Поняття валютних операцій та їх класифікація

Банкам можуть бути відкриті рахунки в національній валюті двох типів: рахунки „Лоро" та рахунки „Ностро”.

Рахунки „Лоро" - рахунки, які відкривають банки своїм банкам-кореспондентам, на які вносяться всі суми, що одержуються чи видаються за їх дорученням.

Рахунки „Ностро" - рахунки кредитної установи в банках-кореспондентах, на яких відображаються взаємні платежі.

Представництвам юридичних  осіб-нерезидентів можуть відкриватись в уповноважених банках України  рахунки двох типів: рахунки типу „Н” і рахунки типу „П”.

Рахунок типу „Н” - це рахунок, який відкривається уповноваженим  банком іноземним, дипломатичним, консульським, торговим та іншим офіційним представництвам, міжнародним організаціям і філіям, які користуються імунітетом і дипломатичними привілеями, а також представництвам  юридичних осіб-нерезидентів, установам  або особам, що представляють їх інтереси в Україні та не займаються підприємницькою діяльністю на території  України.

Рахунок типу „П” - це рахунок, який відкривається уповноваженим  банком постійним представництвам  іноземних компаній, фірм, міжнародних  організацій, створених у будь-якій організаційній формі без статусу  юридичної особи, через які повністю або частково здійснюється підприємницька діяльність нерезидента на території  України [10, с.345-346].

Існують такі форми розрахунків  у зовнішньоекономічній діяльності:

1. Банківський переказ  - це доручення клієнта банку  перерахувати грошові кошти на  користь іншої особи. У міжнародних  розрахунках банк здійснює переказ  коштів за допомогою свого  банку-кореспондента. Бажано, щоб  цей банк-кореспондент знаходився  в країні, де отримуються кошти.  У зовнішньоекономічних розрахунках  банківський переказ використовується, зокрема, для оплати:

• боргових зобов'язань по раніше одержаних кредитах, авансових платежах;
• рекламацій за поставку неякісної продукції;
• авансових платежів;
• розрахунків нетоварного характеру.

Відкриття валютних рахунків дозволяється всім господарюючим суб’єктам  України незалежно від форми  власності.

Підприємства, які здійснюють зовнішньоекономічну діяльність, можуть відкривати валютні рахунки в  різних уповноважених банках на території  України, що мають ліцензію НБУ на проведення валютних операцій. Відкриття  підприємством рахунка в іноземному банку за кордоном і здійснення по ньому операцій потребує попереднього дозволу НБУ. Валюта рахунка визначається за вибором самого підприємства.

Для відкриття поточного  рахунка в іноземній валюті підприємство-резидент подає до банку заяву на відкриття  рахунка (додаток).

До заяви додаються:

• завірена нотаріально копія Свідоцтва про державну реєстрацію;
• завірена нотаріально копія статуту;
• копія документа, що підтверджує постановку підприємства на податковий облік, завірена податковим органом, нотаріально або уповноваженим представником банку;
• картка із зразками підписів, завірена нотаріально (додаток А)
• довідка про реєстрацію підприємства в органах Пенсійного фонду України.

Якщо поточний рахунок  в іноземній валюті відкривається  в тому ж

банку, де відкрито поточний рахунок у національній валюті, до банку подаються лише два документи:

1. заява про відкриття рахунка (додаток Б);
2. картка зі зразками підписів і відбитком печатки.

Після подання зазначених документів між установою банку  і власником рахунка укладається договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування. Установа банку в разі відкриття поточного рахунка в іноземній валюті зобов’язана повідомити про це податкову інспекцію за місцем реєстрації власника рахунка та Національний банк України для включення до зведеного електронного реєстру власників рахунків.

Тимчасовий поточний рахунок  в іноземній валюті - рахунок, призначений  для зарахування коштів, що вносяться  для формування статутного капіталу господарського товариства (якщо це передбачено  засновницькими документами) [15, с.213-213].

 

Класифікація  валютних операцій.

1. Неторгові операції:

• купівля (продаж) готівкової іноземної валюти;
• інкасо іноземної валюти;
• випуск та обслуговування пластикових карток;
• купівля (оплата) дорожніх чеків.

2. Конверсійні операції:

• валютний арбітраж;
• форвард;
• своп;
• спот;
• валютна позиція.

3. Операції за міжнародними  розрахунками:

• інкасо;
• банківський переказ;
• акредитив.

4. Операції з розміщення  та залучення банком валютних  коштів.

Неторгові операції комерційного банку

До неторгових операцій відносять  операції з обслуговування клієнтів, що непов'язаних з проведенням розрахунків  з експорту та імпорту товарів  і послуг клієнтів банку рухом  капіталу.

Уповноважені банку можуть здійснювати наступні операції неторгового  характеру:

• Купівлю та продаж готівкової іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті;
• Інкасо іноземної валюти і платіжних документів у валюті;
• Здійснювати випуск та обслуговування пластикових карток клієнтів банку;
• Виробляти купівлю (оплату) дорожніх чеків іноземних банків;
• Оплату грошових акредитивів і виставлення аналогічних акредитивів.

Неторгові операції, у розрізі  окремих видів, одержали широке поширення  для надання клієнтам більш широкого спектру банківських послуг, що грає важливу роль у конкурентній боротьбі комерційних банків за залучення  клієнтури. Без операцій, а саме здійснення переказів за кордон, оплати і виставляння  акредитивів,купівлі дорожніх чеків, практично неможлива повсякденна  робота з клієнтами.

Операції купівлі та продажу  готівкової валюти є однією з основних операцій неторгового характеру. Діяльність обмінних пунктів комерційних банків слугує рекламою банку, засобом залучення  клієнтів до банку, і, саме головне, приносить  реальний доход комерційному банку.

