Отчет о движении денежных средств и контроль за движением денежных потоков.

Одной из составляющих бухгалтерской отчетности является форма №4 “Отчет о движении денежных средств”, в которой суммируется информация о поступлении и выбытии денежных средств компании. Отчет о движении денежных средств дополняет балансовый отчет и отчет о прибылях и убытках. Балансовый отчет отражает финансовое положение компании на определенный момент времени (конец учетного периода), а отчет о движении денежных средств поясняет изменения, произошедшие с одним из компонентов финансовой отчетности - денежными средствами - от одной даты балансового отчета до другой. Отчет о прибылях и убытках отражает результаты деятельности компании за период; и эта деятельность является основным фактором, который изменяет состояние денежных средств, отражаемых в отчете о движении денежных средств.

Введение 3
1. Общая характеристика отчета о движении денежных средств, как формы финансовой отчетности 5
1.1. Назначение отчета о движении денежных средств 5
1.2. Нормативно законодательное регулирование 6
1.3. Структура и содержание отчета о движении денежных средств 7
1.4. Порядок и строки заполнения 9
2. Методика составления отчета о движении денежных средств 12
2.1. Требования предъявляемые при заполнении отчета 12
2.2. Модели построения отчета 13
2.3. Сравнение прямого и косвенного методов представления денежных потоков 15
2.4. Форма отчета о движении денежных средств 16
2.5. Порядок заполнения 17
3. Контроль за движением денежных потоков 24
3.1.Денежные потоки, характеристика, виды 24
3.2. Принципы управления денежными потоками предприятия 30
3.3. Методы оптимизации денежных потоков предприятия 31
Практическая часть 37
Список литературы