Автор: J********@rambler.ru, 28 Ноября 2011 в 19:18, контрольная работа
Задача по бух. учету.
1. Баланс
на 1 октября 2007г.
| Актив | Сумма, руб. | Пассив | Сумма, руб. |
| 01 | 866 000,00 | 60 | 82 000,00 |
| 10 | 310 000,00 | 66 | 280 000,00 |
| 20 | 220 000,00 | 67 | 440 000,00 |
| 43 | 349 000,00 | 68 | 109 300,00 |
| 50 | 425 000,00 | 69 | 45 300,00 |
| 51 | 12 000,00 | 70 | 88 000,00 |
| 76 | 307 600,00 | 84 | 155 000,00 |
| 85 | 1 140 000,00 | ||
| 99 | 150 000,00 | ||
| ИТОГО | 2 489 600,00 | ИТОГО | 2 489 600,00 |
2. Журнал
регистрации хозяйственных
| № п/п | Содержание операций | Сумма, руб. | Проводки | ||
| Дебет | Кредит | ||||
| 1. | Поступило на расчетный счет от дебиторов в погашение их задолженности | 36 000,00 | 51 | 76 | |
| 2. | Получены материалы от поставщиков по оптовым ценам | 395 000,00 | 10 | 60 | |
| 3. | Получены счета транспортных организаций за доставку материалов | 20 000,00 | 10 | 60 | |
| 4. | Отпущены материалы по оптовым ценам: | ||||
| а) на производство продукции | 403 000,00 | 20 | 10 | ||
| б) на хозяйственные нужды цеха | 9 000,00 | 25 | 10 | ||
| в) на нужды заводоуправления | 4 000,00 | 26 | 10 | ||
| Итого: | 416 000,00 | ||||
| 5. | Списываются транспортно-заготовительные расходы, относящиеся к израсходованным материалам: | 20000:395000*100%=5% | |||
| а) на производство продукции | 5% *403000:100%= 20 150,00 | 20 | 10 | ||
| б) на хозяйственные нужды цеха | 5% * 9000: 100%= 450,00 | 25 | 10 | ||
| в) на нужды заводоуправления | 5% * 4000: 100% = 200,00 | 26 | 10 | ||
| Итого: | 20 800,00 | ||||
| 6. | Поступила арендная плата за аренду складских помещений | 4 200,00 | 51 | 76 | |
| 7. | Начислена заработная плата за текущий месяц: | ||||
| а) рабочим за изготовление продукции | 930 000,00 | 20 | 70 | ||
| б) персоналу цехов | 318 000,00 | 25 | 70 | ||
| в) персоналу заводоуправления | 253 000,00 | 26 | 70 | ||
| Итого: | 1 501 000,00 | ||||
| 8. | Произведены отчисления на социальное и медицинское страхование и в Пенсионный фонд в размере 26,6 % от заработной платы: | ||||
| а) рабочим за изготовление продукции | 247 380,00 | 20 | 69 | ||
| б) персоналу цехов | 84 588,00 | 25 | 69 | ||
| в) персоналу заводоуправления | 67 298,00 | 26 | 69 | ||
| Итого: | 399 266,00 | ||||
| 9. | Произведены удержания из заработной платы: | ||||
| а) подоходного налога | 181 883,00 | 70 | 68 | ||
| Получено в кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы | 1 303 807,00 | 50 | 51 | ||
| Выдана заработная плата | 1 303 807,00 | 70 | 50 | ||
| 10. | Начислена амортизация по основным средствам: | ||||
| а) машин и оборудования | 56 000,00 | 20 | 02 | ||
| б) зданий цехового назначения | 12 000,00 | 25 | 02 | ||
| в) зданий, сооружений общезаводского назначения | 21 000,00 | 26 | 02 | ||
| Итого: |
89 000,00 | ||||
| 11. | Списываются и включаются в себестоимость продукции общепроизводственные расходы (сумму определить) | 9000,00 + 450,00 + 318000,00 + 84588,00
+ 12000,00 =
424 038,00 |
20 | 25 | |
| 12. | Списываются и включаются в себестоимость продукции общехозяйственные расходы (сумму определить) | 4000,00 + 200,00 + 253000,00 + 67298,00 + 21000,00 = 345 498,00 | 20 | 26 | |