 

Конверсійні операції.

Конверсійні операції являють  собою угоди купівлі та продажуготівкової та безготівкової іноземної валюти (у тому числі з обмеженоюконверсією) проти готівкових та безготівкових рублів Російської Федерації.

До них відносяться:

Угода "спот" - це операція, що здійснюється за узгодженим сьогодні курсом, коли одна валюта використовується для покупки іншої валюти з терміном остаточного розрахунку на другий робочий день, не рахуючи дня укладання угоди.

Операція "форвард" (термінові  угоди) - це контракт, який полягає вданий момент часу по купівлі однієї валюти в обмін на іншу заобумовленим курсом, зі здійсненням угоди у визначений день у майбутньому.

Валютний арбітраж - здійснення операцій з купівлі іноземної  валюти з одночасним продажем її з  метою отримання прибутку від  різниці саме валютних курсів.

У свою чергу операція "форвард" поділяється на:операції з "аутсайдером" - з умовою постачання валюти на певну  дату;угоди з "опціоном" - з умовою нефіксованої дати постачання валюти.

Угода "своп" являє собою валютні операції, що поєднують купівлю або продаж валюти на умовах готівкової операції "спот" з одночасним продажем або купівлею тієї ж валюти на термін за курсом "форвард".

Угоди "своп" містять у собі кілька різновидів:угода "репорт" - продаж іноземної валюти на умовах "спот" з одночасною її покупкою на умовах "форвард";угода "дерепорт" - купівля іноземної валюти на умовах "спот" і одночасний продаж її на умовах "форвард". В даний час здійснюється купівля-продаж на умовах "форвард", а також купівля - продаж ф'ючерсних контрактів.

У свою чергу операція «валютний  арбітраж» поділяється на:просторовий  арбітраж Виникнення різниці у валютних курсах на ринках різних країн - суть поняття  просторового арбітражу. Він є різновидом валютного арбітражу. З розвитком  ЕОМ і сучасних засобів зв'язку, збільшенням обсягу операцій різниці  в курсах на різних ринках стали  виникати дуже рідко, тому просторовий  арбітраж втратив своє значення тимчасовий арбітраж. Його суть у зміні валютного  курсу в часі.

Необхідною умовою для  його проведення є вільна оборотність  валют. Передумовою слугує розбіжність  курсів. У результаті поширення системи  плаваючих валютних курсів роль тимчасового  арбітражу зросла конверсійний валютний арбітраж передбачає купівлю валют  найдешевшим чином, використовуючи як найбільш вигідний ринок, так і  зміна курсів у часі. При конверсійному  арбітражі відбувається обмін декількома валютами.

Основна маса операцій-операції з негайною поставкою. Особливістю  цих угод є те, що дата висновку угоди  практично збігається з датою  її виконання 

Угоди з негайним постачанням  бувають трьох видів:

Під угодою типу «Today» розуміється конверсійна операція, при якій дата валютування збігається з днем укладання угоди.

Угода типу «Tomorrow» являє собою операцію з датою валютування на наступний за днем укладення робочий банківський день.

Під угодою типу «Spot» розуміється конверсійна операція з датою валютування на другий за днем укладання угоди робочий банківський день.

 

 

Операції  з залучення та розміщення валютних коштів на внутрішньому ринку.

Пасивні та активні операції.

Операції з залучення  та розміщення валютних коштів на внутрішньому ринку 

(здійснюються з резидентами,  з обмеженнями, встановленими  нормативними актами ЦБ РФ).

Операції з залучення  та розміщення валютних коштів.

Ці операції включають  в себе наступні види:

1) залучення депозитів: 

• фізичних осіб;
• юридичних осіб, у тому числі міжбанківські депозити;

2) видача кредитів:

• фізичним особам;
• юридичним особам;

3) розміщення кредитів  на міжбанківському ринку. 

Ці операції є основними  для комерційних банків РФ і за прибутковістю,і по значимості в  обслуговуванні клієнтів банку.

Пасивні операції - створення  валютних резервів в іноземній валюті

(прийом депозитів в  іноземній валюті, продаж за іноземну  валюту цінних паперів, включаючи  власні цінні папери банку,  отримання кредитів в іноземній  валюті від інших уповноважених  банків.

Активні операції - використання створених валютних резервів (видача кредитів в іноземній валюті, покупка  за іноземну валюту цінних паперів, номіновані в національній валюті).

К "резидентам" належать:

. фізичні особи (громадяни  Росії, іноземні громадяни, особи  без громадянства), які мають постійне  місце проживання на території  Росії, в тому числі тимчасово  знаходяться за кордоном;

. юридичні особи, суб'єкти  підприємницької діяльності, що  не мають статусу юридичної  особи (філії, представництва  тощо) з місцезнаходженням на  території Росії, що здійснюють  свою діяльність на підставі  законів Росії; 

 

. дипломатичні, консульські,  торговельні та інші офіційні  представництва Росії за кордоном, які користуються імунітетом  і дипломатичними привілеями, а  також філії та представництва  підприємств і організацій Росії  за кордоном, що не здійснюють  підприємницьку діяльність.

 

Операції  з залучення та розміщення валютних коштів на міжнародних ринках.

Пасивні та активні операції.

Операції з залучення  та розміщення валютних коштів на міжнародних  ринках (здійснюються з нерезидентами, з обмеженнями, встановленими нормативними актами ЦБ РФ.).

Пасивні операції - створення  валютних резервів в іноземній валюті (прийом депозитів в іноземній  валюті, (за винятком міжбанківських одержання  кредитів в іноземній валюті).