Автор: Пользователь скрыл имя, 18 Февраля 2012 в 09:42, задача
В задаче осуществлены следующие пункты:
1. Открыть синтетические счета согласно начального баланса.
2. Открыть аналитические счета к синтетическим счетам: №60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»;№62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
3. Составить корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям.... и др.
Проверка: 14700+7600-13000=9300
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету №62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
| п/п | Наименование
организации |
Остаток
на
1-е сентября |
Обороты
за
сентябрь |
Остаток
на
1-е октября | ||||||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||||||||
| 1 | Молокозавод | 4000 | 36700 | 34000 | 6700 | |||||||||
| 2 | Хлебоприемный пункт | 8500 | 41100 | 40500 | 9100 | |||||||||
| Итого: | 12500 | 77800 | 74500 | 15800 | ||||||||||
Проверка:12500+77800-74500=
5.Составляем оборотную ведомость по синтетическим счетам. В оборотной ведомости по синтетическим счетам должно соблюдаться равенство итогов по дебиту и кредиту:
а.остаток на 1 сентября
б. обороты за сентябрь
в. остаток на 1 октября
Это равенство обеспечивает принцип двойной записи в бухгалтерском учете.
| п/п | Наименование
Синтетического счета |
Остаток
на
1-е сентября |
Обороты
за
сентябрь |
Остаток
на
1-е октября | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 01 | Основное средство | 1225000 | 1225000 | ||||
| 10 | Материалы | 37200 | 8700 | 45900 | |||
| 43 | Готовая продукция | 68000 | 62400 | 5600 | |||
| 51 | Расчетный счет | 452000 | 73000 | 12200 | 512800 | ||
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 14700 | 12200 | 7200 | 9700 | ||
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 12500 | 77800 | 74500 | 15800 | ||
| 80 | Уставной капитал | 1780000 | 1780000 | ||||
| 90 | Продажа продукции | 62400 | 77800 | 15400 | |||
| Итого: | 1794700 | 1794700 | 234100 | 234100 | 1805100 | 1805100 | |
6.Составляем баланс на первое октября
В балансе итог должен равняться итогу пассива. Если это равенство соблюдается,
значит задача решена правильно.
Актив
| Шифр
счета |
Наименование
статьи |
Сумма,
руб. |
№
счета |
Наименование
статьи |
Сумма,
руб. |
| 01 | Основные средства | 1225000 | 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 9700 |
| 80 | Уставной капитал | 1780000 | |||
| 10 | Материалы | 45900 | 90 | Продажа продукции | 15400 |
| 43 | Готовая продукция | 5600 | |||
| 51 | Расчетный счет | 512800 | |||
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 15800 | |||
| 90 | Продажа продукции |
Баланс:1805100