| Выпущена из производства готовая продукция ( по фактической себестоимости. Сумму определить, исходя из того, что незавершенное производство месяца составило - 220 000,00 .На конец месяца - 681 700,00 | 1 964 366,00 | 43 | 20 | ||
| Продана покупателям готовая продукция | 2 250 000,00 | 62 | 90 | ||
| 13. | Поступила на расчетный счет от покупателей выручка за реализованную продукцию | 2 250 000,00 | 51 | 62 | |
| 14. | Списывается реализованная продукция по фактической себестоимости | 1 843 000,00 | 90 | 43 | |
| 15. | Определить и отнести на соответствующий счет результат от реализации продукции | 407 000,00 | 90 | 99 | |
| Перечислено с расчетного счета: | |||||
| а)
органам социального и |
401 780,00 | 69 | 51 | ||
| б) в фонд занятости | 30 620,00 | 69 | 51 | ||
| в) в бюджет подоходный налог, удержанный из заработной платы | 181 883,00 | 68 | 51 | ||
| Итого: | 652 483,00 | ||||
| 16. | Перечислено с расчетного счета поставщикам, за полученные от них материалы | 375 000,00 | 60 | 51 | |
| 17. | Погашена с расчетного счета краткосрочная ссуда банка | 260 000,00 | 66 | 51 | |
| 18. | Начислен налог на прибыль | 130 240,00 | 99 | 68 | |
| 19. | Перечислен в бюджет налог на прибыль | 141 240,00 | 68 | 51 | |
| Итого: | 16 675 428,00 | ||||
3. Бухгалтерские
счета
| 01 "Основные средства" | 02 "Амортизация ОС" | 10 "Материалы" | |||||
| 950 000,00 | 84 000,00 | 310 000,00 | |||||
| 56 000,00 | 395 000,00 | 403 000,00 | |||||
| 12 000,00 | 20 000,00 | 9 000,00 | |||||
| 21 000,00 | 4 000,00 | ||||||
| 20 150,00 | |||||||
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | 89 000,00 | 450,00 | |||
| 950 000,00 | 173 000,00 | 200,00 | |||||
| 415 000,00 | 436 800,00 | ||||||
| 288 200,00 | |||||||
| 20 "Основное производство" | 25 "Общепроизводственные расходы" | 26 "Общехозяйственные расходы" | |||||
| 220 000,00 | |||||||
| 403 000,00 | 1 964 366,00 | 9 000,00 | 424 038,00 | 4 000,00 | 345 498,00 | ||
| 20 150,00 | 450,00 | 200,00 | |||||
| 930 000,00 | 318 000,00 | 253 000,00 | |||||
| 247 380,00 | 84 588,00 | 67 298,00 | |||||
| 56 000,00 | 12 000,00 | 21 000,00 | |||||
| 424 038,00 | |||||||
| 345 498,00 | |||||||
| 2 426 066,00 | 1 964 366,00 | 424 038,00 | 424 038,00 | 345 498,00 | 345 498,00 | ||
| 681 700,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 43 "Готовая продукция" | 50 "Касса" | 51 "Расчетные счета " | |||||
| 349 000,00 | 12 000,00 | 425 000,00 | |||||
| 1 964 366,00 | 1 843 000,00 | 1 303 807,00 | 1 303 807,00 | 36 000,00 | 1 303 807,00 | ||
| 4 200,00 | 401 780,00 | ||||||
| 2 250 000,00 | 30 620,00 | ||||||
| 181 883,00 | |||||||
| 375 000,00 | |||||||
| 260 000,00 | |||||||
| 141 240,00 | |||||||
| 1 964 366,00 | 1 843 000,00 | 1 303 807,00 | 1 303 807,00 | 2 290 200,00 | 2 694 330,00 | ||
| 470 366,00 | 12 000,00 | 20 870,00 | |||||
| 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" | 62 "Расчеты с покупателями и подрядчиками" | 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам " | |||||
| 82 000,00 | 280 000,00 | ||||||
| 375 000,00 | 395 000,00 | 2 250 000,00 | 2 250 000,00 | 260 000,00 | |||
| 20 000,00 | |||||||
| 375 000,00 | 415 000,00 | 2 250 000,00 | 2 250 000,00 | 260 000,00 | 0,00 | ||
