www.bipl.ru – Готовые бесплатные бизнес-планы для Вас

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ

ЧЕРНИГОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра экономической теории и предпринимательства

Курсовая работа

по дисциплине: “Основы бизнеса”

на тему: “Бизнес-план предприятия ОАО “ «Винзавод «Ливадия» 

(структурное подразделение)

Выполнил:

ст. гр. ОА-012                                                                  Кахерский М. С.

          Проверил:                                                                     Башманова З. Г.

Чернигов 2004
ЧЕРНИГОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра              гуманитарных наук            

Секция    экономической теории и предпринимательства

Дисциплина           «Основы бизнеса»      

Специальность «Учет и аудит»

Курс    III   Группа    ОА–012  Семестр    VI  

Задание

на курсовую работу студента

      Кахерского Максима Сергеевича

1.     Тема работы        «Бизнес- план предприятия ОАО «Винзавод «Ливадия»  (структурное подразделение).

2.     Срок сдачи студентом законченной работы     20.06.2004 

3.     Исходные данные к работе   материалы базового предприятия  «Винзавод «Ливадия», методические указания к курсовой работе по дисциплине «Основы бизнеса»  

4.     Содержание расчетно-пояснительной записки (перечень подлежащих разработке вопросов)   юридический план,  стратегия маркетинга, план производства, финансовый план, программа инвестирования, охрана окружающей среды, показатели эффективности проекта.

5.     Перечень графического материала (с точным указанием обязательных чертежей)    курсовая работа оформлена на  страницах, содержит 13 таблиц и 10 рисунков.

6.     Дата выдачи задания     1.03.2004  

Календарный план

Студент _____________________

                            (подпись)

Руководитель _________________                                            Башманова З.Г.

                               (подпись) 

“____”_______________________ 2004 г.  

Содержание

                                                                                                                              Стр.   

1.      Резюме                                                                                                             

2.      Юридический план                                                                                       

3.      Статегия маркетинга                                                                                   

3.1      Основная идея проекта (обзор продукции)                                    

3.2      Анализ потребителей и сегментация рынка                                  

3.3      Анализ конкурентов и определение конкурентной политики   

3.4      Выбор связи "продукт-рынок"                                                      

3.5      Определение маркетингового комплекса                                    

3.5.1       Продукт и политика продукта                                            

3.5.2       Цена и ценовая политика                                                     

3.5.3       Продвижение продукта на рынок                                       

3.5.4       Анализ каналов сбыта                                                           

3.6      Прогноз маркетинговых издержек                                                 

4.      План производства                                                                                       

4.1      Сырье и поставки                                                                               

4.2      Анализ месторасположения                                                              

4.3      Проектирование и технология                                                         

4.4      Организационная структура и управление предприятием       

4.5      Планирование трудовых ресурсов                                                 

4.6      Составление карты осуществления проекта                               

5.      Охрана окружающей среды                                                                       

6.      Финансовый план                                                                                        

7.      Программа инвестирования                                                                      

8.      Оценка риска и страхование                                                                      

9.      Показатели эффективности проекта                                                        

Литература                                                                                                    

1.    Резюме

Данный бизнес-план, реконструкции и технического перевооружения структурного подразделения производства вина ОАО “Винзавод ”Ливадия”, разработан с целью:

     Увеличения объёмов производства и реализации продукции;

     Расширения ассортимента данного вида продукции;

     Выявления условий рынка для обеспечения максимально возможного объёма продаж;

     Поиска денежных ресурсов для финансирования проекта;

     Увеличения производительности и условий труда на данном участке производства.

Идеей данного проекта  является покупка и внедрение современной линии по производству вина. Новая линия предусматривает выпуск до 14 520 000 бутылок вина в год.

Согласно расчётам, приведённым ниже инвестиционный проект является перспективным и прибыльным. Показатели, которые характеризуют эффективность данного проекта, приведены в таблице 1.

Таблица 1 – Показатели эффективности проекта

Срок окупаемости проекта составит 3 года

Сумма инвестиций, необходимая для финансирования данного проекта, составляет  43 525 420 грн. (из которых за счет кредита Банка – 13 000 000 грн.). Кредит планируется взять в «Укрсоцбанке» под процентную ставку 20% годовых.

Таким образом, проект внедрения новой линии производства вина является экономически целесообразным, прибыльным и перспективным.

