Автор: Пользователь скрыл имя, 01 Марта 2013 в 15:47, контрольная работа
Задача 1 Исходные данные:
Бухгалтерский баланс ООО «Элита» на 1 сентября 2005года
Задание
Открыть счета бухгалтерского учета по данным баланса на 1 сентября
Записать в журнал операций и на счета бухгалтерского учета хозяйственные операции за сентябрь 2005 года
Составить оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета за сентябрь 2005 года
Составить бухгалтерский баланс ООО «Элита» на 1 октября 2005 года.
Вариант 7
Задача 1
Исходные данные
Бухгалтерский баланс ООО «Элита» на 1 сентября 2005года
Актив |
Пассив | ||
I Внеоборотные активы |
III Капитал и резервы |
||
Основные средства |
560000 |
УК |
700000 |
Итого по разделу I |
560000 |
Нераспределенная прибыль |
93700 |
II Оборотные активы |
Итого по разделу III |
793700 | |
Материалы |
120000 |
V Краткосрочные обязательства |
|
Незавершенное производство |
25000 |
Задолженность поставщикам |
6300 |
Ден средства |
Итого по разделу V |
6300 | |
В т.ч |
|||
касса |
3000 |
||
Р/С |
92000 |
||
Итого по разделу II |
240000 |
||
Баланс |
800000 |
Баланс |
800000 |
Открыть счета бухгалтерского учета по данным баланса на 1 сентября
Записать в журнал операций и на счета бухгалтерского учета хозяйственные операции за сентябрь 2005 года
Составить оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета за сентябрь 2005 года
Составить бухгалтерский баланс ООО «Элита» на 1 октября 2005 года.
01 «Основные средства»
Сн = 560000 |
|
------ |
|
Ск=560000 |
10 «Материалы»
Сн = 120000 |
|
|
11000 |
Ск=109000 |
20 «Незавершенное пр-во»
Сн = 25000 |
|
11000 9600 2880 3600 5720 3600 |
32800 |
Од=32800 |
Ок=32800 |
Ск=25000 |
50 «Касса»
Сн = 3000 |
|
--- |
|
Ск=3000 |
51 «Расчетный счет»
Сн = 92000 |
|
46000 |
5900 |
Од=46000 |
Од=5900 |
Ск= 132100 |
80 «УК»
Сн = 700000 | |
|
|
Ск=700000 |
84 «Нер прибыль»
Сн = 93700 | |
1100 |
|
Ск= 92600 |
60 «Расчеты с поставщиками»
Сн = 6300 | |
5900 |
1100 198 |
Од=5900 |
Ок=1298 |
Ск=1698 |
70 «Расчеты с персоналом»
9600 4400 | |
Ск=14000 |
25 «ОПР»
4400 1320 |
5720 |
Ск=0 |
69 «Расчеты по соц страху»
2880 1320 | |
Ск=4200 |
02 «Амортизация ос»
3600 | |
Ск=3600 |
43 «ГП»
32800 |
24600 |
Ск=8200 |
62 «Расчеты с покупателями»
24600 |
46000 |
Ск=21400 |
90 «Продажи»
1100 24600 |
24600 1100 |
- |
- |
44 «Расходы на прождажу»
1100 |
1100 |
- |
- |
19 «ндс»
198 |
|
Ск=198 |
99 «прибыль и убытки»
1100 |
1100 |
- |
- |
Журнал хозяйственных операций ООО «Элита» за сентябрь 2005 г
№ п/п |
Содержание хозяйственной |
Дт |
Кт |
Сумма |
1 |
Перечислено с расчетного счета в
погашение задолженности |
60 |
51 |
5900 |
2 |
Отпущены со склада материалы на изготовление продукции |
20 |
10 |
11000 |
3 |
Начислена з.п |
|||
Рабочим за изготовление продукции |
20 |
70 |
9600 | |
Общепроизводственному персоналу |
25 |
70 |
4400 | |
4 |
Начислен ЕСН 30% |
|||
Рабочих за изготовление продукции |
20 |
69 |
9600*30%=2880 | |
Общепроизводственного персонала |
25 |
69 |
4400*30%=1320 | |
5 |
Списаны ОХР. Сумму определить |
20 |
25 |
4400+1320=5720 |
6 |
Начислена амортизация производственного оборудования |
20 |
02 |
3600 |
7 |
Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости в количестве 8 шт (нез пр-во на конец месяца – 2584 руб) |
43 |
20 |
11000+9600+2880+ 5720+3600=32800 |
8 |
Отгружена готовая продукция по фактической себестоимости в количестве 6 шт. |
62 |
90 |
32800/8*6=24600 |
9 |
Принят к оплате счет за перевозку готовой продукции до ж/д станции А) стоимость услуги Б) НДС Итого |
44 19 |
60 60 |
1100 198 1298 |
10 |
Списываются расходы на продажу |
90 |
44 |
1298 |
11 |
Зачислена на расчетный счет выручка за реализованную продукцию |
51 |
62 |
46000 |
12 |
Списана фактическая себестоимость реализованной продукции (6шт) |
90 |
43 |
24600 |
13 |
Определить финансовый результат от продажи продукции и списать его на соответствующий счет |
99 |
90 |
1100 |
Отражена сумма убытка отчетного периода |
84 |
99 |
1100 |
Оборотно-сальдовая ведомость
Наименование счета |
Шифр счета |
Остаток на 01.01.___ |
