Учет денежных средств

Автор: Пользователь скрыл имя, 08 Января 2015 в 22:10, курсовая работа

Описание работы

Целью курсовой работы является закрепление теоретических знаний по учету денежных средств и финансовых вложений.
Задачами курсовой работы являются:
- самостоятельное исследование теоретических и практических вопросов в области бухгалтерского и управленческого учета;
- создание учетной политики организации;
- систематизация, формирование и закрепление навыков работы с первичной документацией, бухгалтерскими счетами и отчетностью;
- приобретение навыков практического бухгалтерского учета.

Содержание

Введение 5
1 Учет денежных средств 6
1.1 Учет кассовых операций и денежных документов 6
1.2 Учет операций по расчетным счетам 8
1.3 Учет операций по валютным счетам 10
1.4 Учет денежных средств, находящихся на специальных счетах 12
1.5 Учет переводов в пути 14
1.6 Учет курсовых разниц 15
1.7 Учет электронных денежных средств 17
1.8 Учет недостачи денежных средств 21
1.9 Учет финансовых вложений 24
1.10 Учет доходов и расходов по финансовым вложениям 26
1.11 Учет резерва под обесценение финансовых вложений 27
2 Практическая часть 30
2.1 Учетная политика организации 30
2.2 Бухгалтерский баланс на начало периода 35
2.3 Журнал хозяйственных операций 35
2.4 Расчет амортизации 46
2.5 Расчет заработной платы 47
2.6 Оборотно-сальдовая ведомость 49
Заключение 51
Список использованной литературы 52
Приложение А 53
Приложение Б 61
Приложение В 63

Скачать полностью (198.98 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

Курсовая готовая.docx

— 203.75 Кб (Скачать)

Сч. 15 "Заготовление и приобретение материальных ценностей"				Сч. 10 "Материалы"
Сн =	0			Сн =	36
№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма
58	510	64	510	24	3,15	14	9
60	28	65	35	41	49,1525	66	357
62	7			64	510	67	25,5
Обдт =	545	Обкт =	545	129	162,349	68	51
Ск =	0					77	10
						130	137,996
Сч. 16 "Отклонение в стоимости материальных ценностей"				Обдт =	724,651	Обкт =	590,496
Сн =	0			Ск =	170,155
№	Сумма	№	Сумма
65	35	69	22,8846	Сч. 19.1 "НДС при приобретении основных средств"
		70	1,63462	Сн =	0
		71	3,26923	№	Сумма	№	Сумма
		78	1,15385	12	36,6102	21	36,6102
Обдт =	35	Обкт =	28,9423	Обдт =	36,6102	Обкт =	36,6102
Ск =	6,05769			Ск =	0