2. Юридический план

Открытое акционерное общество «Винзавод «Ливадия»  зарегистрировано распоряжением от 17.03.1996 года №113 Исполнительным комитетом Ялтинского городского Совета народных депутатов.

ОАО «Винзавод «Ливадия»  создан реорганизацией и сменой собственника в процессе приватизации «Винзавода «Ливадия», который в свою очередь был создан в 1894 году.

Размер Уставного фонда -  41 280 055,00 грн., представленный 10 449 428 акциями, номинальной стоимостью 0,35 грн.  каждая. 60% акций принадлежит руководящим работникам структуры управления, а 40% акций распределено среди рабочих и служащих постоянного состава.

Количество акционеров «Винзавода «Ливадия», 3256 человек.

Количество работающих на заводе «Ливадия», – 170 человек.

Предметом  деятельности   ОАО «Винзавод «Ливадия»   является:

1.     производство  вин; водки, коньяков.

2.     оптовая и розничная торговля продукцией собственного изготовления.

3. Стратегия маркетинга.

На всех этапах развития экономики основным звеном является предприятие. Именно на предприятии осуществляется производство продукции.

Маркетинг, прежде всего, – философия бизнеса, в которой внимание сосредоточено на проблемах, потребностях и желаниях существующих и потенциальных групп потребителей, которые ставятся в центре деятельности фирмы.

3.1 Основная идея проекта (обзор продукции).

Предприятие ОАО “Винзавод “Ливадия” является крупным  производителем алкогольной продукции в г. Ялта и во всей Украине. Предприятие занимается выработкой и розливом вин, коньяков, водки.

        Основная идея проекта – это внедрение новой линии по производству вин. Новая линия позволит значительно увеличить объём выпуска, улучшить качество выпускаемой продукции, которая сможет выдержать конкуренцию на рынке алкогольных изделий и полностью удовлетворить спрос на них.

3.2Анализ потребителей и сегментации рынка.

Сегментом рынка для алкогольных напитков, производимый винзаводом  “Ливадия”, с географической точки зрения будет рынок города Ялты и близко расположенных к нему городов, в которых не существует фирм, занимающихся производством винных изделий, а также распространение продукции по всей территории Украины.

В  качестве  стратегии  охвата  рынка    мы    изберем концентрированный маркетинг (так как наш завод обладает средней мощностью и наши средства ограничены).  Нам  необходимо  будет  выбрать один,  наиболее  благоприятный  для  нас  сегмент  рынка  и сосредоточить на нем все наши усилия.

     При  сегментировании будем  рассматривать  население Ялты, АРК и прилежащие регионы Украины, а также будем учитывать приезжающих на отдых в АРК, и (1 700 000 человек). Для простоты расчетов поступим следующим образом. Взрослое население в возрасте от 21 года до 70 лет составляет 60%, что в абсолютных величинах составит:

              1 700 000чел.*0.6=1 020 000 человек.

Основными признаками сегментирования выберем демографические: уровень доходов;

-потребление алкоголя на душу населения (12 литров/год).

Наиболее  благоприятным  сегментом  для  нас  будет  группа

потребителей, недовольных  существующим  ассортиментом  (не удовлетворены товарами  конкурентов) и со сравнительно низким уровнем доходов (но  с  достаточной  покупательной  способностью).  Мы  выбрали  его,   учитывая следующие критерии:

-потенциальная емкость рынка;

-неудовлетворенность покупателей существующим предложением (70%);

              Nпотенц = 1 020 000 * 70% = 714 000 потребителей

Vпотенц = 714 000 * 12 = 8 568 000 литров / год

С каждым годом планируется наращивание производства.

3.3. Анализ конкурентов и определение конкурентной                     политики.

Конкуренты − это внешний фактор, влияние которого невозможно оспаривать. Руководство любого предприятия понимает, что если не удовлетворять нужды потребителей так же эффективно, как это делают конкуренты, предприятию долго не продержаться на  плаву. Во многих случаях не потребители, а именно конкуренты определяют, какой результат деятельности предприятия, по какой цене можно продать и какую цену можно запросить. От реакции на конкуренцию зависят такие факторы, как условия работы, оплата труда и характер отношений руководителей с подчиненными.

Конкурентоспособность – это возможность обеспечить лучшее предложение по сравнению с конкурирующей компанией. Анализ конкуренции − очень сложный и дорогостоящий процесс исследования из-за  малодоступности многих нужных данных.

