Факторинговые операции банков

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Ивановская государственная текстильная академия»

      (ИГТА) 
 

Факультет дополнительного образования 

Кафедра менеджмента 
 
 
 
 
 
 
 

Контрольная работа

По дисциплине «Банки и банковское дело»

На тему: «Факторинговые операции банков» 
 
 
 
 
 
 

                                                          Выполнил студент группы ПЭ22 

                                                               Фролов Н.Ю.___________________

                                                                                   

                                                              Принял  Беляев Е.В.______________

                                                                                 

                                                       ^{Оценка____________________}

                                                                             ^{Зачтено./Не зачтено} 
 
 
 
 
 

^{Иваново 2010}

 

Факторинговые операции банков 

     В современном виде факторинг возник в США в ХХ в. Его развитие было вызвано усилением инфляционных процессов и связанной с этим необходимостью ускорить реализацию продукции  и перевод капитала из товарной формы  в денежную. В 1963 г. в США правительственный орган по контролю за денежным обращением признал факторинг законным видом банковской деятельности. Первоначально у факторинговых компаний из-за банкротств их клиентов часто возникали убытки, поэтому со временем были разработаны технологии управления дебиторской задолженностью поставщиков.

     Цель  факторинга - устранение риска, являющегося  неотъемлемой частью любой кредитной  операции. В странах с развитой рыночной экономикой серьёзное внимание уделяется соблюдению сроков платежей. Деятельность факторинговых компаний и банковских факторинговых отделов как раз призвана решать проблемы рисков и сроков платежей в отношениях между поставщиками и покупателями и придавать этим отношениям большую устойчивость.

     Факторинг – это оказание коммерческими  банками определенных финансовых услуг клиентам-юридическим лицам. Услуга факторинга заключается в том, что фактор-фирма приобретает у клиента право на взыскание долгов и частично оплачивает своим клиентам требования к их должникам. Вторая часть долга за вычетом процентов возвращается клиентам после погашения должником своего долга. То есть клиент фактор-фирмы может быстрее вернуть свои долги, а фактор-фирма получает за это процент.

     Факторинговые операции - способ кредитования торговых операций на основе предварительной  оплаты счетов банками-комиссионерами, представляющий своеобразную форму кредитования торгового капитала.

     Цель  факторинговых операций — своевременное  инкассирование долгов для снижения потерь от отсрочки платежа и предотвращения появления безнадежных долгов. Использование факторинга ускоряет получение большей части платежей, гарантирует полное погашение задолженностей, снижает расходы, связанные, с ведением счетов,иобеспечивает своевременность поступления платежей поставщикам при наличии временных финансовых трудностей у плательщиков.

     Предметом факторинговых операций может быть как денежное требование, срок платежа  по которому уже наступил, так и  право на получение денежных средств, которое возникает в будущем. Денежное требование, должно быть определено в договоре клиента с финансовым агентом таким образом, который позволяет идентифицировать существующее требование в момент заключения договора, а будущее требование - не позднее чем в момент его возникновения.

     В соответствии с договором банк обязуется  оплатить сумму предоставленных ему платёжных требований вне зависимости от того, оплатили ли свои долги поставщики. В этом состоит различие между факторингом и банковской гарантией. При банковском гарантировании банк обязуется в случае неуплаты клиентом в срок причитающихся ему сумм произвести платеж за свой счет. Целью же факторингового обслуживания является немедленное инкассирование средств (или получение их на определённую в факторинговом договоре дату) вне зависимости от платежеспособности плательщика.

     Факторинг обладает трехсторонним характером взаимоотношений – в факторинговой сделке участвуют как минимум поставщик, покупатель и финансовый агент (при обслуживании внешнеэкономических контрактов участников может быть больше). В роли финансового агента может выступать как банк, так и специализированная факторинговая компания. Схема факториногового обслеживания изображена на рисунке 1.

     

     Рисунок 1 - Схема факториногового обслеживания

     Выделиют три этапа факторинга:

     I. Обоснование и подготовка проводимой факторинговой операции.

     На  этом этапе проводится подготовительная работа по изучению всех условий сделки с целью минимизации возможных  рисков. Клиент предоставляет в банк заявление на факторинговое обслуживание и другие необходимые документы (расшифровка дебиторской задолженности, контракты с покупателями, счета-фактуры, бухгалтерская отчетность и др.). после этого банк готовит заключение о платежеспособности поставщика и его дебиторов и решает, стоит ли брать на себя риск или лучше отказаться от операции.

     II. Юридическое оформление факторинговой сделки.

     Между банком и поставщиком заключается  договор о факторинге (как правило, на срок от 1 до 4 лет). После этого  банк устанавливает программное  обеспечение поставщику для оперативного информирования о состоянии дебиторской задолженности.

