Безналичные расчеты

Инкассо может быть чистым и документарным.

Чистое  инкассо— это инкассо финансовых документов (переводные и простые векселя, чеки и другие подобные документы, используемые для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами.

Документарное инкассо— это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы и пр.), а также инкассо только коммерческих документов. Документарное инкассо в международной торговле представляет собой обязательство банка получить по поручению экспортёра от импортёра сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов и перечислить её экспортёру.

Международной торговой палатой в 1978г. были изданы «Унифицированные правила по инкассо», к которым присоединились банки многих стран.

Недостатки  инкассовой формы расчетов

• Разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, который может быть достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортёра;
• Отсутствие надежности в оплате документов (может отказаться от оплаты товарных документов или оказаться неплатёжеспособным к моменту прибытия их в банк импортёра). Эти недостатки преодолеваются путём применения телеграфного инкассо, позволяющего сократить нежелательный разрыв во времени, а также за счёт применения инкассо с предварительно выданной банковской гарантией, что позволяет создать надёжность платежа, близкую к той, которая возникает по безотзывным аккредитивам.

6.Расчеты платежными требованиями

Платёжное требование (в просторечии «платёжка»)— это расчётный документ, содержащий требование кредитора (поставщика) к должнику (плательщику) об уплате определённой денежной суммы через банк.

Наибольшее распространение платёжные  требования получили при командно-административной экономике.

Для расчетов по платежному требованию необходим акцепт плательщика. Однако в определённых случаях (если это оговорено в договоре плательщика и получателя или если такой случай оговорён в законодательстве) возможно проведение расчётов без акцепта.

Акцепт (лат.acceptus— принятый)— ответ лица, которому адресована оферта, о её принятии. Акцепт— согласие на оплату. По российскому законодательству акцепт должен быть полным и безоговорочным (принятие предложения на иных условиях признаётся новой офертой).

Установлены также  две законодательных презумпции:

• не является акцептом молчание в ответ на направление оферты, если иное не вытекает из закона, обычая делового оборота или прежних деловых отношений сторон.
• считается акцептом совершение адресатом оферты в установленный для акцепта срок действий по выполнению указанных в ней условий договора (отгрузка товаров, предоставление услуг, выполнение работ, уплата соответствующей суммы и т.п.), если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или не указано в оферте.

Если извещение об отзыве акцепта поступило лицу, направившему оферту, ранее акцепта или одновременно с ним, акцепт считается не полученным.

7.Формы безналичных расчетов в Украине

Основными формами безналичных  расчетов в сфере гражданского оборота  сегодня являются расчеты платежными поручениями, по инкассо, по аккредитиву, чеками.

Инструкция НБУ  №22 закрепила следующие формы  безналичных расчетов в Украине (п.п. 1.13 п. 13):

1. Аккредитивная форма;

2. Инкассовая форма;

3. Вексельная форма;

4. Иные формы расчетов с использованием  чеков и других расчетных документов  на документарных носителях и  в электронном виде.

Однако специалистами рекомендуются  следующие формы безналичных расчетов:

- платежными поручениями;

- чеками;

- аккредитивами;

- платежными требованиями-поручениями;

- платежными требованиями.

8.История возникновения пластиковых карт

Пластиковая карточка (ПЛК) - это инструмент безналичных расчетов и средство получения кредита, а также финансовый инструмент, позволяющий владельцу управлять своим банковским счетом непосредственно из торговой или сервисной организации.

История возникновения пластиковых  карточек связана со специальными карточками, которые в 1914 году в США некоторые  магазины начали выдавать своим наиболее богатым постоянным клиентам, чтобы  “привязать” этих клиентов к себе. В 1928 году Бостонской компанией Farrington Manufacturing были выпущены первые металлические пластинки, на которых выдавливались (эмбоссировались) адрес и которые выдавались кредитоспособным клиентам.

1 октября 1958 года была выпущена  первая карта “Американ Экспресс”.