Знание целей конкурента даёт возможность предсказать, насколько он удовлетворён нынешнем положением и финансовыми результатами. На этом основании мы можем судить о вероятности изменения стратегии конкурента и отреагировать на события, которые его затрагивают.

         Анализируя ситуацию, на рынке сбыта  алкогольной продукции, приходим к выводу, что основными конкурентами являются зарубежные производители спиртных напитков. Их продукция почти всегда отличается высоким качеством, широким ассортиментом, разнообразием упаковки.  Основными    импортёрами такой продукции являются фирмы: ”Likers and Ko”, их недостаток – высокие цен.

              Судя по объемам сбыта, можно  сказать,  что  эти  товары, в целом, не полностью удовлетворяют  потребности  покупателей. Стратегия конкурентов агрессивна и в охвате  рынка  они используют  методы  дифференцированного  маркетинга.

         Среди отечественных производителей алкогольной продукции, основными конкурентами являются: «Винодел», ООО «Золотая амфора», ЗАО «Коблево», ОАО «Коктебель», «Винко» и др.

Также необходимо учитывать и производителей «домашнего вина», но их число и объёмы производства невелики, в основном для личного потребления.

Рисунок 1 – Доля  рынка вина в Украине за 2003г.

     Таким образом,  из всего вышесказанного  можно сделать вывод, что у нас есть  довольно перспективная  маркетинговая возможность сбыта продукции высокого качества по низким ценам. Большое значение имеет показ нашей продукции на всевозможных выставках и ярмарках.

              Кроме того:

  При покупке оптом устанавливаем скидку 5%

  Крупным торговым партнерам скидки до 10 %

3.4 Выбор связи «продукт - рынок»

Связь “продукт-рынок” определяет стратегические границы концепции маркетинга, а ориентация “продукт-рынок” лежит в основе разработки стратегического проекта.

        Стратегия развития рынка. Наряду с существующими потребителями предприятие стремится к освоению новых географических регионов, новых сегментов потребителей, увеличивая объем продаж с помощью новых каналов сбыта и т.д. Главные цели предприятия и возможные стратегии их достижения представлены в таблице.

      Таблица 2 − Главные цели компании и возможные стратегии их  достижения.

3.5 Определение маркетингового комплекса.

    Компоненты маркетингового комплекса − продукт, цена, продвижение и  сбыт.

Рисунок 2 − Комплекс маркетинга.

3.5.1. Продукт и политика продукта.

  Продукция, выпускаемая «Винзаводом «Ливадия», сильно отличает её от продукции конкурентов. Завод использует технологию, которая помогает сохранить использование стародавних рецептов,  удовлетворить любой изысканный вкус потребителя и выступать прочным фундаментом конкурентоспособности готовой продукции.

      Для своих покупателей предприятие предусмотрело следующие мероприятия:

            − открытие магазинов, где будет продажа вин на розлив в тару покупателя;

      − отпуск товара будет производиться в любое время немедленно после факта предоплаты. Однако для постоянных, годами проверенных торговых партнеров предусмотрена возможность отпуска товара на реализацию (то есть оплата за товар будет производиться после факта его реализации).

      − предоставление различных скидок не только торговым партнёрам, но и оптовым, и мелко оптовым покупателям;

      − организация всевозможных акций.

В ассортименте нашей продукции присутствуют:

1.     Столовые вина;

2.     Портвейн;

3.     Мадеры;

4.     Херес;

5.     Десертные вина;

6.     Ликерные вина.

Более детальная информация представлена в дополнении к бизнес- плану (приложение А).

3.5.2 Цена и ценовая политика.

Предприятие использует затратный метод ценообразования, но, кроме того, ориентируется на ситуацию на рынке, учитывая цены конкурентов.

Ориентируясь на цены конкурентов, предприятие планирует снижать цену за счет следующих факторов:

    1.Предприятие в достаточном объеме располагает необходимым сырьем для производства вина (имеет собственное подсобное хозяйство по выращиванию винограда, что в свою очередь уменьшает расходы).

    2. Для целей транспортировки сырья и готовой продукции предприятие располагает собственным транспортом, что также обеспечит дополнительную экономию накладных расходов.

    3.У фирмы есть богатый коммерческий опыт, и налаженные каналы оптового сбыта своей продукции.

