Автор: Пользователь скрыл имя, 04 Декабря 2011 в 12:13, реферат
Согласно ст. 36 ФЗ «О банках и банковской деятельности» вклад - денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором.
1. Понятие и виды банковских вкладов 2
2. Договор банковского вклада 5
3. Учет и контроль счетов, открытых физическими лицами в банках 8
4. Список использованной литературы 13
Содержание
1. Понятие и
виды банковских вкладов
2. Договор банковского
вклада
3. Учет и контроль
счетов, открытых физическими лицами
в банках 8
4. Список использованной
литературы
1.
Понятие и виды
банковских вкладов
Согласно ст. 36 ФЗ «О банках и банковской деятельности» вклад - денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором.
Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, участвующими в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках и состоящими на учете в организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику.
Право
на привлечение во вклады денежных
средств физических лиц может
быть предоставлено вновь
1)
размер уставного капитала
2) банк соблюдает установленную нормативным актом Банка России обязанность раскрывать неограниченному кругу лиц информацию о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления банка.
Признаками банковского вклада (депозита) являются:
1) денежный характер;
2)
широкий субъектный состав - вкладчиком
может быть как физическое
лицо (гражданин России, иностранный
гражданин, лицо без
3) цель вклада (депозита) - хранение денежных средств и получение дохода в виде процентов.
Согласно ст. 37 ФЗ «О банках и банковской деятельности» вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства.
Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках.
Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором.
Первой исторической формой депозитов были так называемые вклады на хранение: банки принимали денежные знаки в виде монет, хранили их, а по истечении определенного срока выдавали те же самые монеты; при этом банки не могли пользоваться этими монетами и извлекать из них прибыль, впоследствии "вклады на хранение" трансформировались во "вклады для пользования": банки могли пользоваться денежными средствами привлеченными во вклад, извлекать из этого доход, часть которого должны были выплачивать вкладчику в виде процентов вместе с суммой вклада.
В соответствии с п.1 ч.1 ст.5 Закона
«О банках и банковской
Классификация вкладов (депозитов) возможна по различным основаниям.
По кругу субъектов - на вклады физических лиц и депозиты юридических лиц.
В зависимости от срока - вклады делятся на вклады до востребования и срочные. Вкладом до востребования является вклад, внесенный на условиях возврата по первому требованию. Срочный вклад - вклад, который может быть возвращен по истечении определенного договором срока. Названные виды вкладов наиболее распространены. Между тем на основании п.1 ст.837 ГК договором может быть предусмотрено внесение вкладов на иных условиях их возврата, не противоречащих закону. К примеру, целевые на детей, выигрышные, условные, пенсионные, срочные депозиты, срочные с ежемесячной выплатой дохода.
Пенсионный вклад - разновидность вкладов до востребования, обязательным условием которых является регулярное зачисление сумм пенсий. При соблюдении этого условия по всем операциям, совершаемым по пенсионным вкладам, исчисляется повышенный доход.
Целевые вклады на детей принимаются Сбербанком РФ на срок 10 лет на имя лиц в возрасте до 16 лет.
Выигрышными являются вклады, доход по которым выплачивается вкладчикам в виде выигрышей.
Условными
называются вклады, вносимые на имя
другого лица, которое может распоряжаться
вкладом лишь при соблюдении условий
или наступлении обстоятельств,
указанных носителем при
В
зависимости от валюты вклада можно
выделить рублевые, валютные (вклады в
иностранной валюте) и мультивалютные
вкладу (депозиты). Особенностью мультивалютных
вкладов является меньшая их зависимость
от колебания курса валюты вклада
по отношению к другим иностранным
валютам: при наступлении срока возврата
вклада вкладчик может получить сумму
вклада как в той валюте, в которой вклад
был внесен, так и в валюте, курс которой
наиболее выгодный в данный момент.
2. Договор банковского вклада
В соответствии с п.1 ст.834 ГК по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.
Названный договор является реальным, что следует из формулировки, т.е. для его заключения необходима передача (перечисление) суммы вклада в банк. Поэтому, чтобы договор не был расторгнут, во вкладе всегда должна находиться минимально допустимая правилами конкретного банка денежная сумма.
Формулировка
"обязуется возвратить сумму вклада"
без какой-либо встречной обязанности
со стороны контрагента
Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором. Это означает, что банк на объявленных им условиях должен заключить договор банковского вклада с каждым, кто к нему обратится; при этом он не вправе оказывать предпочтение одному лицу перед другим в отношении заключаемого договора, кроме случаев, предусмотренных законом и иными правовыми актами. В частности, банк не вправе отказать гражданину в приеме вклада при следующих обстоятельствах:
1)
согласно учредительным
2)
прием вклада не приведет к
нарушению обязательных
3)
банк не приостановил
4)
у банка имеются необходимые
производственные и
5)
отсутствуют другие причины,
Поскольку договор банковского вклада - односторонне обязывающий и обязанной стороной является банк, его содержание в основном составляют обязанности последнего, которым корреспондируют соответствующие права вкладчика.
Банк обязан:
1)
в местах своей работы по
приему и выдаче средств
2) обеспечивать сохранность денежных средств, принятых во вклад (депозит);
3)
вернуть вкладчику сумму
Возврат суммы вклада вкладчику-гражданину может осуществляться как наличными средствами, так и в безналичном порядке, в том числе путем перечисления по указанию вкладчика на банковский счет третьего лица.
В случаях, когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока либо суммы вклада, внесенного на иных условиях возврата, по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором;
4) начислить и выплатить проценты на сумму вклада на условиях и в порядке, предусмотренных договором. При отсутствии в договоре условия о размере выплачиваемых процентов банк обязан выплачивать проценты в размере, определяемом в соответствии с п.1 ст.809 ГК, т.е. в размере ставки рефинансирования Банка России (по вкладам в рублях) либо в размере учетной ставки банковского процента по валютным кредитам (для вкладов в иностранной валюте) на день уплаты банком вкладчику суммы вклада;
5) если договором банковского вклада не предусмотрено иное, зачислять на счет по вкладу денежные средства, поступившие в банк на имя вкладчика от третьих лиц с указанием необходимых данных о его счете по вкладу. При этом предполагается, что вкладчик выразил согласие на получение денежных средств от таких лиц, предоставив им необходимые данные;
6)
в силу ст.840 ГК обеспечить возврат
вкладов граждан путем
Возврат вкладов граждан банком, в уставном капитале которого более 50% акций или долей участия имеют Российская Федерация и (или) субъекты Федерации, а также муниципальные образования, кроме того, гарантируется их субсидиарной ответственностью по требованиям вкладчика к банку в порядке, предусмотренном ст.399 ГК.
Способы
обеспечения банком возврата вкладов
юридических лиц определяются договором
банковского вклада. При заключении
договора банк обязан предоставить вкладчику
информацию об обеспеченности возврата
вклада.
3. Учет и контроль счетов, открытых физическими лицами в банках
Учет вкладов физических лиц ведется на пассивных счетах:
No 423 - Депозиты физических лиц - резидентов;
No 426 - Депозиты физических лиц - нерезидентов.