Платежи в порядке инкассо могут осуществляться как с акцептом, так и без акцепта плательщика в случаях, предусмотренных законодательством или договором между банком и клиентом.

  Бесспорное  списание средств со счетов предприятий  осуществляется государственными налоговыми инспекциями при взыскании недоимок по налогам и другим обязательным платежам в бюджет, сумм штрафов и при иных санкциях, предусмотренных законодательными актами, а также по исполнительным и приравненным к ним документам.

При взыскании  средств на основании исполнительных и приравненных к ним документов взыскатели представляют в банк инкассовое поручение со ссылкой на дату и номер исполнительного или приравненного к нему документа.

  Банк, получивший от клиента инкассовое поручение, называется банком-эмитентом. Если этот банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание плательщика и получателя средств, он одновременно является исполняющим банком. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк), направив ему при этом соответствующие документы.

  Средства, списанные исполняющим банком со счета плательщика (инкассированные суммы), должны быть немедленно переданы в распоряжение банку-эмитенту, который обязан зачислить их на счет клиента. В том случае, если платеж и (или) акцепт не были получены, исполняющий банк обязан известить банк-эмитент о причинах неплатежа или отказа от акцепта, а банк-эмитент в свою очередь известить об этом клиента, запросив у него указания относительно дальнейших действий.

  В Российской Федерации также развиваются  расчеты векселями. Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа на основе специального документа — векселя.

  Россия  придерживается «Единообразного вексельного  закона», принятого Женевской конвенцией 7 июля 1930 г. Все операции с векселями регламентировались Постановлением ЦИК и СНК СССР «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» от 7 августа 1937 г., действие которого подтверждено Федеральным законом РФ от 11 марта 1997 г. «О переводном и простом векселе».

Основными участниками вексельного правоотношения являются векселедатель, векселедержатель и плательщик. Векселедатель — лицо, составляющее и выдающее вексель. Векселедержатель — владелец векселя, имеющий право на получение указанной в нем денежной суммы. В зависимости от того, кто выступает в качестве плательщика по векселю — сам векселедатель или третье лицо — различают два вида векселей: простой и переводной. Простой вексель — письменный документ, составленный с учетом всех обязательных для него реквизитов, со держащий простое, ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить установленную в документе денежную сумму получателю платежа. Переводной вексель (тратта) — письменный документ, по которому кредитор (трассант) поручает своему дебитору (трассату) выплатить обозначенную в векселе сумму в установленный срок определенному лицу (ремитенту).

  Обязательными реквизитами переводного и простого векселей являются: наименование документа — «вексель»; указание срока платежа; указание места, где платеж по векселю должен быть произведен; наименование (имя) лица, которому или по распоряжению которого платеж по векселю должен быть произведен; указание даты и места составления векселя; наименование (имя) и подпись векселедателя.

  В переводном векселе, кроме того, должен присутствовать реквизит — «наименование плательщика», содержащий полное наименование и адрес места нахождения плательщика.

  Вексельное  законодательство предусматривает  возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа  с помощью передаточной надписи — индоссамента. Платеж по векселю может быть обеспечен посредством аваля — вексельного поручительства, в силу которого лицо (авалист), оформившее аваль на векселе, принимает на себя ответственность за выполнение обязательств кем-либо из лиц, подписавших вексель.

  Векселедержатель  или любое иное лицо, у которого находится переводной вексель, вправе до наступления срока платежа предъявить его для акцепта плательщику. Акцепт — согласие плательщика, указанного векселедателем в переводном векселе, оплатить вексель в срок на условиях, изложенных в тексте векселя. Акцепт совершается посредством проставления на векселе собственноручной подписи.

  Защита  прав, вытекающих из векселя, требует  выполнения обязательной досудебной процедуры  — протеста. Протест векселя является публичным актом нотариальной конторы, которая официально фиксирует отказ в акцепте переводного векселя или платеже по нему.

  Действующее законодательство устанавливает порядок  совершения протеста векселя. После совершения данной процедуры векселедержатель получает право на взыскание суммы платежа по векселю в судебном порядке. В настоящее время вексель используется как инструмент оформления коммерческого кредита, предоставляемого в товарной форме поставщиком покупателю. Преимущества его заключаются в соединении в нем двух важнейших функций — кредитной и расчетной.

  Развитие  коммерческого кредита и вексельного  обращения помогает решать проблему взаимных неплатежей предприятий и  организаций, стабилизировать денежное обращение в стране.

  Можно выделить несколько групп векселей, имеющих хождение в Российской Федерации.

1. Государственные векселя, в частности Министерства финансов 
   РФ. Они выпущены для погашения задолженности предприятий 
   агропромышленного  комплекса,   организаций,   осуществляющих 
   завоз продукции в районы Крайнего Севера, перед коммерчески 
   ми банками по централизованным кредитам.
2. Векселя местных администраций. 10 октября 1994 г. вышло 
   распоряжение мэра Москвы № 505-РМ «О системе введения 
   вексельного кредитования», по которому векселя могут использоваться при расчете бюджетных организаций за поставку тепловой энергии и воды, выполненные работы, оказанные услуги.
3. Векселя, выпускаемые банками. Они используются для при 
   влечения денежных средств, осуществления расчетов, а также как ликвидное средство залога.
4. Корпоративные векселя. Данные векселя выпускаются различными акционерными обществами.