Таким образом, предприятие старается установить наиболее низкие  цены на выпускаемую продукцию, в то же время  как качество будет удовлетворять самым взыскательным вкусам.

3.5.3 Продвижение продукта на рынок

     Для данного проекта необходимы мероприятия по продвижению  и закреплению продукта на рынке. Основным инструментом такого продвижения реклама. Винзавод планирует использовать следующие каналы распространения рекламы:

− реклама на упаковке продукции;       

− реклама в средствах массовой информации;

− рекламные вывески в точках розничной торговли;

− реклама в Internet (в различных бесплатных почтовых рассылках, в виде банеров и пр.) ≈ 2000-4000грн. в месяц.

      Средства массовой информации являются одним из наиболее эффективных средств рекламы. Для оптовых покупателей предусматривается размещать рекламу в еженедельниках, где содержатся сведения о коммерческой и производственной деятельности региона. Кроме этого будет происходить распространение информации о товаре среди покупателей и потенциальных потребителей, реклама на транспортных средствах (в частности на  общественном транспорте); устраивать бесплатную дегустацию выпускаемой продукции. Не обойтись и без презентации нашей продукции на ярмарках и выставках.

    Общий размер затрат на рекламу приведён в таблице 3.

Таблица 3− Общий размер затрат на рекламу

3.5.4. Анализ каналов сбыта

Одной из важнейших областей в концепции маркетинга является анализ каналов сбыта. Каналы продаж и сбыта – это цепочка, производителей с конечными пользователями. В нашем случае Сбыт продукции будет осуществляться посредством реализации товаров, как оптовым покупателям,  так и через собственную торговую сеть. Рассмотрим основные каналы распределения выпускаемого продукта:

1.          Предприятие-изготовитель –> Оптовая торговля –> Розничная торговля –> Потребитель;

2.          Предприятие-изготовитель –> Потребитель;

3.          Предприятие-изготовитель –> Мелкооптовая торговля –> Потребитель;

    Рассмотрим сильные и слабые стороны конкурентов, которые представлены в таблице

Таблица 4 − Сильные и слабые стороны конкурентов

3.6 Прогноз маркетинговых издержек

Таблица 5 - Прогноз маркетинговых издержек    

4. План производства

4.1. Сырье и поставки

Основное сырье для производства  − это виноград, часть которого выращивается подсобным хозяйством фабрики, а часть закупается фабрикой у частных предпринимателей (фермеров) за счет собственных средств. Закупка производится в течение двух месяцев, т.е. во время его созревания, после чего и происходит закладка для брожения. Вспомогательные материалы покупаются по мере необходимости у постоянных поставщиков.  Издержки на сырьё и материалы поданы в таблице 5.

Таблица 6 – Оценка издержек на сырье и материалы.

Инфраструктура производственного процесса предусматривает использование электроэнергии, питьевой воды, газа, пара. Питьевой водой технологический процесс обеспечивается из городской сети и отчасти от имеющейся на территории фабрики скважины. Котельная, размещенная так же на территории фабрики, полностью обеспечивает технологический процесс паром. Затраты на энергоресурсы поданы в таблице 6.

Таблица 7 – Затраты на энергоресурсы

3.2.       Анализ месторасположения

ОАО “Винзавод “Ливадия” располагается в г. Ялта, по ул. Индустриальная 10. Это месторасположение отвечает основным требованиям, которые обеспечивают возможность выполнения и эксплуатации проекта.

Винзавод находится в АРК, что предполагает наличие потребителей продукции, производимой предприятием, не только за счет проживающих там местных жителей, но и во многом за счет отдыхающих.

То есть такое месторасположение удачно сочетает близость к сырью и рынкам, благоприятные условия окружающей среды, хороший резерв рабочей силы, соответствующее топливо, энергию по приемлемым ценам, хорошие транспортные средства и соответствующее водоснабжение.

Территория Крыма имеет разветвленную транспортную сеть воздушного, железнодорожного, автомобильного и морского сообщения, что является большим плюсом при ведении сбытовой политики предприятия.

4.2 Проектирование и технология

Основные этапы производства вина:

1.     Отжим сока и его брожение;

2.     Хранилище;

3.     Оклеивающая станция;

4.     Сепараторы;

5.     Фильтрация;

6.     Кристаллстоп;

7.     Мойка;

8.     Лаборатория;

10. Розлив.

