Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"

Подотчетное лицо

Остаток подотчетных  сумм, руб.

Экспедитор Федченко А.С.

-

Кладовщик Резцова Е.А.

920

Технолог Ахатова А.Р.

-

920

№

операции

Содержание операции

1 вариант

Корреспонденция счетов

дебет

кредит

1

Оплачено кладовщиком Резцовой Е.А. за погрузку-разгрузку поступивших  материалов

740

10

71

2

Выдано под отчет работникам:

Федченко А.С.

Ахатовой А.Р.

ИТОГО

2 800

12 000

14 800

71

50

3

Отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету

7 000

26

71

4

Израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды Федченко А.С.

2 500

26

71

5

Остаток неиспользованных подотчетных сумм Ахатовой А.Р. внесен в кассу по приходному кассовому ордеру

5 000

50

71

6

Отражен остаток неизрасходованных  подотчетных сумм Федченко А.С., на которые  отсутствуют оправдательные документы

300

94

71

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХX

-

дек. 2 выдано

2800

дек. 4 израсходовано

2500

дек. 6. неизрасх.

300

Оборот

28000

Оборот

2800

Сальдо на 31.12.ХX

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХX

920

-

дек. 1 ополчено

740

Оборот

-

Оборот

740

Сальдо на 31.12.ХX

180

-

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХX

-

дек.2. выдано

12000

дек. 3  отражено

5000

дек. 5 остаток

7000

Оборот

12000

Оборот

12000

Сальдо на 31.12.ХX

№

п/п

Наименование

счетов подотчетных  лиц

Остаток

на 01.12.20ХX

Остаток

Остаток

на 31.12.20ХX

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

Федченко А.С.

-

-

2800

2800

-

-

2

Резцова Е.А.

920

-

-

740

180

-

3

Ахатова А.Р.

-

-

12000

12000

-

-

ИТОГО

920

14800

15540

180

Показатель

За отчетный

период

Справочно

(за январь-ноябрь 20ХX г.)

За отчетный

год

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом  налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

1700000

21540000

23240000

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

1480000

16155474

17+35474

Валовая прибыль

220000

5384526

5604526

Коммерческие расходы

56168

198000

256168

Управленческие расходы

184308

2180000

2364308

Прибыль (убыток) от продаж

-22476

3006536

2984050

Прочие доходы и расходы

-

Проценты к получению

-

Проценты к уплате

-

Доходы от участия других организациях

-

Прочие операционные доходы

60000

45000

105000

Прочие операционные расходы

63000

53200

116200

Внереализационные доходы

7200

157500

164700

Внереализационные расходы

-

32800

32800

Прибыль (убыток)

до налогообложения

-18276

3123026

3104750

Текущий налог на прибыль

-

749526

749526

Чистая прибыль (убыток)

отчетного периода

-18276

2373500

2355224

АКТИВЫ

Код

На конец

отчетного

периода

1

2

3

I. ВНЕОБРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы   04-05

110

1035000

Основные средства   01-02 

120

10612500

Незавершенное строительство   07+08

130

1192000

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные  ценности   10

211

225940

животные на вращении и откорме   11

212

-

затраты в незавершенное производство   20

213

32200

готовая продукция и товары для  перепродажи   43

214

12023830

товары отгруженные

215

расходы будущих периодов

216

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям   19

220

135305

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более чем  через 12 месяцев после отчетной даты)

230

-

в том числе покупатели и заказчики

231

-

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидается в течение 12 месяцев после отчетной даты)   62+71+73+76

240

2133125

в том числе покупатели заказчики

241

Краткосрочные финансовые вложения   58

250

1080500

Денежные средства   50+51

260

6878950

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

БАЛАНС

300

26589350

ПАССИВ

Код

На конец

отчетного

периода

1

2

3

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал   80

410

20000000

Собственные акции, выкупленные у  акционеров

411

(   -     )

Добавочный капитал   83

420

500000

Резервы капитала, в том числе:

430

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)   84

470

3275224

ИТОГО по разделу III

490

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства   67

520

1000000

ИТОГО по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты   66

610

175000

Кредиторская задолженность, в  том числе:

620

поставщики и подрядчики   60

621

646600

задолженность перед персоналом организации 70

622

356900

задолженность перед государственными внебюджетными фондами   69

623

101476

задолженность по налогам и сборам   68

624

524800

прочие кредиторы   76

625

9350

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу V

690

БАЛАНС

700

26589350