Обороты за январь-ноябрь 200___ |
Остаток на 01.12.____ | |||
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Основные средства |
01 |
560 000 |
3 600 |
556 400 |
|||
Амортизация основных средств |
02 |
0 | |||||
Нематериальные активы |
04 |
0 |
|||||
Амортизация нематериальных активов |
05 |
0 | |||||
Строительство объектов основных средств |
08-3 |
0 |
0 | ||||
Приобретение объектов основных средств |
08-4 |
0 |
0 | ||||
Приобретение нематериальных активов |
08-5 |
0 |
0 | ||||
Материалы |
10 |
120 000 |
11 000 |
109 000 |
|||
НДС по приобретенным основным средствам |
19-1 |
198 |
198 |
0 | |||
НДС по приобретенным нематериальным активам |
19-2 |
0 |
0 | ||||
НДС по приобретенным материально- |
19-3 |
||||||
Основное производство в т.ч. |
20 |
||||||
изделие "А" |
25 000 |
32 800 |
32 800 |
25 000 |
|||
изделие "Б" |
0 |
||||||
Общепроизводственные расходы |
25 |
5 720 |
5 720 |
0 |
0 | ||
Общехозяйственные расходы |
26 |
0 |
0 | ||||
Готовая продукция |
43 |
32 800 |
24 600 |
8 200 |
|||
Расходы на продажу |
44 |
1 100 |
1 100 |
0 |
0 | ||
Касса |
50 |
3 000 |
3 000 |
||||
Расчетный счет |
51 |
92 000 |
46 000 |
5 900 |
132 100 |
||
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
60-1 |
6 300 |
5 900 |
1 298 |
1 698 | ||
Расчеты по авнсам выданным |
60-2 |
0 |
0 | ||||
Расчеты с покупателями и заказчиками |
62-1 |
24 600 |
46 000 |
-21 400 |
|||
Расчеты по авансам полученным |
62-2 |
0 | |||||
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
66 |
0 | |||||
Расчеты по налогам и сборам |
68 |
0 | |||||
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
69 |
4 200 |
4 200 | ||||
расчеты с персоналом по оплате труда |
70 |
14 000 |
14 000 | ||||
Расчеты с подотчетными лицами |
71 |
0 |
|||||
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
73 |
0 |
|||||
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
76 |
||||||
Уставный капитал |
80 |
700 000 |
700 000 | ||||
Резервный капитал |
82 |
0 | |||||
Добавочный капитал |
83 |
0 | |||||
Нераспределенная прибыль( |
84 |
93 700 |
1 100 |
92 600 | |||
Продажи в том числе выручка |
90 90-1 |
25 700 |
25 700 |
0 | |||
Себестоимость продаж |
90-2 |
||||||
НДС |
90-3 |
||||||
Общехозяйственные расходы |
90-5 |
||||||
Коммерческие расходы |
90-6 |
||||||
Прибыль(убыток) от продаж |
90-9 |
||||||
Прочие доходы и расходы в т.ч. прочие доходы |
91 91-1 |
||||||
Прочие расходы |
91-2 |
||||||
Сальдо прочих доходов и расходов |
91-9 |
0 |
|||||
Прибыли и убытки |
99 |
1 100 |
1 100 |
0 | |||
Итого: |
800 000 |
800 000 |
177 018 |
177 018 |
812 498 |
812 498 | |
Бухгалтерский баланс ООО «Элита» на 1 октября2005года
Актив |
Пассив | ||
I Внеоборотные активы |
III Капитал и резервы |
||
Основные средства |
556400 |
УК |
700000 |
Итого по разделу I |
556400 |
Нераспределенная прибыль |
92600 |
II Оборотные активы |
Итого по разделу III |
792600 | |
Материалы |
109000 |
V Краткосрочные обязательства |
|
Незавершенное производство |
25000 |
Задолженность поставщикам |
21400 |
ндс |
198 |
Расчеты по соц страху |
4200 |
Готовая прод |
8200 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
14000 |
Расчеты с поставщиками |
1698 | ||
Ден средства |
Итого по разделу V |
19898 | |
В т.ч |
|||
касса |
3000 |
||
Р/С |
132100 |
||
Итого по разделу II |
256098 |
||
Баланс |
812498 |
Баланс |
812498 |
Задача 2.
Рассчитать размер пособия по временной нетрудоспособности за 5 дней болезни в марте работнику, имеющему оклад 4800 руб, стаж непрерывной работы 4 года.
60 процентов заработка — работникам с непрерывным трудовым стажем до 5 лет.
Рассчитываем среднедневной заработок = 4800*24/730=157,8
С учетом коэффициента страхового стажа: 157,8 х 60%=94,68 руб.
Пособие будет начислено в сумме:
94,68 х5 дней= 473,4 руб., из них пособие за 3 дня в сумме 284,04 руб.(94,68 х 3) будет начислено из средств работодателя (прочие расходы). Сумма за оставшиеся 2 дней 189,36 руб. (94,68 х 2) будет начислена за счет ФСС.
На руки работник получит:
473,4 - 13% НДФЛ= 411,85 руб.
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"