Финансовая отчетность предприятия

Данные отчетности

Полезность 

Экономические ресурсы (структура

активов)

Оценка способности предприятия  получать доходы и денежные средства в будущем 

Финансовая структура (соотношение собственного капитала и задолженности предприятия)

Оценка будущих потребностей е  заемных средствах и распределение будущих прибылей и денежных средств между заинтересованными сторонами; оценка потенциальной гибкости предприятия в

привлечении внешних инвестиций

Коэффициенты ликвидности и

платежеспособности 

Оценка краткосрочной и долгосрочной способности предприятия отвечать по своим обязательствам

Коэффициенты рентабельности и деловой  активности

Оценка эффективности использования  ресурсов предприятия 

Изменения в финансовом положении

Оценка денежных потоков, полученных предприятием е результате его операционной, инвестиционной и финансовой деятельности; прогнозирование будущих потребностей предприятия в денежных средствах

Наименование показателей

2004 год

2005 год

Изменения, раз

2006 год

Изменения, раз

Выручка, тыс. тг.

58 423

1 325 140

22,68

286 949

0,22

Прибыль, тыс. тг.

896

- 63 620

- 71,00

52 719

- 0,83

Численность работников, чел.

279

281

1,01

310

1,10

Производительность труда в расчете на одного работника, тыс. тг.

209

4 715

22,56

926

0,20

Средняя заработная плата, тг.

6 315

7 181

1,14

8 856

1,23

Фонд оплаты труда всего персонала, тыс. тг.

21 143

24 214

1,15

32 944

1,36

Содержание заработной платы на 1 тг. продукции, тг.

0,36

0,02

-

0,11

-

Рентабельность, %

2%

-5%

-

23%

-

Актив

№ строки

2004 год

2005г.

2006г.

I Внеоборотные активы

Нематериальные активы

110

-

-

-

Основные средства

120

26 394

62 472

223 560

Незавершенное строительство

130

32 992

139 153

927

Долгосрочные финансовые вложения

140

-

-

-

Отложенные налоговые активы

145

-

15 128

15 387

Итого по раздел I

190

59 386

216 753

239 874

II Оборотные активы

Запасы

210

1 751

68 172

2 679

в т.ч.:

Сырье, материалы и др. аналог ценности

211

735

912

658

НЗП

212

-

3 886

-

готовая продукция

213

-

62 103

2

товары отгруженные

214

-

-

-

расходы будущих периодов

215

1 016

1 271

2 019

НДС по приобретенным ценностям

220

6 717

33 666

239

Дебит задолженность (более 12 мес.)

230

-

-

-

в т.ч. покупатели и заказчики

231

-

-

-

Дебит задолженность (в теч.12 мес.)

240

59 727

21 053

3 364

в т.ч. покупатели и заказчики

241

1 576

6 212

858

Краткосрочные финансовые вложения

250

-

-

-

Денежные средства

260

4 246

2 389

5 032

Прочие оборот активы

270

-

-

9

Итого по раздел II

290

72 441

125 280

11 323

Баланс

300

131 827

342 033

251 197

Пассив

III Капитал и резервы

УК

410

23 339

31 125

31 125

Добавочный капитал

420

-

-

-

Резервный капитал

430

-

-

-

в т.ч.: резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

-

-

-

Целевое финансирование и поступления

450

-

-

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

460, 470

279

- 48 210

1 634

Итого по раздел III

490

23 618

- 17 085

32 759

IV Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты

510

-

-

-

в т. ч.: кредиты банков (подлежащие погашению более чем через 12 месяцев)

511

-

-

-

прочие займы (подлежащие погашению  более чем через 12 месяцев)

512

-

-

-

Отложенные налоговые обязательства

515

-

-

1 146

Прочие долгосрочные обязательства

520

Итого по раздел IV

590

-

-

1 146

V Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

610

-

-

-

Кредиторская задолженность

620

108 209

359 115

217 289

в т.ч.: поставщики подрядчики

621

1 462

19 937

355

задолженность по векселям

622

105 009

230 368

213 080

задолженность перед персоналом организации

624

958

988

2

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

625

5

286

-

задолженность по налогам и сборам

626

642

83 202

2 329

авансы полученные

627

30

21 592

1 176

прочие кредиторы

628

103

2 742

347

Доходы будущих периодов

640

-

3

3

Резервы предстоящих расходов

650

-

-

-

Прочие краткосрочные обязательства

660

-

-

-

Итого по раздел V

690

108 209

359 118

217 292

Баланс

700

131 827

342 033

251 197

Форма 2

№ строки

2002 год

2003г.

