Учет кассовых операций

Счет 50 «Касса» предназначен для обобщения информации о наличии и

движении денежных средств в кассах организации.

К счету 50 «Касса» могут быть открыты субсчета:

50-1 «Касса организации»

50-2 «Операционная касса»

50-3 «Денежные документы» и др.

1. Введение;



2. Оформление первичных кассовых документов;

2.1. Оформление приема наличных;

2.2. Оформление выдачи денег из кассы;

2.3. Порядок оформления платежной ведомости или расчетно-платежной

ведомости;

2.4. Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов;

2.5. Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств;



2.6. Порядок ведения кассовой книги;



3. Поступление наличной выручки и контроль за полнотой ее учета;

3.1. Поступление наличной выручки от населения;

3.2. Поступление наличной выручки от юридических лиц;

3.3. Контроль за полнотой учета наличной выручки;

3.4. Сдача выручки в банк и учет переводов в пути;

3.5. Учет расчетов с подотчетными лицами;

3.6. Учет операций с наличной иностранной валютой;

3.7. Получение и выдача займов в наличной форме;

3.8. Хранение денежных документов в кассе организации;

4. Ревизия кассы;

4.1. Проверка и ведение кассовых операций банком;

4.2. Ответственность за несоблюдение правил ведения кассовых операций

и осуществления налично-денежных расчетов;

5. Список использованной литературы.