Розрахунковий чек — це документ, що містить письмове розпорядження власника рахунка (чекодавця) банку-емітенту, в якому відкрито його рахунок, сплатити чекодержателю зазначену в чеку суму коштів.

     Чекові  книжки (розрахункові чеки) є бланками суворої звітності. Вони виготовляються на спеціальному папері на Банкнотній фабриці Національного банку України.

     Чеки  застосовуються для здійснення розрахунків  у безготівковій формі між  юридичними особами, а також між  фізичними та юридичними особами  з метою скорочення розрахунків  готівкою за отримані товари, виконані роботи та надані послуги.

     Банк-емітент  без видачі чекової книжки може видати на ім'я чекодавця (фізичної особи) один або кілька розрахункових чеків  на суму, що не перевищує залишок  коштів на рахунку чекодавця, або  на суму, що внесена готівкою.

     Строк дії чекової книжки — один рік; розрахункового чека, який видається  для разового розрахунку фізичній особі, — три місяці. За погодженням  з установою банку строк дії  невикористаної чекової книжки може бути продовжений.

     Чек заповнюється від руки (кульковою  ручкою, чорнилом) або з використанням  технічних засобів. У ньому не допускається виправлень та використання факсиміле замість підпису.

     Чек із чекової книжки подається до оплати в банк чекодержа-теля протягом 10 календарних  днів (день виписування чека не враховується). 
Власникові заборонено передавання чекової книжки будь-якій іншій юридичній або фізичній особі.

     Якщо  клієнт припиняє подальші розрахунки чеками, за наявності невикористаного  ліміту до закінчення строку дії чекової  книжки, за його дорученням (фізична  особа — за заявою) залишок ліміту зараховується на той рахунок, з якого депонувалися кошти.У заяві й талоні до неї чекодавець проставляє номер рахунка, з якого сплачуватимуться чеки.

     Гарантована оплата чеків забезпечується депонуванням коштів на окремому рахунку «Розрахунки  чеками». Для цього разом із заявою на видачу чекової книжки в банк подається платіжне доручення на перерахування коштів на аналітичний  рахунок «Розрахунки чеками».

     Покриттям чека в установі банку можуть бути також кошти на відповідному рахунку  чекодавця, але не більше суми, яка  гарантується банком за узгодженням  із чекодавцем. В останньому випадку  банк може гарантувати чекодавцю, при  тимчасовій відсутності коштів на його рахунку, сплату за чеками за рахунок  коштів банку.

     Чекотримач  здає в банк чеки разом із трьома примірниками реєстрів -якщо рахунки  чекодавця і чекотримача ведуться в одній установі банку, й у  чотирьох примірниках - на кожну установу банку окремо - якщо рахунки чекодавця  і чекотримача ведуться в різних установах банків. Реєстр вміщує повну  інформацію про чеки, що надходять  до установи банку.

     Якщо  чекодавець і чекотримач обслуговуються в одній установі банку, після  перевірки правильності складання  реквізитів чека і реєстру кошти  списуються з відповідного рахунка  чекодавця та зараховуються на рахунок  чекотримача на підставі першого  примірника реєстру.

     Для здійснення розрахунків чеками між  клієнтами різних банків банк чекотримача  зобов'язаний прийняти чек із реєстром та разом з другим та третім примірниками реєстру інкасувати чек спецзв'язком  до банку-емітента. У цьому випадку  кошти на рахунок чекотримача  зараховуються тільки після отримання  їх із банку-емітента.

     Після отримання чека разом із двома  примірниками реєстру банк-емітент  перевіряє правильність оформлення чека та ін. і перераховує кошти  на рахунок чекотримача.

     Безготівкові  розрахунки

     Безготівкові  розрахунки фізичних осіб з використанням  розрахункових чеків

     Форма безготівкових розрахунків за допомогою  розрахункових чеків між фізичними  особами має такі ж позитивні  й негативні сторони, як і між  юридичними особами 

     Сьогодні  більше уваги приділимо оформленню фізичними особами розрахункових  чеків, а також спинимося на відмінностях в отриманні, оформленні, застосуванні розрахункових чеків порівняно  з розрахунковими чеками, які отримують  юридичні особи.

     Проведення  розрахунків з використанням  розрахункових чеків розглянемо поетапно, відповідно до складання  документів.

     перший  етап - отримання розрахункових чеків, оформлення розрахункового чека в банку;

     другий  етап - погашення (використання) або  продовження терміну використання невикористаних розрахункових чеків, а також дії фізичної особи  у разі можливої втрати ним розрахункового чека.

     Етап 1. Порядок отримання  розрахункових чеків  фізичною особою, оформлення розрахункового чека в банку

     Відповідно  до Інструкції №7, фізичні особи  мають право проводити безготівкові розрахунки з суб’єктами підприємницької  діяльності з використанням розрахункових  чеків.

     У своїй діяльності фізичні особи  використовують розрахункові чеки лише для разових безготівкових операцій. У зв’язку з цим розрахункові чеки для фізичних осіб виготовляються і видаються банками окремими бланками.

     Розрахункові  чеки, які використовуються юридичними і фізичними особами, відрізняються  між собою:

     1. Терміном їх використання (дії):

     - для юридичних осіб - один рік;

     - для фізичних осіб - три місяці.

     2. Оформленням розрахункового чека:

     - для юридичних осіб - частково  заповнюються банком під час  видачі і частково юридичною  особою під час оплати;

     - для фізичних осіб - повністю заповнюються працівником банку під час видачі.