  По  данным Банка России на начало сентября 2005 г., структура вексельной массы выглядит следующим образом: 13% векселей выпущены банками, 2 — Минфином, 6,5 — субъектами Федерации, 1 — муниципальными образованиями и 77,5% — предприятиями и организациями. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 2. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ  БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЁТОВ ЧЕРЕЗ КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ  СЧЕТА

2.1 Осуществление безналичных расчётов через корреспондентские счета, открытые в Банке России  

    Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная  на территории Российской Федерации  и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России.

    Кредитная организация вправе открыть на имя  каждого филиала по месту его  нахождения один корреспондентский  субсчет в подразделении расчетной  сети Банка России, за исключением  филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России.

          Отношения между  Банком России и обслуживаемой им кредитной организацией (филиалом) при осуществлении расчетных  операций через расчетную сеть Банка  России регулируются законодательством, договором корреспондентского счета (субсчета) (далее по тексту — Договор счета), который заключается между Банком России (в лице подразделения расчетной сети Банка России при наличии на это доверенности у руководителя) и кредитной организацией (филиалом — при наличии на это доверенности у руководителя), а также дополнениями к Договору счета.

    Договор счета заключается на согласованный  сторонами срок и определяет порядок  расчетного обслуживания, права и  обязанности кредитной организации (филиала) и Банка России при совершении расчетных операций по корреспондентскому счету (субсчету), способ обмена расчетными документами с Банком России, порядок оплаты за оказываемые Банком России расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору, иные условия, предусмотренные законодательством и нормативными документами Банка России.

    Прием расчетных документов Банком России осуществляется независимо от остатка  средств на корреспондентском счете кредитной организации на момент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов Банка России в случаях, установленных нормативными документами Банка России и заключенными между Банком России и кредитными организациями договорами.

    Кредитная организация определяет вид платежа (“почтой”, “телеграфом”, “электронно”) и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в подразделение  расчетной сети Банка России расчетные документы на бумажных носителях и/или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях).

    Операции  по корреспондентским счетам кредитных  организаций осуществляются на основании  расчетных документов, поступивших  в подразделение расчетной сети Банка России на бумажных носителях или в электронном виде, путем оплаты каждого расчетного документа. Расчетные документы клиентов, а также кредитной организации по собственным операциям на бумажных носителях представляются кредитной организацией в подразделения расчетной сети Банка России в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов.

    Перечисление  денежных средств кредитной организацией в обязательные резервы осуществляется отдельными ЭПД либо расчетными документами на бумажных носителях, не входящими в состав сводного платежного поручения. При этом в расчетных документах кредитной организации на перечисление/взыскание денежных средств в обязательные резервы, депонируемые в Банке России, очередность платежа не указывается и определяется Банком России в соответствии с нормативными актами Банка России.

    Операции  по списанию денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации  или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской из корреспондентского счета (форма приведена в приложении 2), выдаваемой в зависимости от способа обмена расчетными документами, принятого в подразделении расчетной сети Банка России, на бумажном носителе или в виде электронного служебно-информационного документа (далее по тексту - ЭСИД), которые кредитная организация (филиал) получает в сроки и порядке, установленные Договором счета или договором, определяющим порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации (далее по тексту - Договор обмена).

    При получении выписки из корреспондентского счета с приложенными расчетными документами кредитная организация  зачисляет денежные средства клиенту  только при полном совпадении реквизитов, указанных в выписке, с реквизитами  соответствующего расчетного документа, являющегося основанием для осуществления операции.

    Кредитным организациям, открывшим корреспондентские  счета в подразделениях расчетной  сети Банка России, с целью их однозначной идентификации при  проведении расчетных операций присваиваются  банковские идентификационные коды участников расчетов (БИК). Структура банковского идентификационного кода и порядок его присвоения устанавливаются отдельным нормативным документом Банка России (“Положение о “Справочнике БИК РФ”). Кредитные организации (филиалы) могут направлять расчетные документы в подразделения расчетной сети Банка России с даты внесения сведений о них в “Справочник БИК РФ”.

    Платеж, осуществляемый кредитной организацией через расчетную сеть Банка России, считается:

    - безотзывным — после списания средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) плательщика в подразделении расчетной сети Банка России, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами выпиской, ЭСИД;

    - окончательным — после зачисления средств на счет получателя, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами выпиской, ЭСИД.

      Кредитная организация может предоставлять  расчетные документы на бумажных носителях. Кредитная организация представляет в обслуживающее подразделение расчетной сети Банка России сводное платежное поручение в двух экземплярах. Сводное платежное поручение является письменным распоряжением кредитной организации - плательщика подразделению расчетной сети Банка России о списании с корреспондентского счета суммы денежных средств. К сводному платежному поручению прилагаются расчетные документы и опись расчетных документов, которая составляется кредитной организацией в двух экземплярах. Сводное платежное поручение представляется отдельно по каждому виду платежа и по каждой группе очередности. Оплата расчетных документов, приложенных к сводному платежному поручению, осуществляется в последовательности, указанной в описи расчетных документов. Первый экземпляр сводного платежного поручения и каждый лист первого экземпляра описи расчетных документов оформляются подписями должностных лиц кредитной организации, имеющих право распоряжения счетом, и заверяются оттиском печати кредитной организации. Сводное платежное поручение не подлежит приему при отсутствии описи и расчетных документов. Сводное платежное поручение не оформляется при представлении одиночного платежного поручения кредитной организации по собственному платежу.