Сч. 19.2 "НДС по приобретенным нематериальным активам"				Сч. 19.3 "НДС по приобретенным материально-производственным запасам"
Сн =	0			Сн =	0
№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма
2	6,86441	6	10,5254	42	8,84746	50	8,84746
4	3,66102			59	91,8	74	98,1
Обдт =	10,5254	Обкт =	10,5254	61	5,04	82	2,7
Ск =	0			63	1,26
				81	2,7
Сч. 20 "Основное производство"				Обдт =	109,647	Обкт =	109,647
Сн =	26			Ск =	0
№	Сумма	№	Сумма
66	357	131	2996,95	Сч. 23 "Вспомогательное производство"
69	22,8846			Сн =	0
84	31			№	Сумма	№	Сумма
88	969,657			67	25,5	129	162,349
94	193,931			70	1,63462
98	28,12			85	9
102	213,324			89	80
106	49,4525			95	16
110	11,6359			99	2,32
121	21,5952			103	17,6
124	32,3929			107	4,08
130	137,996			111	0,96
132	1011,96			122	5,254
133	225,677			Обдт =	162,349	Обкт =	162,349
Обдт =	3306,62	Обкт =	2996,95	Ск =	0
Ск =	335,677
				Сч. 26 "Общехозяйственные расходы"
Сч. 25 "Общепроизводственные расходы"				Сн =	0
Сн =	0			№	Сумма	№	Сумма
№	Сумма	№	Сумма	10	3,20678	132	1011,96
68	51	133	225,677	87	13
71	3,26923			90	666,3
86	12			91	1,38082
93	121,5			101	19,3227
100	3,5235			104	146,586
105	26,73			108	33,9813
109	6,1965			112	7,9956
113	1,458			123	10,184
Обдт =	225,677	Обкт =	225,677	125	73
Ск =	0			128	37
				Обдт =	1011,96	Обкт =	1011,96
Сч. 41 "Товары"				Ск =	0
Сн =	0
№	Сумма	№	Сумма	Сч. 43 "Готовая продукция"
80	15			Сн =	0
Обдт =	15	Обкт =	0	№	Сумма	№	Сумма
Ск =	15			131	2996,95	137	2697,25
				Обдт =	2996,95	Обкт =	2697,25
Сч. 50 "Касса"				Ск =	299,695
Сн =	16
№	Сумма	№	Сумма	Сч. 51 "Расчетный счет"
119	1297,78	73	7	Сн =	156
		120	1297,78	№	Сумма	№	Сумма
Обдт =	1297,78	Обкт =	1304,78	55	410	5	27,661
Ск =	9			134	220	8	2
				140	2159,59	51	27
Сч. 58.1 "Паи и акции"				141	180	52	60
Сн =	0					54	30
№	Сумма	№	Сумма			57	18,6466
51	27					72	541,62
Обдт =	27	Обкт =	0			83	65
Ск =	27					114	50,4123
						115	406,88
Сч. 58.3 "Предоставленные займы"						116	94,3223
Сн =	0					117	22,0495
№	Сумма	№	Сумма			118	231,837
54	30					119	1297,78
Обдт =	30	Обкт =	0			127	7,78667
Ск =	30					144	12
						147	102,046
Сч. 58.5"Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг"						148	470,656
Сн =	0			Обдт =	2969,59	Обкт =	3467,7
№	Сумма	№	Сумма	Ск =	-342,11
52	60
Обдт =	60	Обкт =	0	Сч. 62.1 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
Ск =	60			Сн =	0
				№	Сумма	№	Сумма
Сч. 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"				33	32	49	58
		Сн =	220	46	58	139	220
№	Сумма	№	Сумма	75	18	140	2159,59
5	27,661	1	38,1356	135	3819,31
49	58	2	6,86441	Обдт =	3927,31	Обкт =	2437,59
72	541,62	3	24	Ск =	1489,72
83	65	4	3,66102
		11	203,39	Сч. 62.2 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
		12	36,6102			Сн =	0
		41	49,1525	№	Сумма	№	Сумма
		42	8,84746	139	220	134	220
		58	510			141	180
		59	91,8	Обдт =	220	Обкт =	400
		60	28			Ск =	180
		61	5,04
		80	15	Сч. 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
		81	2,7			Сн =	0
		84	31	№	Сумма	№	Сумма
		85	9	57	18,6466	55	410
		86	12			56	18,6466
		87	13	Обдт =	18,6466	Обкт =	428,647
		128	37			Ск =	410
Обдт =	692,281	Обкт =	1125,2
		Ск =	652,92	Сч. 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"
						Сн =	95
Сч. 68 "Расчеты по налогам и сборам. НДС"				№	Сумма	№	Сумма
		Сн =	16	Обдт =	0	Обкт =	0
№	Сумма	№	Сумма			Ск =	95
6	10,53	34	4,42
21	38,14	38	0,83	Сч. 68 "Расчеты по налогам и сборам. НДФЛ"
50	10,53	47	10,53			Сн =	0
74	100,26	136	667,15	№	Сумма	№	Сумма
82	3,96	142	37,83	118	231,84	19	0,91
148	557,96	76	3,97			29	0,65
Обдт =	627,44	Обкт =	627,44			96	230,28
