Учет в банках

Первый банк

Коэффициент рентабельности активов предприятия (Roa), %

Позволяет определить эффективность использования активов. Коэффициент рентабельности активов показывает, сколько денежных единиц чистой прибыли заработала каждая единица активов.  В нашем случае на первые три отчетные даты показатель был очень низок, что свидетельствует о низкой эффективности управления имеющимися активами. На четвертую и пятую отчетные даты показатель наконец достиг приемлемого уровня, но далее опять снизился. Это так же может свидетельствовать о неэффективности работы финансовых менеджеров банка.

Коэффициент рентабельности собственного капитала (Roe), %

Позволяет определить эффективность использования капитала, инвестированного собственниками предприятия. Наилучшие показатели этот коэффициент показывает опять на четвертую и пятую отчетные даты - 5,909 и 5,161. На последнюю дату так же удалось сохранить показатель в допустимом значении, а именно 1,04. Т.е. у данного банка наблюдаются существенные сдвиги как в эффективности работы менеджеров компании,  и при сохранение положительной тенденции у банка есть реальные шансы существенного повышения прибыли вновь, как это было на четвертую отчетную дату.

Маржа непроцентных доходов, %

Оптимальное значение данного показателя является 30%.  Н а первую отчетную дату показатель составляет 27,526%. Это ненамного отклоняется от нормы и не является существенным. Тоже можно сказать и про другие отчетные дату. Показатели на эти дату немного колеблются, но опять-таки отклонение не превышает 3 процентных пункта и не является существенным.

Доля бездействующих активов (Npa), %

Этот показатель показывает эффективность использования и управления активами. Чем ниже этот показатель, тем лучше для банка. Низкий уровень данного показателя свидетельствует о правильной политики банка в отношении работы активов и соответственно это свидетельствует о максимальной работе активов и как следствие о получение банком большего дохода. На первые четыре отчетные даты эти показатели составляли 9,466%,  10,103%, 10,918%  и 8,361% соответственно. Что значительно превышало норму в 7%. Однако на две последние отчетные даты показатель составил 6,69% и 4,64% соответственно, что ниже максимально допустимого значения в 7%. Это свидетельствует о том, что банк видимо, пересмотрел свою политику в отношении работы со своими активами.

Краткосрочная ликвидность (Stl), %

Данный показатель регулирует риск потери банком ликвидности в течении одного операционного дня. Значение этого показателя должно быть в пределах  от 0,5% до 3%. В рассматриваемом нами банке данный показатель выше нормы примерно в 6-7 раз. Это плохо для банка, т.к. значит, что банк при наступлении сроков своих обязательств, не сможет быстро возвратить такие средства из сферы размещения и превратить их в средства расчета банка.

Долгосрочная ликвидность (Ltl),%

Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 календарных дней, к собственным средствам банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 календарных дней. Значение данного показателя должно быть ≤65%. В нашем банке этот показатель выше нормы только вторую отчетную дату и составляет 65,064%. В принципе значение выше нормы совсем чуть-чуть и поэтому у банка не должно было быть проблем с долгосрочной ликвидностью. На все остальные даты показатель в пределах нормы.

Финансовый рычаг (Fl), %

Финансовый рычаг - это отношение заемного капитала компании к собственным средствам, он характеризует степень риска и устойчивость компании. Оптимальное значение этого показателя  - <93-94%. Показатели нашего банка на все отчетные даты находятся в пределах нормы. Имеющиеся показатели находятся примерно в положении от 87 до 91%. Чем меньше финансовый рычаг, тем устойчивее положение.

Банк «Росавтобанк»

Оптимальное значение ROA  от 0,6% до 1,4%. В нашем случае значение показателя 0,18%. Это свидетельствует о низкой эффективности управления имеющимися активами. Так на единицу актива приходится всего 0,18 чистой прибыли.

Оптимальное значение ROE >1%. Наш показатель занимает значение 0,81%. Следовательно, у данного банка низкая эффективность использования капитала.

Оптимальное значение Margin является 30%.  Наш показатель существенно меньше (13,28%). Это значит что доля операционных расходов, уплаченных комиссионных по услугам и корреспондентским отношениям, расходов по операциям с ценными бумагами, на валютном рынке, по обеспечению функционирования банка, на содержание аппарата управления, хозяйственные расходы и прочие расходы, штрафы, пении  неустойки уплаченные меньше чем начисленные и уплаченные проценты в рублях и в валюте.

NPA должен быть меньше 7%. Чем ниже этот показатель, тем лучше для банка. В нашем случае показатель равен 0,82%.  Низкий уровень данного показателя свидетельствует о правильной политики банка в отношении работы активов и соответственно это свидетельствует о максимальной работе активов и как следствие о получение банком большего дохода.

STL должен занимать значение от 0,5% до 3%. В рассматриваемом нами банке данный показатель выше нормы и равен 17,45%. Это плохо для банка, т.к. значит, что банк при наступлении сроков своих обязательств, не сможет быстро возвратить такие средства из сферы размещения и превратить их в средства расчета банка.

Оптимальное значение показателя LTL ≤65%. В нашем банке этот показатель выше нормы и составляет 81,98%.  Это значит, что банк может испытывать некоторые проблемы с расчетами по ссудам.

Оптимальное значение FL  - <93-94%. Показатель нашего находятся выше нормы. В нашем банке этот показатель равен 77,7%. Чем меньше финансовый рычаг, тем устойчивее положение.

Банк «гринфилд»

Оптимальное значение ROA  от 0,6% до 1,4%. В нашем случае значение показателя 0,794%. Это свидетельствует о высокой эффективности управления имеющимися активами. Так на единицу актива приходится всего 0,794 чистой прибыли.

Оптимальное значение ROE >1%. Наш показатель занимает значение 6,46%. Следовательно, у данного банка высокая эффективность использования капитала.

Оптимальное значение Margin является 30%.  Наш показатель больше и составляет 50,9%. Это значит что доля операционных расходов, уплаченных комиссионных по услугам и корреспондентским отношениям, расходов по операциям с ценными бумагами, на валютном рынке, по обеспечению функционирования банка, на содержание аппарата управления, хозяйственные расходы и прочие расходы, штрафы, пении  неустойки уплаченные большее чем начисленные и уплаченные проценты в рублях и в валюте.

NPA должен быть меньше 7%. Чем ниже этот показатель, тем лучше для банка. В нашем случае показатель равен 4,56%.  Низкий уровень данного показателя свидетельствует о правильной политики банка в отношении работы активов и соответственно это свидетельствует о максимальной работе активов и как следствие о получение банком большего дохода.

STL должен занимать значение от 0,5% до 3%. В рассматриваемом нами банке данный показатель выше нормы и равен 32,07%. Это плохо для банка, т.к. значит, что банк при наступлении сроков своих обязательств, не сможет быстро возвратить такие средства из сферы размещения и превратить их в средства расчета банка.

Оптимальное значение показателя LTL ≤65%. В нашем банке этот показатель выше нормы и составляет 66,64%.  Это значит, что банк может испытывать некоторые проблемы с расчетами по ссудам.

Оптимальное значение FL  - <93-94%. Показатель нашего находятся выше нормы. В нашем банке этот показатель равен 87,72%. Чем меньше финансовый рычаг, тем устойчивее положение.