     III. Исполнение договора факторинга.

     Поставщик предоставляет в банк копии выставленного  на покупателя платежного требования, которое переуступается банку. Банк извещает банк покупателя о замене в платежном требовании наименования получателя на реквизиты банка, оказывающего факторинговую услугу. Поставщик уведомляет покупателя (с помощью специальной надписи на счете-фактуре и в специальном письме) о том, что единственным законным получателем платежа является банк. Далее банк выплачивает поставщику аванс в размере 70-90% от суммы поставки.

     Периодически  банк предоставляет поставщику полную информацию о состоянии дебиторской  задолженности. По окончании отсрочки платежа покупатель погашает свою задолженность  банку, после чего банк выплачивает поставщику оставшуюся сумму за вычетом комиссионного вознаграждения.

     Преимущества  факторинга:

• банк проводит постоянную работу по управлению дебиторской задолженностью клиента;
• банк принимает на себя риск неплатежа дебиторов;
• сразу после отгрузки предоставляется финансирование;
• банк оказывает информационную поддержку;
• сумма финансирования клиента не лимитирована абсолютным пределом, а зависит от величины поставок.

     Виды факторинга в зависимости от различных признаков.

     По  месту проведения:

• Внутренний: все субъекты факторинговой операции находятся в одной стране.
• Международный: субъекты факторинговой операции находятся в разных странах.

     По  информированности дебиторов о факторинговом обслуживании:

• Открытый: должник уведомлен об участии в факторинговой сделке.
• Закрытый: должник не уведомлен об участии в факторинговой сделке.

     По  наличию у банка права обратного требования к клиенту:

• С правом регресса: факторинговая компания (бана), не получив денег с покупателей, имеет право через определенный срок потребовать их с поставщика.
• Без права регресса: банк не получив денег с покупателей, не имеет права обратного требования к поставщику возместить уплаченную сумму.

     По  наличию финансирования:

• Без финансирования: поставщик предъявляет клиенту счета через банк, который и должен получить денежные средства в пользу поставщика.
• С финансированием: банк покупает у поставщика счета-фактуры, немедленно выплачивая 70-90% от их номинальной стоимости, а оставшуюся часть бронирует на отдельном счете.

     По  способу кредитования:

• В форме предварительной оплаты: клиенту предварительно оплачивается фиксированный процент от суммы долговых обязательств, который заранее оговорен.
• Оплата к определенной дате: денежные средства перечисляются поставщику на определенную дату или по истечении определенного срока.

     По  объему предоставляемых услуг:

• Традиционный: поставщики пользуются только основными услугами банка по факторингу.
• Универсальный: предоставляются услуги, предполагающие полную защиту интересов клиентов, гарантированный приток средств, управление кредитом, учет реализации, кредитование в форме предварительной оплаты.

     По  количеству банков, участвующих в сделке:

• Однофакторный: в сделке принимает участие один банк.
• Взаимный (двухфакторный): в сделке участвует два банка, каждый из которых обслуживает своего клиента.
• Дробный: поставщик переуступает все свои долговые требования сразу нескольким банкам.

     По  периодичности обслуживания:

• Регулярный: поставщик переуступает банку долги всех своих клиентов.
• Разовый: поставщик обращается в факторинговую компанию только при необходимости немедленного получения средств.

     Использование факторинга способствует сокращению управленческих расходов и повышению эффективности  деятельности любого предприятия, так  как помимо финансирования, факторинговая  компания осуществляет кредитный контроль по сделкам предприятия, проводит общий анализ его хозяйственный деятельности, сбытовой стратегии, конъюнктуры рынка, оказывает бухгалтерские, консультационные, юридические и другие услуги.

     Поставщик, уступающий требование, сокращает свои расходы на обслуживание дебиторской задолженности, освобождается частично или полностью от риска неплатежеспособности должника. Факторинговая схема позволяет без сокращения объема реализации на условиях товарного кредитования управлять дефицитом оборотных средств таким образом, что предприятие может полностью и своевременно рассчитываться с поставщиками и государством.

     Факторинг содействует созданию четкой системы  взаиморасчетов между предприятиями  и сокращению объема дебиторской  задолженности.

 

     Список использованной литературы 

     

1. Банки и  банковские операции: Учебник для  вузов/Е.Ф. Жуков, Л.М. Маркова и др.; Под ред. проф. Е.Ф Жукова.- М.: Банки  и биржи, ЮНИТИ, 1997г.
2. Абалкин Л.И., Аболихина Г.Л., Адибеков М.Г. «Лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции банков».- Москва, 1995г.