| 122 000,00 | 0,00 | 0,00 | 20 000,00 | ||||
| 67
"Расчеты по долгосрочным |
68 "Расчеты по налогом и сборам" | 69 "Расчеты по социальному страхованию " | |||||
| 440 000,00 | 109 300,00 | 45 300,00 | |||||
| 181 883,00 | 181 883,00 | 401 780,00 | 247 380,00 | ||||
| 141 240,00 | 130 240,00 | 30 620,00 | 84 588,00 | ||||
| 67 298,00 | |||||||
| 0,00 | 0,00 | 323 123,00 | 312 123,00 | 432 400,00 | 399 266,00 | ||
| 440 000,00 | 98 300,00 | 12 166,00 | |||||
| 70 "Расчеты по оплате труда " | 76 "Расчеты
с разными дебиторами и |
84 "Нераспределенная прибыль " | |||||
| 88 000,00 | 307 600,00 | 155 000,00 | |||||
| 181 883,00 | 930 000,00 | 36 000,00 | |||||
| 1 303 807,00 | 318 000,00 | 4 200,00 | |||||
| 253 000,00 | |||||||
| 1 485 690,00 | 1 501 000,00 | 0,00 | 40 200,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 103 310,00 | 267 400,00 | 155 000,00 | |||||
| 85 "Уставный капитал " | 90 "Продажи" | 99 "Прибыль и убытки " | |||||
| 1 140 000,00 | 150 000,00 | ||||||
| 1 843 000,00 | 2 250 000,00 | 130 240,00 | 407 000,00 | ||||
| 407 000,00 | |||||||
| 0,00 | 0,00 | 2 250 000,00 | 2 250 000,00 | 130 240,00 | 407 000,00 | ||
| 1 140 000,00 | 0,00 | 0,00 | 426 760,00 | ||||
4. Оборотная
ведомость
| № бух. счета | Сальдо на 1-е октября 2007 | Обороты за октябрь 2007г. | Сальдо на 1-е ноября 2007г. | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 01 | 950 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 950 000,00 | 0,00 |
| 02 | 0,00 | 84 000,00 | 0,00 | 89 000,00 | 0,00 | 173 000,00 |
| 10 | 310 000,00 | 0,00 | 415 000,00 | 436 800,00 | 288 200,00 | 0,00 |
| 20 | 220 000,00 | 0,00 | 2 426 066,00 | 1 964 366,00 | 681 700,00 | 0,00 |
| 25 | 0,00 | 0,00 | 424 038,00 | 424 038,00 | 0,00 | 0,00 |
| 26 | 0,00 | 0,00 | 345 498,00 | 345 498,00 | 0,00 | 0,00 |
| 43 | 349 000,00 | 0,00 | 1 964 366,00 | 1 843 000,00 | 470 366,00 | 0,00 |
| 50 | 12 000,00 | 0,00 | 1 303 807,00 | 1 303 807,00 | 12 000,00 | 0,00 |
| 51 | 425 000,00 | 0,00 | 2 290 200,00 | 2 694 330,00 | 20 870,00 | 0,00 |
| 60 | 0,00 | 82 000,00 | 375 000,00 | 415 000,00 | 0,00 | 122 000,00 |
| 62 | 0,00 | 0,00 | 2 250 000,00 | 2 250 000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 66 | 0,00 | 280 000,00 | 260 000,00 | 0,00 | 0,00 | 20 000,00 |
| 67 | 0,00 | 440 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 440 000,00 |
| 68 | 0,00 | 109 300,00 | 323 123,00 | 312 123,00 | 0,00 | 98 300,00 |
| 69 | 0,00 | 45 300,00 | 432 400,00 | 399 266,00 | 0,00 | 12 166,00 |
| 70 | 0,00 | 88 000,00 | 1 485 690,00 | 1 501 000,00 | 0,00 | 103 310,00 |
| 76 | 307 600,00 | 0,00 | 0,00 | 40 200,00 | 267 400,00 | 0,00 |
| 84 | 0,00 | 155 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 155 000,00 |
| 85 | 0,00 | 1 140 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 140 000,00 |
| 90 | 0,00 | 0,00 | 2 250 000,00 | 2 250 000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 99 | 0,00 | 150 000,00 | 130 240,00 | 407 000,00 | 0,00 | 426 760,00 |
| Итого: | 2 573 600,00 | 2 573 600,00 | 16 675 428,00 | 16 675 428,00 | 2 690 536,00 | 2 690 536,00 |
Информация о работе Управление дебиторской и кредиторской задолженностью