Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Апреля 2012 в 11:03, контрольная работа
Решение задач по Бухгалтерскому учету.
Приложение
3
Расшифровка
начального остатка по синтетическому
счету 71 на 1 декабря 200Х года
| Подотчетное лицо | Остаток подотчетных сумм, руб. | |||
| Экспедитор Федченко А.С. | 6 000 | |||
| Кладовщик Резцова Е.А. | 920 | |||
| Технолог Ахатова А.Р. | 5 000 | |||
| Итого: | 11 920 | |||
| |
||||
| Хозяйственные операции с подотчетными лицами за декабрь 200Х г. | ||||
| № п/п | Содержание операции | 3 вариант | Корреспонденция счетов | |
| сумма (руб.) | дебет | кредит | ||
| 1 | Оплачено кладовщиком Резцовой Е.А. за погрузку-разгрузку поступивших материалов | 920 | 10 | 71 |
| 2 | Выдано под отчет работникам: | |||
| 2а) | Федченко А.С. | 4 000 | 71 | 50 |
| 2б) | Ахатовой А.Р. | 8 500 | 71 | 50 |
| Итого: | 12 500 | |||
| 3 | Отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету | 8 000 | 26 | 71 |
| 4 | Израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды Федченко А.С. | 2 000 | 26 | 71 |
| 5 | Остаток неиспользованных подотчетных сумм Ахатовой А.Р. внесен в кассу по приходному кассовому ордеру | 500 | 50 | 71 |
| 6 | Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Федченко А.С., на которые отсутствуют оправдательные документы | 2 000 | 73 | 71 |
| Счет 71-1 "Расчеты с подотчетными лицами" Федченко А.С. | |||||||
| Дебет | Кредит | ||||||
| Ме-сяц | № опер. | Содержание | Сумма | Ме-сяц | № опер. | Содержание | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 6 000 | - | |||||
| 12 | 2а) | Под отчет | 4 000 | 12 | 4 | На хозяйственные нужды | 2 000 |
| 12 | 6 | Остаток неизрасходованных сумм | 2 000 | ||||
| Оборот | 4 000 | Оборот | 4 000 | ||||
| Сальдо на 31.12.0Х | 6 000 | - | |||||
| Счет 71-2 "Расчеты с подотчетными лицами" Резцова Е.А. | |||||||
| Дебет | Кредит | ||||||
| Ме-сяц | № опер. | Содержание | Сумма | Ме-сяц | № опер. | Содержание | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 920 | ||||||
| 12 | 1 | За погрузку-разгрузку материалов | 920 | ||||
| Оборот | - | Оборот | 920 | ||||
| Сальдо на 31.12.0Х | - | - | |||||
| Счет 71-3 "Расчеты с подотчетными лицами" Ахатова А.Р. | |||||||
| Дебет | Кредит | ||||||
| Ме-сяц | № опер. | Содержание | Сумма | Ме-сяц | № опер. | Содержание | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 5 000 | - | |||||
| 12 | 2б) | Под отчет | 8 500 | 12 | 3 | Командировочные расходы | 8 000 |
| 12 | 5 | Неиспользованный остаток внесен в кассу | 500 | ||||
| Оборот | 8 500 | Оборот | 8 500 | ||||
| Сальдо на 31.12.0Х | 5 000 | - | |||||
| Оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического учета к счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами" за декабрь 200Х г. | ||||||||
| № счета | № п/п | Наименование подотчетных лиц | Остаток на 01.12.0Х | Оборот | Остаток на 31.12.0Х | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||
| 71-1 | 1 | Федченко А.С. | 6 000 | 4 000 | 4 000 | 6 000 | ||
| 71-2 | 2 | Резцова Е.А. | 920 | 920 | - | |||
| 71-3 | 3 | Ахатова А.Р. | 5 000 | 8 500 | 8 500 | 5 000 | ||
| Итого | 11 920 | 12 500 | 13 420 | 11 000 | ||||
Приложение 4
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(упрощенная
форма)
За отчетный 200Х год
| Показатель | За отчетный период | Справочно (за январь - ноябрь 200Хг.) |
| 1 | 2 | 3 |
| Доходы по обычным видам деятельности | ||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 23 840 000 | 21 540 000 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | (17 775 474) | (16 155 474) |
| Валовая прибыль | 6 064 526 | 5 384 526 |
| Коммерческие расходы | (229 232) | (198 000) |
| Управленческие расходы | (2 369 928) | (2 180 000) |
| Прибыль (убыток) от продаж | 3 465 366 | 3 006 526 |
| Прочие доходы и расходы | ||
| Проценты к получению | ||
| Проценты к уплате | ( ) | |
| Доходы от участия в других организациях | ||
| Прочие доходы | 240 700 | 202 500 |
| Прочие расходы | (183 000) | (86 000) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 3 523 066 | 3 123 026 |
| Текущий налог на прибыль | (829 534) | 749 526 |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 2 693 532 | 2 373 500 |
| Приложение 4 | ||
|
БУХГАЛТЕРСКИЙ
БАЛАНС
на 31.12.200Х года | ||
| АКТИВ | Код | На конец отчетного периода |
| 1. | 2. | 3. |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Нематериальные активы (04, 05) | 110 | 579 540 |
| Основные средства (01, 02) | 120 | 14 394 500 |
| Незавершенное строительство (07, 08) | 130 | 665 000 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | |
| Долгосрочные финансовые вложения (58) | 140 | |
| Отложенные налоговые активы (09) | 145 | |
| Прочие необоротные активы | 150 | |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 15 639 040 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Запасы | 210 | 7 504 670 |
| в том числе: | ||
|
сырье, материалы и другие |
211 | 6 297 120 |
|
затраты в незавершенном |
213 | 25 100 |
| готовая продукция и товары для перепродажи (43) | 214 | 1 182 450 |
| товары отгруженные (45) | 215 | |
| расходы будущих периодов (97) | 216 | |
| прочие запасы и затраты | 217 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 220 | 153 305 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | |
| в том числе: | ||
| покупатели и заказчики (62, 76) | 231 | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 10 800 945 |
| в том числе: | ||
| покупатели и заказчики (62, 76) | 241 | 2 848 895 |
| Краткосрочные финансовые вложения (58) | 250 | 1 126 100 |
| Денежные средства (50, 51) | 260 | 6 813 750 |
| Прочие оборотные активы (71,73) | 270 | 12 200 |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 18 458 920 |
| БАЛАНС (сумма строк 190+290) | 300 | 34 097 960 |
| ПАССИВ | Код | На конец отчетного периода |
| 1. | 2. | 3. |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||
| Уставный капитал (80) | 410 | 23 200 000 |
| Добавочный капитал (83) | 420 | 500 000 |
| Резервный капитал (82) | 430 | |
| в том числе: | ||
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | |
|
резервы, образованные в |
432 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) | 470 | 7 613 532 |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 31 313 532 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| Займы и кредиты (67) | 510 | 305 000 |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 305 000 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| Займы и кредиты (66) | 610 | 250 000 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 2 229 428 |
| в том числе: | ||
| поставщики и подрядчики (60) | 621 | 938 500 |
|
задолженность перед |
622 | 360 500 |
|
задолженность перед |
623 | 145 720 |
| задолженность по налогам и сборам (68) | 624 | 699 808 |
| прочие кредиторы | 625 | 84 900 |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | |
| Доходы будущих периодов (97) | 640 | |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 2 479 428 |
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 700 | 34 097 960 |