Расчётно-кассовое обслуживание в РФ и Украине

Лимит кассы в РФ

• С начала 2012 года на территории Российской Федерации введен новый порядок расчета кассового остатка наличности. Как определено в Положении ЦБ РФ «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» 373-П от 12.10.2011, руководитель предприятия или индивидуальный предприниматель устанавливают предельно допустимый максимум денег, которые могут храниться в помещении для реализации кассовых операций по окончанию работ. То есть, после того, как в кассовую книгу будет занесена величина суммы наличных, оставшихся в кассе после завершения рабочего дня.
• Эта величина называется остатком наличных денег и эта величина не должна превышать заранее определенного согласно расчету предела, регламентируемого специальным приказом по предприятию. Максимально допустимый остаток или лимит кассы рассчитывается по правилам, приведенным в приложении к Положению ЦБ РФ 373-П от 12.10.2011.
• Лимит кассы 2012 расчет производится по формуле: L V/ P Nc, где L это лимит кассового остатка денег в рублях; V— величина суммы денег, полученных предприятием за проданные товары, оказанные услуги или сделанные работы за определенный период в рублях; P— период, за который учитывается объем денежных поступлений в днях, не превышающий девяноста двух дней; Nc - период регулярной банковской инкассации в днях, не более семи дней. При отсутствии отделения банка в пункте, где расположено предприятие - не более четырнадцати дней. Лимит кассы 2012 расчет, производящийся при отсутствии поступлений выплат за работы, услуги или товары учитывает поступления от отделения банка по чекам, за исключением сумм, предназначенных на выдачу зарплат, стипендий, премий или других выплат работникам.
• Лимит остатка кассы в 2012 году определяется предпринимателем самостоятельно с учетом сезонных изменений поступлений, потребительских запросов и прочих факторов, влияющих на предпринимательскую деятельность. Следует отметить, что лимит остатка кассы в 2012 году по прежнему контролируется банком, и в случае его превышения, на предприятие может быть наложен штраф по факту нарушения кассовой дисциплины. Наличие в кассе денег, предназначенных для выдачи зарплат или иных целевых выплат работникам предприятия, не является превышением кассового лимита и не фиксируется, как нарушение.

Пример расчета лимита кассы