После того, как был получен виноградный сок, и произошло его „превращение” в вино (срок брожения от трех недель и больше), данный продукт поступает в хранилище.

Хранилище содержит специальное оборудование, предназначенное для хранения вина. Все оборудование изготовлено из пищевой нержавеющей стали, а температура внутри емкостей контролируется чуткими приборами, что немаловажно для сохранности такого капризного и тонкого продукта, как вино. Общий объем единовременного хранения вина на терминале составляет 10 890 000 литров. В пересчете на более понятную величину - бутылку - это примерно 14 520 000 бутылок. А это, в свою очередь, 8 емкостей объемом 700 000 л, 8 емкостей объемом 560 000 л, 3 емкости объемом 200 000 л, 3 емкости объемом 60 000 л, 3 емкости по 10 000 л, 1 емкость на 2500 л. и 1 емкость на 750 л. 

ОКЛЕИВАЮЩАЯ СТАНЦИЯ. На этапе обработки вина свои функции выполняет так называемая оклеивающая станция, располагающая оборудованием всемирно известной фирмы "Padovan" (Италия). Обработка виноматериалов представляет совокупность технологических приемов, проводимых с целью осветления и стабилизации вина, придания ему типичности. Она включает несколько методов, известные специалистам:

       физический метод: отстаивание, сепарация, фильтрация, обработка холодом;

        физико-химический метод: оклеивание веществами неорганической и органической природы (бентонитом, желатином, кислым кизельзолем);

        биохимический метод: оклейка ферментными препаратами;

        химический метод: обработка сернистым ангидридом, сорбиновой, аскорбиновой, метавинной кислотами.

Современное оборудование станции позволяет вносить оклеивающие вещества в виноматериал в потоке, что обеспечивает их равномерное распределение во всем объеме. После внесения оклеивающих веществ начинается процесс флокуляции и седиментации, иными словами - отстаивание, продолжающееся 14 дней.

                  Рисунок 4 − Купажные емкости

СЕПАРАТОРЫ. Затем виноматериал направляют на следующий вид технологической обработки - разделение жидких неоднородных смесей (суспензий) в поле центробежных сил при помощи сепараторов, которое проходит при скорости 8.000 оборотов в минуту!

                                     Рисунок 5 − Сепаратор

ФИЛЬТРАЦИЯ. Виноматериал попадает на вакуумный фильтр (Тейла-Люкс), предназначенный для утилизации клеевых осадков. Фильтрация проходит через намывной слой перлита (от франц. perle -жемчуг), полученного из одноименной горной породы. Эта порода представляет собой кислое вулканическое стекло, образующее при разложении мелкие шарики с жемчужным блеском. Их и намывают на барабан Тейла-Люкса. Клеевая гуща под действием вакуума обволакивает барабан с перлитом, а вино, пройдя через перлит, попадает внутрь барабана. Сухой клеевой осадок оседает на фильтре и срезается ножом на транспортер для последующей утилизации.

Миновав вакуумный фильтр, виноматериал попадает на другое оборудование, представленное двумя мощными GRIN FILTR G28 с фильтрующей поверхностью 28 м2. На этот раз в качестве фильтрующего материала используется другая осадочная порода - диатомит. Его получают из пористых панцирей одноклеточных микроскопических водорослей диатомелей, отложившихся в морских или пресных водоемах. Диатомит представляет собой порошок, намытый на опорную сетку, через которую фильтруется вино.

Следующий этап - это очищение вина от микроорганизмов с применением суперсовременной глубинной фильтрации по технологии ZETA-PLUS французской фирмы CUNO, которая обеспечивает удаление болезнетворных микроорганизмов, негативно влияющих на качество вина.

      Рисунок 6 − Тейла-Люкс                   Рисунок 7− Гринфильтр

                                            Рисунок 8− Кристаллстоп

МОЙКА. Вино готово. Теперь, когда все технологические процессы позади, особое внимание уделяется мойке и дезинфекции емкостей, коммуникаций и прочего оборудования. Для этого применяются самые современные моющие средства, закупленные в Германии. Вода, используемая при мойке, проходит предварительную обработку по технологии обратного осмоса, а это значит, что оборудование промывается водой высокой степени очистки.

4.4. Организационная структура и управление предприятием

Организационная структура “Винзавода “Ливадия” представлена на рисунке 8.