В 50-е годы свыше 100 американских банков начали свои программы кредитных  карточек. Но принципиально новый  период в развитии карточного бизнеса  начался, когда в него вступили первый и второй по величине американские банки : Бэнк оф Америка и Чейз Манхэттен Банк. В 1966 году Бэнк оф Америка начал выдавать лицензии на выпуск карточек БэнкАмерикард другим банкам. В ответ на это несколько крупных банков-конкурентов Бэнк оф Америка создали свою Межбанковскую карточную ассоциацию - МБА (Interbank Card Association).В 1969 году эта ассоциация купила права на карты “Мастер Чадж”, выпускавшуюся карточной ассоциацией банков западных штатов, и большинство банков-членов МКА перешли на выпуск “Мастер Чадж”. В 1970 году была создана Нэшнл БэнкАмерикард Инкорпорейтед - НБИ.

Таким образом, к началу 70-х годов  в США сформировались два основных конкурента на рынке универсальных  банковских карточек : НБИ и МКА.

В 1976 году НБИ переименовала свою карточку “БэнкАмерикард” на “Визу”, а в 1980 МКА дала своей карточке название “Мастеркард”.

Наконец, в сентябре 1991 года была выпущена первая советская карточка “Виза”.

Впоследствии система карточных  расчетов была введена многими банками. В конце семидесятых годов  во Франции, с внедрением чиповых  пластиковых карточек, началась последняя  великая Революция платежных  средств.

В США возникли общенациональные ассоциации, объединяющие тысячи банков-участников, миллионы людей стали держателями  карточек, сотни тысяч торговых учреждений начали принимать карточки для расчетов при покупке товаров в розничной  торговле. Системы карточных расчетов получили распространение во многих странах мира, а сами расчеты приобрели  международный характер.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключении перечислим принципы для  организации безналичных расчетов.

Организация безналичных расчетов базируется на определенных принципах 
(содержание принципов может меняться в зависимости от экономической ситуации): 
1. Средства предприятий подлежат обязательному хранению в банках, за исключением остатков наличности в кассах в пределах установленного банком лимита и норм расходов из выручки, которые предусмотрены порядком ведения кассовых операций в хозяйстве Украины. 
2. Безналичные расчеты между предприятиями осуществляются через банковские учреждения путем перечисления средств со счета плательщика на счет получателя средств. 
3. Средства со счета предприятия списываются по распоряжению владельца, а в случае отсутствия средств на его счете в достаточной сумме, банк осуществляет его платеж в соответствии с установленной законодательством очередностью. В случаях, предусмотренных законодательством, средства со счетов предприятий могут списываться в бесспорном и без акцептном порядке. 
4. Предприятия самостоятельно выбирают формы расчетов и оговаривают их в своих договорах и соглашениях без участия банков.

Учреждения банков могут только рекомендовать своим клиентам применять  ту или иную форму расчетов, учитывая специфику их деятельности и исходя из конкретных ситуаций, которые могут  сложиться в процессе расчетов. 
5. Предприятия имеют право выбора банка для открытия своих счетов. Банк на договорной основе осуществляет расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов и выполняет их распоряжения по перечислению средств со счетов. 
6. Момент осуществления платежа должен быть максимально приближен по времени к моменту отгрузки товара, выполнения работ, предоставления услуг. 
7. Своевременное получение средств предприятием за отгруженную продукцию.

Отсрочка платежа в Украине  приобрела большие размеры в  связи с низкой договорной дисциплиной  и слабой платежеспособностью предприятий. Объем кредиторской задолженности  между предприятиями и организациями  Украины в

1995 г. увеличился в три раза  по сравнению с 1994 г. Такое  увеличение задолженности между  субъектами хозяйствования не  случайное, т.к. в 1995 г. убыточным  было почти каждое пятое предприятие,  в то время как в предыдущем 1994 г. — каждое седьмое, а  в 1993 г. — каждое двадцатое  предприятие. 
8. Создание условий для взаимного контроля поставщика и покупателя, а также банка за соблюдением хозяйственных договоров, платежной и расчетной дисциплины