Использование векселей в хозяйственном обороте

     К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.

    Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

• депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

• эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

     Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Особенность собственного капитала банка по сравнению с капиталом других предприятий заключается в том, что собственный капитал банков составляет примерно 10%, а на предприятиях - около 40-50%. Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций.

     Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от степени их специализации или, наоборот, универсализации, особенностей их деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов и др [15].

     Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов, в частности от характера использования получаемой банком прибыли.

8

       Уставный капитал российских банков формируются в основном за счет средств, поступающих в оплату акций (акционерный банк). При этом капитал может формироваться не только за счет взносов денежных средств, но и материальных и нематериальных активов, а также ценных бумаг третьих лиц. Анализ практических данных свидетельствует, что в некоторых банках на долю материальных активов банков приходилось до 70% суммы уставного капитала, что значительно сокращало возможности банка по его использованию в качестве ресурса кредитования и снижало его платежеспособность и ликвидность. Аналогичная ситуация возникала при значительной доле нематериальных активов в уставном капитале банка.

       В последние годы у банков увеличивается доля иностранной валюты (пересчитываемой в рублевый эквивалент по курсу ЦБ РФ на дату подписания учредительного договора) в составе денежных средств, образующих уставный капитал, а также ценных бумаг, имеющих рыночную котировку и не эмитированных вносителем.

       Собственный капитал банка - основа наращивания объемов его активных операций. Поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков [22].

      Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банков. Одним из способов управления собственным капиталом банка является дивидендная политика. В условиях финансовой нестабильности и неразвитости фондового рынка многие российские банки обеспечивают рост собственного капитала путем накопления прибыли. Капитализация дивидендов нередко самый легкий и наименее дорогостоящий способ пополнить акционерный капитал. Вместе с тем ряд банков определили, что курс их акций зависит от уровня выплачиваемых дивидендов, т.е. рост дивидендов ведет к росту курса акций.       

     Таким образом, высокая доходность акций облегчает наращивание капитала с помощью продажи дополнительных акций.

     Крупные банки широко используют эмиссию акций в качестве эффективного способа привлечения денежных ресурсов. Коммерческие

9

банки эмитируют  как простые акции, так и привилегированные (бессрочные, с ограниченным сроком, конвертируемые в простые). Привилегированные акции как объект инвестиций связаны с меньшим риском, чем простые, но и уровень дивидендов по ним ниже среднего уровня дивидендов, выплачиваемых по простым акциям. Доля привилегированных акций в капитале банка намного ниже, чем простых.

       Крупные банки с хорошей репутацией имеют возможность размещения своих акций на фондовом рынке и, манипулируя курсом акций и определяя уровень дивидендов, проводят эффективные операции с целью извлечения дополнительной прибыли. Для небольших банков возможности мобилизации дополнительных ресурсов посредством выпуска акций существенно затруднены. Дешевле и выгоднее привлечь ресурсы вкладчиков, чем наращивать собственный капитал.

      Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты и прочие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.

     Важно отметить, что вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией Банка России. Право привлечения во вклады средств граждан предоставлено банкам, с даты регистрации которых прошло не менее двух лет. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками [13].

     Прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Пользуются ими преимущественно крупные банки. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.

     На современном этапе развития экономических отношений, когда

10

кредитно-банковская система России претерпевает серьезные  изменения, адаптируясь к условиям рынка, когда происходит сближение  банковских систем разных государств, на одно из первых по значимости мест выдвигаются  финансового анализа деятельности банков. Особую значимость этот анализ приобретает в условиях обострившейся  конкуренции на банковском рынке, усиления регулирующих ограничений со стороны  государственных органов, участившихся банкротств и отзывов лицензий банков. Рост числа банкротств, в свою очередь, связан с управленческими ошибками, мошенничеством, игнорированием степени риска при проведении отдельных банковских операций, особенно кредитных, что потребовало новых подходов к управлению банками.

     Финансово - экономический анализ - сложный и многогранный процесс, который можно рассматривать с различных позиций. Весьма целесообразным направлением финансового анализа деятельности банка является подход, основанный на изучении в динамике объемов используемых финансовых и других ресурсов банка, (что и будет подробно рассмотрено в данной работе). Такой подход дает возможность определить общую величину ресурсов банка в целом и по отдельным их видам и характеристикам (срок, ликвидность, риск и др.), а также источникам их образования и направлениям использования.

     Основным источником информации для такого анализа является бухгалтерский баланс банка, который позволяет оценить состояние собственных и привлеченных средств банка, изучить их структуру и динамику. Именно с пассива следует начинать исследование структуры баланса коммерческого банка, так как именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активов. При этом следует отметить, что пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активам, т.к. необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, что и есть пассив. 
 

11

Заключение

         По мере развития торгово-денежных  отношений все большее развитие  получает продажа с отсрочкой  платежа, при этом покупка товара  сопровождается выдачей долгового  обязательства, гарантирующего оплату  в денежной форме через определенный  срок. Между покупателем и продавцом  возникают долговые отношения,  в которых они находятся до  момента погашения.

         Деньги, используемые для погашения  денежных обязательств выполняют  функцию средств платежа. 

         Развитие и совершенствование  кредитных денег происходит как  составная часть развития и  совершенствования банковской системы  и движения денежного капитала. Депозитные деньги как высшая  форма кредитных денег наиболее  полно и эффективно выполняют  функции денежного капитала и  постепенно вытесняют из денежной  системы натуральные деньги в  форме золота. Сегодня на практике  товары идеально приравниваются  не к золоту, а к кредитно-бумажным  деньгам, связь которых с золотом  разорвана, поскольку прекращен  их свободный размен на драгоценный  металл. Кредитно-бумажные деньги  теперь выступают всеобщим эквивалентом. В то же время использование   знаков стоимости в качестве  денег придает им некоторые  товарные черты: они покупаются  и продаются, обмениваются на  товар,  но деньги лишены главного  свойства товара - собственной стоимости. 

Кредитно-бумажные деньги выполняют роль измерителя стоимости.  
 
 
 
 
 
 

12

Список  используемой литературы 
 

1. Деньги. Кредит. Банки. Учебник. / Под ред. Е.Ф. Жукова. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. 
2. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2002
3. Тавасиев А.М. Основы банковского дела. — М.: Маркет ДС, 2006, —
4. Общая теория денег и кредита. Учебник. Под ред. Жукова Е. Ф. М. 1998.