4.5.Планирование трудовых ресурсов

ОАО “Винзавод “Ливадия” работает с установившимся производственным и технологическим режимом, с установившейся кадровой политикой.

По состоянию на анализируемый период деятельности, предприятие имеет квалифицированный и обученный производственный персонал, инженерно-технический и административный персонал.

Структура и состав подразделений предприятия обеспечивает обслуживание полного производственного процесса, как в основном, так и во вспомогательном производстве. Подбор и расстановка кадров осуществляется с учетом индивидуальных профессионально-квалификационных качеств работника, сложности и ответственности работы.

Созданные условия труда полностью соответствуют требованиям действующего законодательства Украины.

Условия оплаты труда устанавливаются и определяются действующими на предприятии тарифами для сдельного и повременного труда основных и вспомогательных рабочих, утвержденными штатным расписанием должностными окладами для инженерно-технического и административного персонала.

Условия стимулирования труда, кроме традиционных условий премирования, после смены формы собственности на предприятии принципиально изменились. Поскольку каждый работающий на предприятии является владельцем акций своего предприятия, а уровень дохода (дивидендов) по акциям находится в прямой зависимости от финансовых результатов, то на предприятии действует система стимулирования каждого работающего на конечный результат.

В связи с тем, что предприятие в анализируемый период не загружено на полную мощность, то дополнительный набор персонала на предприятие не предусматривается. Соответственно не предусматриваются затраты на подготовку и обучение персонала до полного освоения проектных мощностей предприятия.

Таблица 8- Штатное расписание рабочих

Таблица 9 – Штатное расписание служащих

4.6          Составление карты осуществления проекта

Следует установить эффективное и сбалансированное распределение во времени всех работ, необходимых для функционирования предприятия.

Карта осуществления проекта будет включать в себя следующие задачи:

1.     Приобретение нового оборудования;

2.     Детальное проектирование;

3.     Производственная программа;

4.     Документация по эксплуатации и техническому обслуживанию;

5.     Предпроизводственный маркетинг;

6.     Подготовка и внедрение оборудования в производство;

7.     Приобретение необходимого сырья и материалов;

8.     Подготовка новых рабочих;

9.     Выход предприятия на полную мощность;

Таблица 10– Карта осуществления проекта

4.    Финансовый план

Финансовый план содержит три наиболее важных формы:

     отчет о прибылях и убытках;

     отчет о движении наличности;

     баланс предприятия.

Данные в отчете о прибылях и убытках представлены за три года. Он отражает операционную деятельность предприятия за определенный период времени, т.е. отражает покрытие производственных затрат доходами от реализации вина и определяет объем полученной прибыли.

Таблица 11 − Расчет акцизного сбора по видам вина.

Таблица 12 – отчет о прибылях и убытках за четырехлетний период

В течении трех лет, по  данному проекту ОАО «Винзавод «Ливадия» не получит прибыли, так как в этом году он производит значительные капиталовложения, и вся прибыль пойдет на выплату основной суммы кредита и процентов по нему. Лишь к 2007 году предприятие полностью рассчитается со своими долгами и получит  прибыль в размере 4 304 753,33грн.

Отчёт о движении наличности представлен в виде таблицы 13. Данный отчёт показывает, что предприятие финансирует проект за счет кредита банка − 13 000 000 грн., за счёт собственных средств предприятия − 16 000 000 грн. и 14 525,42 тыс. грн. − предполагается получить через выпуск акций.

Таблица 13 – Отчёт о движении наличности

В финансовом плане обязателен анализ безубыточности производства, то есть, определение точки равновесия, в которой поступления от продаж равны издержкам на проданную продукцию. Безубыточное производство – это количество единиц продукции, которое нужно произвести и продать, чтобы полностью покрыть годовые постоянные издержки:

                            (1)

где U – критический объём производства;

Cf – годовые постоянные издержки;

Ps – продажная цена единицы продукции ;

Cv – удельные переменные издержки.

Определение точки безубыточности производства и продажи определенных видов продукции  базируется на следующих данных:

     объем продаж текстильных нитей – 10 700 тыс. л.;

     средняя цена единицы изделия (без НДС) – 5108,51 грн.

     выручка за 2007 год (без НДС и акцизного сбора) –54661010,12 грн.

     переменные затраты: 43 732 645,00грн.

     постоянные затраты: 1315663,44грн.

Определим точку безубыточности расчётным методом:

тыс. л. в год.            

