Операции по расчетному счету

Расчетные операции, содержание, значение

Под расчетными операциями понимаются расчеты между юридическими лицами, а также с участием индивидуальных предпринимателей, физических лиц, проводимые через банк в безналичном порядке. Вышеперечисленные клиенты банка  выступают при переводе средств  как стороны в расчетах,а банки, где открыты их счета, являются непосредственными участниками расчетов.Банки по собственным операциям могут выступать одновременно как сторона и как участник расчетов. Проведение безналичных расчетов предполагает определенную организацию, которая включает принципы, условия, порядок и формы расчетов.

 Основополагающим  элементом в системе безналичных  расчетов являются принципы их  организации, которые состоят  из:

 – правовой  регламентации расчетов;

 – контроля  всех сторон и участников за  правильностью проведения расчетов  и их материальной ответственностью;

 – согласия  плательщика на платеж.

 Основными условиями  организации безналичных расчетов  являются:

1. Наличие банковского  счета у участников безналичных  расчетов;

2. Договорная основа  порядка ведения счетов и осуществления  расчетов;

3. Самостоятельность  клиента в выборе банка для  открытия счета; 

4. Свободный выбор  участниками форм безналичных  расчетов.

 Организация безналичных  расчетов предполагает определенный  порядок их проведения, который  не зависит от конкретной формы  и является единым для всех  участников, представляет собой  наиболее общие правила проведения  безналичных расчетов.

 Безналичные расчеты  как операции по движению денежных  средств с одного банковского  счета на другой предполагают  использование определенных документов, которые вызывают это движение. Безналичное движение средств  сопровождается расчетными документами,  которые рассматриваются как  платежные инструменты, и включаются  в платежную систему страны. Платежные  инструменты, как правило, имеют  законодательно установленную форму  и определенные стандарты в  оформлении. Расчетный документ, который  определяет дальнейшие действия  банка, рассматривается как платежная  инструкция клиента (платежные  поручения, платежные требования, заявления и др.), может иметь  в приложении различные документы  (реестры, транспортные документы  и пр.). Таким образом, расчетный  документ может выступать в  качестве платежного инструмента,  быть платежной инструкцией клиента.  Движение расчетных документов, посредством которых в определенной  последовательности совершаются  операции по банковским счетам, называется документооборотом, он  определяется платежной инструкцией  клиента. 

 Для всех безналичных  расчетов осуществление платежей  происходит в пределах остатка  средств на счете, в том числе  и с учетом поступлений за  день, в календарной очередности,  что предполагает общее правило  для плательщика – контролировать  состояние своего счета. При  невозможности полного выполнения обязательств для плательщика устанавливается очередность платежей, которая регламентирует последовательность операций банка при недостатке средств на счете. В самом общем виде действующая очередность платежей предполагает:

 – осуществление  операций на любые цели вне  очереди по распоряжению владельца  в пределах ежедневного или  накопленного остатка в счет  неотложных нужд, которые по заявлению  собственника бронируются на  счете; 

 – при наличии  задолженности по заработной  плате вне очереди получать  средства на ее выплату в  размере бюджета прожиточного  минимума;

 – в первоочередном  порядке производить платежи  в бюджет, государственные целевые  бюджетные и внебюджетные фонды,  по исполнительным документам  о взыскании заработной платы  и приравненным к ней платежам, а также за реализованные материальные  ценности государственного и  мобилизационного резерва; 

 – во вторую  очередь осуществлять платежи  за газ, электрическую и тепловую  энергию, коммунальные услуги, погашение  задолженности по банковским  кредитам и процентов по ним; 

 – в третью  очередь производить платежи  за сельскохозяйственную продукцию,  продукцию ее переработки и  продовольственные товары;

 – в четвертую  очередь осуществлять все остальные  платежи, в том числе за товарно-материальные  ценности, услуги и пр., причем  их приоритетность при оплате  устанавливается владельцем счета. 

 Необходимость  соблюдения определенной очередности  при недостатке средств на  счете способствует выполнению  обязательств плательщика не только по сумме платежа, но и по срокам. Сроки платежа предусматриваются в договорах поставки и иных договорах, обязательствах перед бюджетом, кредитных договорах и должны быть исполнены при расчетах. Срок платежа – обязательный реквизит расчетного документа, который учитывается при проведении межбанковских расчетов. Приоритетность расчетного документа для оплаты по сроку перед другими определяется владельцем счета.

 Все вышесказанное  позволяет определить следующие  основные правила проведения  безналичных расчетов:

– движение средств  по банковским счетам опосредствуется  движением расчетных документов, которые рассматриваются как  платежные инструкции клиента;

 – движение  документов происходит в определенной  последовательности, которая называется  документооборотом и зависит  от содержания платежных инструкций;

 – форма расчетного  документа, его реквизиты, количество, регламентируются банком и предполагают  соблюдение стандартов заполнения;

 – списание  средств со счета плательщика  происходит в пределах его  остатка в календарной очередности; 

 – при недостаточности  средств на счете плательщика  для выполнения обязательств применяется очередность платежей;

 – списание  средств со счета плательщика  происходит с учетом срока  платежа; 

 – контроль  со стороны плательщика за  наличием необходимых для выполнения  обязательств средств на счете и возможность помощи банка в поддержании его ликвидности.

 При наличии  общих правил проведения, безналичные  расчеты обладают большим многообразием.  Для рассмотрения безналичных  расчетов с учетом их особенностей  можно использовать различные  критерии. По форме расчетов различают: 

 – платежные  поручения по исполнению кредитового  перевода;

 – платежные  требования - поручения по исполнению  кредитового перевода;

 – платежные  требования по исполнению дебетового  перевода;

 – документарные  аккредитивы; 

 – чеки из  чековых книжек и расчетные  чеки;

 – банковские  пластиковые карточки.

 Традиционными  для классификации расчетов являются  также такие критерии как состав  участников, размер платежа, способ  платежа, платежный инструмент.