     3. Отримання здачі з розрахункового  чека:

     - для юридичної особи - неможливе;

     - для фізичної особи - можливе, але не більше 20% від суми чека.

     Якщо  сума здачі більша, ніж двадцять відсотків від суми розрахункового чека, фізична особа може відмовитися  від купівлі або зобов’язана  переоформити розрахунковий чек  у банку.

     Порядок отримання розрахункового чека фізичною особою. Щоб отримати розрахунковий чек, фізична особа, так само, як і юридична, подає в банк, який її обслуговує, відповідні заяви в одному примірнику..(додаток 2)

     Заяви, які подає фізична особа, - це типові форми, наведені в Інструкції НБУ  №7. Ці заяви заповнюються від руки або з використанням технічних  засобів за всіма вказаними в  них реквізитами і передаються  фізичною особою в банк.

     Незважаючи  на те, що за заявою фізична  особа отримує  розрахункові чеки, в бланку заяви  й талоні вказується чекова книжка.

     За  потреби дозволяється одночасна  видача фізичній особі обслуговуючим  банком за однією заявою кількох розрахункових  чеків з вказанням загальної  суми ліміту на рахунку грошових коштів, що депонуються фізичною особою. На зворотному боці бланка заяви фізична  особа сама вказує суму ліміту за кожним розрахунковим чеком.

     Оформлення  розрахункового чека

     При отриманні розрахункового чека фізичною особою в нього вже повинні  бути внесені працівником банку, який видає розрахунковий чек, такі реквізити:

     - назва і номер МФО банку-емітента (банк може поставити відбиток  свого штампа);

     - прізвище, ім’я, по батькові фізичної  особи, дані її паспорта або  документа, що заміняє його, на  розрахунковому чеку і на корінці  цього чека;

     - ідентифікаційний номер фізичної  особи, яка одержує розрахунковий  чек;

     - номер рахунка в банку, з  якого здійснюється оплата розрахункового  чека;

     - суму грошових коштів, на яку  виписаний розрахунковий чек,  цифрами і літерами;

     - термін дії розрахункового чека;

     - число, місяць і рік видачі  розрахункового чека (місяць повинен  бути написаний літерами, дата  видачі чека повинна відповідати  даті його реальної видачі);

     - на зворотному боці корінця  розрахункового чека окремо наводяться  суми, які були внесені готівковими  грошовими коштами, і суми, які  були перераховані в безготівковій  формі з рахунка фізичної особи.

     За  дорученням фізичної особи, завіреним у нотаріальному порядку, розрахунки з використанням її розрахункових чеків може здійснювати й інша фізична особа. У дорученні обов’язково вказується серія, номер і сума розрахункового чека.

     Таке  доручення надається разом з  пред’явленням розрахункового чека в банк до оплати.(додаток 3) У відомості й усіх інших документах, які використовуються далі під час розрахунків розрахунковими чеками, робиться запис:

     "За  дорученням від ___________________". 

     (прізвище, ім’я, по батькові )

     При отриманні юридичними особами розрахункових  чеків, що використовуються фізичними  особами, вони повинні обов’язково перевірити правильність заповнення отриманих розрахункових чеків від фізичних осіб відповідно до вимог Інструкції №7 (приклад оформлення розрахункового чека, що використовується фізичними особами, див. вище).

     Після того як юридична особа отримала розрахунковий  чек від фізичної особи, вона повинна  поставити на зворотному боці розрахункового чека дату отримання розрахункового чека і відбиток печатки підприємства.

     Потім потрібно скласти "Відомість про  прийняті до оплати розрахункові чеки", а під час подання такого розрахункового чека в банк до оплати - "Реєстр розрахункових  чеків"

     Етап 2. Погашення або  продовження терміну  використання невикористаних розрахункових чеків, а також дії  фізичної особи у  випадку можливої втрати нею розрахункового чека

     Клієнт  банку - фізична особа в будь-який момент може прийняти рішення про  припинення безготівкових розрахунків  з використанням розрахункових  чеків. У цьому випадку він  зобов’язаний подати в банк, який видав  розрахункові чеки, невикористані розрахункові чеки разом з відповідною заявою про зарахування невикористаного  залишку ліміту на той рахунок, з  якого депонувалися кошти. Такий  самий порядок припинення розрахунків  з використанням чеків і в  разі закінчення терміну дії розрахункового чека.

     Крім  того, фізична особа, на відміну від  юридичної, має право обміняти розрахунковий  чек на готівкові грошові кошти.

     Одним з недоліків використання розрахункових  чеків фізичною особою є те, що вона не може продовжити термін дії розрахункового чека. У цій ситуації рекомендуємо переоформити розрахунковий чек.

     У разі переоформлення розрахункового чека фізична особа повинна здати  в банк невикористаний розрахунковий  чек, після чого працівник банку  оформить новий розрахунковий чек  і внесе в нього необхідні  зміни.

     У разі втрати розрахункового чека (розрахункових  чеків) фізична особа зобов’язана  подати в банк відповідну заяву з  вказанням номерів невикористаних чеків (порядок оформлення такої заяви для юридичних осіб був наведений у попередньому уроці, він аналогічний і для фізичної особи). Кошти в сумі невикористаного ліміту повертаються фізичній особі на підставі заяви за встановленою формою(порядок оформлення див. на с. 59), але не раніше ніж через 10 днів після закінчення терміну дії чека.

Законодавча база

1. Постанова  Кабінету Міністрів України "Про  затвердження Порядку визначення  розміру збитків від розкрадання,  недостачі, знищення (псування) матеріальних  цінностей" від 22.01.96 р. №116 (в  тексті -Постанова КМУ №16).