2004г.

Выручка

010

58 423

132 140

286 949

Чистая прибыль

190

332

- 48 499

49 844

Совокупный капитал (490++510+520+610+ 620+630+650+660)

-

131 827

342 030

250 048

Годы

Внеоборотные активы

Знак

Капиталы и резервы

Запасы и НДС

2004

67 854

≤

23 618

2005

318 591

≤

- 17 085

2006

242 792

≤

32 759

Годы

Внеоборотные активы

Знак

Капиталы и резервы

Запасы и НДС

Долгосрочные кредиты

2004

67 854

≤

23 618

2005

318 591

≤

- 17 085

2006

242 792

≤

33 905

Годы

Внеоборотные активы

Знак

Капиталы и резервы

Запасы и НДС

Долгосрочные кредиты

Краткосрочные займы и кредиты

2004

67 854

≤

131 827

2005

318 591

≤

342 033

2006

242 792

≤

251 197

Годы

Внеоборотные активы

Знак

Капиталы и резервы

Запасы НДС

Затраты в незавершенном производстве

Долгосрочные кредиты

Расходы будущих периодов

2004

60 402

≤

23 618

2005

221 910

≤

- 17 085

2006

241 893

≤

33 905

Годы

Внеоборотные активы

Знак

Капиталы и резервы

Запасы и НДС

Долгосрочные кредиты

Краткосрочные займы и кредиты

2004

67 854

≤

131 827

2005

318 591

≤

342 033

2006

242 792

≤

251 197

Группа активов

Группа пассивов

Наименование

Значение

Наименование

Значение

2004

2005

2006

2004

2005

2006

Наиболее ликвидные активы (НЛА)

4 246

2 389

5 032

Наиболее срочные обязательства (НСО)

108 209

359 115

217 289

Быстро реализуемые активы (БРА)

59 727

21 053

3 373

Краткосрочные пассивы (КСП)

0

0

0

Медленно реализуемые активы (МРА)

7 452

100 567

899

Долгосрочные пассивы (ДСП)

0

0

1 146

Трудно реализуемые активы (ТРА)

59 386

216 753

239 874

Постоянные пассивы (ПСП)

22 602

- 18 356

30 740

Коэффициент

Значение

Нормальное ограничение коэффициента

Влияние изменений коэффициента на финансовое положение предприятия

2004

2005

2006

Автономии

0,18

-0,5

0,13

Более 0,5

Рост коэффициента свидетельствует об увеличении финансовой независимости предприятия, снижении риска финансовых затруднений в будущие периоды, повышает гарантии погашения предприятием своих обязательств

Соотношения заемных и собственных средств

4,6

-21,0

6,7

Максимум 1

Рост коэффициента отражает превышение величины заемных средств над собственными источниками их покрытия

Маневренности

-1,5

13,7

-6,3

Минимум 0

Высокое значение коэффициента положительно характеризует финансовое состояние предприятия

Обеспеченности запасов источниками формирования (финансовой устойчивости)

-4,2

-2,3

-70,6

1

При значении коэффициента ниже нормативного предприятие не обеспечивает запасы и затраты собственными источниками финансирования

Абсолютной ликвидности

0,04

0,01

0,02

Минимум 0,2

Показывает, какую часть краткосрочной задолженности предприятие может погасить в ближайшее время

Ликвидности

0,59

0,07

0,04

Более 0,8

Отражает прогнозируемые платежные  возможности предприятия при  условии своевременного проведения расчетов с дебиторами

Покрытия

0,7

0,3

0,1

Минимум 2

Показывает платежные возможности  предприятия, оцениваемые при условии не только своевременных расчетов с дебиторами и благоприятной реализации готовой продукции, но и продажи в случае необходимости прочих элементов материальных оборотных средств

Реальной стоимости имущества производственного назначения

0,2

0,2

0,9

Минимум 0,5

Отражает долю реальной стоимости  имущества производственного назначения в имуществе предприятия

Прогноза банкротства

-0,78

-0,84

-0,83

Более 0

Чем выше значение показателя, тем ниже опасность банкротства