Валовый оборот при данном объёме реализации можно найти по формуле:

              ,                            (2)

              где Зпост – годовые постоянные издержки;

                 Зперем – годовые переменные издержки.

              грн.

Графическое определение безубыточности производства и продажи вина на 2007 год работы показано на рисунке 9. Исходя из расчётов, проведённых по формуле (1) и, как видно на рисунке, в 2007 году для покрытия суммарных издержек необходимо произвести и реализовать как минимум 1288,212 тыс. л. вина. Вся продукция, реализованная свыше данного объёме, будет приносить нам прибыль.

6. Программа инвестирования

Для полной реализации проекта потребуется 43 525,42 тыс. грн.

Из них:

1) 16 000 тыс. грн. предполагается взять из нераспределенной прибыли прошлых лет;

2) 14 525,42 тыс. грн. предполагается получить через выпуск прав на участие в капитале и прибыли предприятия, то есть акций;

3)частично за счет целевого кредита в Укрэксимбанке – на сумму 13 000 тыс. грн

Условиями кредита являются:

•  процентная ставка - 20 % годовых;

•  отсрочка выплаты процентов - нет;

•  начало возврата процентов – в конце года.

•  срок кредита – три года;

•  обеспеченность кредита - залог основных средств предприятия;

•  открытие вторых, дополнительных счетов в банке-кредиторе и осуществление платежей через них;

•  проценты начисляются на остаток кредита.

Приобретение новой технологической линии позволит предприятию увеличить объемы производства, расширить номенклатуру продукции, улучшить внешний вид и повысить вкусовые качества продукции.

7.Охрана окружающей среды

В современных условиях, характеризующихся стремительным ухудшением экологической обстановки, уменьшением запасов природных ресурсов, накоплением стрессовых факторов в основу деятельности компании все чаще кладется концепция социально-этического маркетинга. Вопросы охраны окружающей среды имеют исключительно большое значение. В процессе  производства происходит загрязнение природных сфер различными токсичными отходами производства и вредными веществами. Экологическо-чистое производство становится на одно из первых мест по требованиям к предприятиям. Уменьшить загрязнения от производства и привести их к минимуму – одна из целей любого предприятия. Это вызывает необходимость разработки мероприятий по охране здоровья населения и окружающей среды.

На предприятии установлено специальное оборудование FWKM − 0415, предназначеное для очистки воды после её использования.

8.Оценка рисков

Рассмотрим основные возможные риски:

1. Риск отсутствия сбыта.

              Его вероятность невелика, однако, чтобы ее уменьшить, следует уже на стадии подготовки производства установить контакты с потенциальными потребителями.

2. Рыночный риск.

     Постоянное улучшения качества выпускаемой продукции, рекламная компания, установка новой линии – позволят расширить ассортимент и увеличить долю рынка.

3. Ресурсный риск.

    Неурожай винограда может значительно поднять повлиять на производство, цену и повлечь за собой убытки.

4. Риск неплатежеспособности покупателей.

              Вероятность этого риска оценить трудно, и сделать это надо в ходе маркетинга. Одним из вариантов является организация “обмена” нашей продукции на продукцию заводов-покупателей, с последующей реализацией этой продукции  через розничных торговцев.

5. Внешний риск.

Вероятность негативного воздействия внешних факторов, таких как: недобросовестная конкуренция, экономический кризис в стране и другие.

9. Показатели эффективности проекта

Ожидаемая прибыль предприятия от продаж составит:

              (3)

где Vп – объем реализуемой продукции, ед;

Цр – цена реализации, грн.;

Сп – полная себестоимость единицы продукции, грн.

                 Пр2005 = 8568 * (5821,85–4806,79) =8 697 034,00 грн.

                 Пр2006 = 9750 * (5600,23-4620,34) =  10 879 342,00 грн.

                 Пр2007 = 10700 * (5108,51 – 4210,13) =  10 928 445,00 грн.

Экономическая эффективность капитальных вложений и производственных фондов:

                                                        (4)

где  К – сметная стоимость объекта, грн.

Ц – годовой объём производства в стоимостном выражении, грн.

С – себестоимость годового объёма выпуска продукции, грн.