		Ск =	16	Обдт =	231,84	Обкт =	231,84
						Ск =	0
Сч. 68 "Расчеты по налогам и сборам. Налог на прибыль"
		Сн =	0	Сч. 69 "Расчеты по ФСС"
№	Сумма	№	Сумма			Сн =	54
147	102,05	146	102,05	№	Сумма	№	Сумма
Обдт=	102,05	Обкт =	102,05	92	3,22	16	0,2
		Ск =	0	114	50,41	26	0,15
						98	28,12
Сч. 69 "Расчеты по ПФР"						99	2,32
		Сн =	0			100	3,52
№	Сумма	№	Сумма			101	19,32
115	406,88	17	1,54	Обдт =	53,63	Обкт =	53,63
144	12	27	1,1			Ск =	54
		102	213,32
		103	17,6	Сч. 69 "Расчеты по ОМС"
		104	146,59			Сн =	0
		105	26,73	№	Сумма	№	Сумма
		143	12	116	94,32	18	0,36
Обдт=	418,88	Обкт=	418,88			28	0,26
		Ск =	0			106	49,45
						107	4,08
Сч. 69 "Расчеты по несчастным случаям и проф. заболеваниям"						108	33,98
		Сн =	0			109	6,2
№	Сумма	№	Сумма	Обдт =	94,32	Обкт =	94,32
117	22,05	110	11,64			Ск =	0
		111	0,96
		112	8	Сч. 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
		113	1,46			Сн =	0
Обдт =	22,05	Обкт =	22,05	№	Сумма	№	Сумма
		Ск =	0	19	0,91	15	7
				73	7	25	5
Сч. 71 "Расчеты с подотчетными лицами"				96	230,277	88	969,657
		Сн =	0	97	3	89	80
№	Сумма	№	Сумма	120	1297,78	90	666,3
		62	7	126	75	91	1,38082
		63	1,26			92	3,22192
Обдт =	0	Обкт =	8,26			93	121,5
		Ск =	8,26	Обдт =	1613,96	Обкт =	1854,06
						Ск =	240,095
Сч. 76 "Инвестиционная компания"
		Сн =	0	Сч. 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям"
№	Сумма	№	Сумма			Сн =	0
37	5,9			№	Сумма	№	Сумма
Обдт =	5,9	Обкт =	0			97	3
		Ск =	-5,9	Обдт =	0	Обкт =	3
						Ск =	3
Сч. 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
Сн=	28	Сн =	110	Сч. 76 "НДС по полученным авансам"
№	Сумма	№	Сумма			Сн =	0
8	2	7	2	№	Сумма	№	Сумма
53	1,5	125	73	142	27,4576
		126	75	Обдт =	27,4576	Обкт =	0
Обдт =	3,5	Обкт =	150	Ск =	27,4576
Ск =	31,5	Ск =	260
				Сч. 82 "Резервный капитал"
Сч. 80 "Уставный капитал"						Сн =	642
		Сн =	500	№	Сумма	№	Сумма
№	Сумма	№	Сумма	Обдт =	0	Обкт =	0
Обдт =	0	Обкт =	0			Ск =	642
		Ск =	500
				Сч. 84/1 "Нераспределенная прибыль (убыток)"
Сч. 90.1 "Выручка от продажи"						Сн =	62
		Сн =	0	№	Сумма	№	Сумма
№	Сумма	№	Сумма			149	404,642
		135	3819,31	Обдт =	0	Обкт =	404,642
Обдт =	0	Обкт =	3819,31			Ск =	466,642
		Ск =	3819,31
				Сч. 90.2 "Себестоимость продаж"
Сч. 90.3 "Налог на добавленную стоимость"				Сн =	0
Сн =	0			№	Сумма	№	Сумма
№	Сумма	№	Сумма	137	2697,25
136	582,606			Обдт =	2697,25	Обкт =	0
Обдт =	582,606	Обкт =	0	Ск =	2697,25
Ск =	582,606
				Сч. 90.9 "Прибыль от продажи"
Сч. 91.1 "Прочие доходы"				Сн =	0
		Сн =	0	№	Сумма	№	Сумма
№	Сумма	№	Сумма	138	539,45
		24	3,15	Обдт =	539,45	Обкт =	0
		33	32	Ск =	539,45
		37	5,9
		46	58	Сч. 91.2 "Прочие расходы"
		53	1,5			Сн =	0
		75	18	№	Сумма	№	Сумма
Обдт =	0	Обкт =	118,55	25	5
		Ск =	118,55	26	0,145
				27	1,1
Сч. 91.9"Сальдо прочих доходов и расходов"				28	0,255
Сн =	0			29	0,65
№	Сумма	№	Сумма	32	19,2
35	7,91864	48	8,84746	34	4,88136
79.	4,10039	145	35,9332	38	0,9
Обдт =	12,019	Обкт =	44,7807	45	58
Ск =	-32,762			47	8,84746
				56	18,6466
Сч. 96 "Резервы предстоящих расходов"				76	2,74576
		Сн =	0	77	10
№	Сумма	№	Сумма	78	1,15385
		94	193,931	127	7,78667
		95	16	143	12
		124	32,3929	Обдт =	151,312	Обкт =	0
Обдт =	0	Обкт =	242,324	Ск =	151,312
		Ск =	242,324
				Сч. 99 "Прибыль и убытки"
Сч. 98.2 "Безвозмездные поступления"						Сн =	0
		Сн =	0	№	Сумма	№	Сумма
№	Сумма	№	Сумма	48	8,84746	35	7,91864
		39	17	145	35,9332	138	539,45
Обдт =	0	Обкт =	17	146	102,046	79.	4,10039
		Ск =	17	149	404,642
				Обдт =	551,469	Обкт =	551,469
						Ск	0

Приложение Б

Бухгалтерский баланс

Приложение В

Отчет о прибылях и убытках

Информация о работе Учет денежных средств