Автор: Пользователь скрыл имя, 25 Февраля 2012 в 21:55, контрольная работа
1. Записать в счетах бухгалтерского учета суммы начальных остатков, приведенные в задании по вариантам.
Ведомость остатков по аналитическим счетам на 1 сентября 200__ год
Счет 71 “Расчеты с подотчетными лицами” (для всех вариантов)
Фамилия, имя, отчество подотчетного лица | Сумма |
1. Волков Александр Сергеевич – менеджер | 80.00 |
2. Зайцев Иван Петрович – инженер | 45.00 |
ИТОГО | 125.00 |
Оборотная ведомость к счету 71 “Расчеты с подотчетными лицами”
ФИО подотчет ного лица | Сальдо на 1.01. | Обороты за сентябрь | Сальдо на 1.10. | |||
Сумма, руб.
| приход | расход |
Сумма, руб. | |||
Тип подотчета | Сумма, руб. | Тип подотчета | Сумма, руб. | |||
1.Зайцев И.П.
| 80 | Выдано на хозяйственные нужды
| 600 | Произведены общепроизводственные, общехозяйственные расходы | 520 | 160 |
2.Волков А.С. | 45 | Выдано на хозяйственные нужды
| 400 | Произведены расходы по рекламе | 380 | 65 |
Итого: | 125 |
| 1000 |
| 900 | 225 |
7. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета.
Оборотная ведомость
№ счета | Название счета |
СНачДт |
СНачКт |
ДО |
КО |
СКонДт |
СКонКт |
01 | Основные средства | 40000 |
|
|
| 40000 |
|
02 | Амортизация основных средств | - | 8000 |
| 2700 |
| 10700 |
10 | Сырье и материалы | 7700 |
| 16440 | 21000 | 3140 |
|
19
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
|
| 3280 | 3280 | 0.00 |
|
20 | Основное производство | 23000 |
| 38080 | 34260 | 26820 |
|
25 | Общепроизводственные расходы |
|
| 7480 | 7480 | 0.00 |
|
26 | Общехозяйственные расходы |
|
| 6100 | 6100 | 0.00 |
|
43 | Готовая продукция плановая | 20005 |
| 34260 | 34260 | 20005 |
|
44 | Расходы на продажу |
|
| 380 | 380 | 0.00 |
|
50 | Касса | 2550 |
| 44000 | 44420 | 2130 |
|
51 | Расчетные счета | 45300 |
| 96420 | 59300 | 82420 |
|
60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
| 6500 | 28820 | 21520 | 800 | 0.00 |
62 | Расчеты с покупателями и заказчиками |
|
| 59000 | 59000 |
| 0.00 |
68 | Расчеты по налогам и сборам |
| 4540 | 7820 | 14218 |
| 10938 |
69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
| 5100 | 3560 | 3060 |
| 4600 |
70 | Расчеты с персоналом по оплате труда |
| 13420 | 14270 | 9000 |
| 8150 |
71 | Расчеты с подотчетными лицами | 125 |
| 1000 | 900 | 225 |
|
75 | Расчеты с учредителями | 30000 |
|
| 30000 | 0.00 |
|
76 | Расчеты по претензиям | 5000 | 6000 | 8380 | 7420 |
| 40 |
80 | Уставный капитал |
| 100000 |
|
|
| 100000 |
82 | Резервный капитал | - | 8320 |
|
|
| 8320 |
84 | Нераспределенная прибыль | - | 21800 |
|
|
| 21800 |
90.1 | Выручка | - |
| 59000 | 59000 |
| 0.00 |
90.2 | Себестоимость продукии |
|
| 34640 | 34640 |
| 0.00 |
90.3 | НДС |
|
| 10620 | 10620 |
| 0.00 |
90.9 | Продажи- закрытие счетов |
|
| 59000 | 59000 |
| 0.00 |
99 | Прибыли убытки |
|
| 2748 | 13740 |
| 10992 |
| ИТОГО | 173680 | 173680 | 535298 | 535298 | 175540 | 175540 |
8. Составить баланс на конец отчетного периода.
Баланс на 01.10. (тыс.руб.)
АКТИВ | Код показателя | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
1 | 2 | 3 | 4 |
1.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | 110 | 32000 | 29300 |
Нематериальные активы 01-02 | |||
Основные средства | 120 |
|
|
Незавершенное строительство | 130 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения | 140 |
|
|
Отложенные налоговые активы | 145 |
|
|
Итого по разделу 1 | 190 | 32000 | 29300 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
Запасы | 210 | 50705 | 49965 |
в том числе сырье материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 7700 | 3140 |
Затраты в незавершенном производстве | 213 | 23000 | 26820 |
Готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 20005 | 20005 |
Расходы будущих периодов | 216 |
|
|
Прочие запасы и затраты | 217 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | 30000 |
|
в том числе покупатели и заказчики | 231 |
| 800 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 125 | 225 |
в том числе покупатели и заказчики | 241 | 5000 |
|
Краткосрочные финансовые вложения | 250 |
|
|
Денежные средства 50+51 | 260 | 47850 | 84550 |
Прочие оборотные активы | 270 |
|
|
ИТОГО по разделу II | 290 | 133680 | 135540 |
БАЛАНС | 300 | 165680 | 164840 |
ПАССИВ |
|
|
|
1 | 2 |
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
|
|
|
Уставный капитал | 410 | 100000 | 100000 |
Добавочный капитал | 420 |
|
|
Резервный капитал | 430 | 8320 | 8320 |
в том числе: |
|
|
|
резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 |
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 21800 | 32792 |
ИТОГО по разделу III | 490 | 130120 | 141112 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
Займы и кредиты | 510 |
|
|
ИТОГО по разделу IV | 590 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
Займы и кредиты | 610 |
|
|
Кредиторская задолженность | 620 |
|
|
в том числе поставщики и подрядчики | 621 | 6500 | 0.00 |
Задолженность перед персоналом организации | 622 | 13420 | 8150 |
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 5100 | 4600 |
Задолженность по налогам и сборам
| 624 | 4540 | 10938 |
Прочие кредиторы | 625 | 6000 | 40 |
Доходы будущих периодов | 640 |
|
|
Резервы предстоящих расходов | 650 |
|
|
ИТОГО по разделу V | 690 | 35560 | 23728 |
БАЛАНС | 700 | 165680 | 164840 |
Информация о работе Контрольная работа по "Теории бухгалтерского учета"