифровка капитальных затрат по элементам

Долгосрочные финансовые вложения

1.Дата приобретения акций

2.Доля владения

3.Стоимость приобретения

4.Информация о долгосрочных ценных бумагах с указанием эмитента

5.Процентные ставки

6.Вероятность погашения

7.Планы использования

Запасы

1.Информация о движении запасов, готовой продукции

2.Данные о неликвидных запасах

Дебиторская и кредиторская задолженности

1.Расшифровка задолженности в разрезе видов задолженности и контрагентов с указанием даты возникновения

2.Вероятность погашения дебиторской задолженности

3.Резервы по сомнительным долгам, созданные в соответствии с РСБУ

4.Информация об авансах

5.Информация о задолженности по налогам

Денежные средства

1.Данные о структуре денежных средств

2.Данные о процентных ставках по депозитам

3.Данные об остатках денежных средств на счетах, ограниченных к использованию

Капитал

1.Информация об использовании прибыли

2.Информация о начисленных и выплаченных дивидендах

3.Информация об изменении статей

4.Добавочный капитал – о собственных выкупленных акциях (дата выкупа, сумма, номинальная стоимость)

5.Уставной капитал – количество выпущенных акций, номинальная стоимость, данные об оплате и пр.

Заемные средства

1.Данные в разрезе контрагентов о возникновении и погашении задолженности по займам и кредитам

2.Информация об оплате задолженности денежными или неденежными средствами

3.Информация о процентных ставках

4.Информация о суммах начисленных процентов

5.Информация об остатках задолженности по процентам и основной сумме долга.

Выручка

1.Данные по видам выручки: от обычной и прочих видов деятельности

Себестоимость

1.Данные в разрезе элементов затрат

2.Информация о внутрифирменном обороте

Забалансовые обязательства и резервы

1.Сведения об объектах арендованных ОС

2.Сведения о выданных гарантиях в разрезе конрагентов с указанием вероятности выплаты по гарантии.

3.Сведения о судебных исках с указанием вероятности оттока будущих экономических выгод

4.Сведения о половозрастной структуре работников предприятия

5.Сведения о количестве дней неиспользованных отпусков и пр.

Дополнительно запрашиваемая информация

1.Учредительные документы

2.Договоры, заключенные в текущем периоде

3.Акты налоговых проверок

4.Протоколы заседаний совета директоров, собраний акционеров

5.Данные о выплатах текущего периода управленческому персоналу

6.Данные о заключенных на отчетную дату контрактах, по которым не осуществлялись выплаты и не производились поставки

7.Коллективные договоры

8.Договоры о негосударственном пенсионном обеспечении и пр.