Э2005  = (49 881 631,13 – 35 605 523,20)/4525420= 3,15

Э2006  = (54 602 210,13 – 41 184 605,94)/ 4525420= 2,96

Э2007  = (54 661 010,13 – 45 048 308,44)/ 4525420= 2,12

          Показатель использования производственных фондов исчисляется, как отношение массы прибыли к среднегодовой  стоимости производственных фондов, которые вводятся в эксплуатацию по данному проекту:

Фондоотдача – выпуск продукции на 1 грн. стоимости производственных фондов:

                                                                        (5)

где - среднегодовая стоимость основных производственных фондов по данной группе оборудования, грн,

В – объем выпущенной продукции за определенный период, грн.

Ф 2005 = 49 881 631,13/43525420 = 1,14 грн.

Ф2006 = 54 602 210,13/43525420= 1,25 грн.   

Ф2007 = 54 661 010,13/43525420= 1,26 грн.

Производственная мощность - максимально возможный годовой выпуск продукции:

                            (6)

где П1 – нормативная годовая производительность оборудования (в т.);

Н - средний коэффициент перевыполнения норм;

              М = 10700*1,01 = 10807 тыс л.

Валовый оборот:

                                                 (6)

ВД2005 =8568*5821,85 =  49 881 631,13 грн.

ВД 2006 = 9750*5600,23 = 54 602 210,13 грн.

ВД 2007 = 10700*5108,51 =  54 661 010,13 грн.

Валовые издержки:

              (8)
                                                                      

                 ВИ2005 = 8568*4806,79 = 41 184 605,94 грн.

                 ВИ2006 = 9750*4620,30 = 45 048 308,44 грн.

                 ВИ2007 = 10700*4210,13 = 45 048 308,44 грн.

Рентабельность производства:

                                                                                                  (9)             

                                        %

                                        %

Рентабельность продукции:

                                                                                                  (10)

Литература

1.     Беренс В., Хавранек П.М. Руководство по оценке эффективности инвестиций: Пер. с англ. Перераб. И дополн. Изд. – М.:АОЗТ «Интерспект», «ИНФРА-М», 1995. – 528 с.

2.     Бізнес-план, навчальний посібник для студентів економічних спеціальностей / Укл. Є.М. Сич, О.М. Парубець – Чернігів: ЧТІ – 1996.- 38с. – Рос. мовою.

3.     Бізнес-план підприємства. Методичні вказівки до курсової роботи з дисципліни “Основи бізнесу” для студентів економічних спеціальностей всіх форм навчання / Укл.: Сич Є.М., Гавриленко Н.І., Бутько Ю.В. – Чернігів: ЧТІ – 1998. – 53 с. – Рос. мовою.

4.     Вольфганг Хойер. Как делать бизнес в Европе. – М.: Фонд «За экономическую грамотность», 1991. – 253 с.

5.     Генкин Б.М. Основы управления персоналом. – М.: Высшая школа. 1996. – 383с.

6.     Дойл Д. Как создать предприятие. Руководство для менеджеров, вкладчиков, экономических служб. – Талин, 1991. – 101 с.

7.     Котлер Ф. Основы маркетинга. Пер. с англ. – М.: Прогресс, 1990. – 736 с.

8.     Пушкарук В.И. Частное предпринимательство. – Киев: ЧП «Влад и Влада», 1996. – 100с.

9.     Руководство по подготовке бизнес-плана. Центр деловых и творческих инициатив «Мета». – К., 1992. – 43 с.

10.           Скворцов Н.Н. Как разработать бизнес план предприятия. – К., 1994. – 96с.

11.           Управление персоналом организации. Учебник под ред. А.Я. Кибанова – М.: ИНФРА-М,1997. – 510 с.

12.           Хейне П. Экономический образ мышления. – Пер с англ. – М.: «Новости», 1991 – 704 с.

Приложение А

Вина в бутылках емкостью 0,7 л.

Столовые вина

Портвейны

Мадеры

Херес

Десертные вина

Вина в сувенирных бутылках емкостью 0,5 л.

Столовые вина

Портвейны

Десертные вина

Ликерные вина

Вина в плоских сувенирных бутылках емкостью 0,2 л.

Сувениры

„Царская дача” (0,75 литра)

„Черная жемчужина” (0,2 литра)

„Черный графинчик” (0,5 литра)

„Диана” (0,5 литра)

„Баскуаза” (0,5 литра)

„Пенелопа” (0,25 литра)

„Кристалина диамантата-100”,
„Овале диамантата-100”, (0,1 литра)