Безналичные расчеты

Используются  данные карты практически также  как и обыкновенные пластиковые, за одним исключением, что на них  можно «записать» деньги-файлы со своего кошелька (или счета в банке) из интернета и пользоваться ими, например, для оплаты товаров уже  в реальных магазинах или снять  реальные наличные в специальном  смарт-банкомате (принимающим и обыкновенные пластиковые карты). Что же касается представителей данной категории, то их пока только двое: системы «MonDex» и «VISA Cash», но уже и среди них идет жесткая конкурентная борьба. 2. Организация безналичных расчетов в РФ

2.1. Система организации  безналичных расчетов  в России Безналичные  расчеты - это расчеты  между физическими  и/или юридическими  лицами без использования наличных денег.

Основная  доля безналичных расчетов производится через платежную систему ЦБ РФ. Однако параллельно с активным развитием  платежной системы Банка России в Российской Федерации наметилась тенденция развития частный платежных систем, что несомненно позволит кредитным организациям и их клиентам осуществлять выбор оптимальных вариантов проведение своих платежей. Согласно Гражданскому кодексу в Российской Федерации при осуществлении безналичных расчетов «допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Основным платежным инструментом по прежнему остаются платежные поручения. Вместе с тем, с развитием телекоммуникационных технологий все большее значение получают электронные расчеты с использованием специфической единицы « электронных денег» (e-Money). Преимущество безналичных расчетов по сравнению с расчетами с помощью обычных бумажных носителей очевидны: 1) Стоимость транзакций с использованием электронных денег значительно дешевле стоимости транзакций традиционных денег.

2) Обработка  и учет электронных денег проще,  и их использование может серьезно  изменить структуру банков и  сократить их персонал.

3) Электронные  деньги, в отличии от чековых и кредитных систем, позволяют поддерживать анонимность транзакций (в той или иной степени), так как не требуют при их использовании удостоверения личности плательщика и его кредитоспособности.

4) Организация  денежных расчетов с использованием  электронных безналичных денег  гораздо предпочтительнее платежей  наличными деньгами, поскольку достигается  значительная экономия на издержках  обращения. 

5) Широкому  применению электронных безналичных  расчетов способствует разветвленная  сеть банков, а также заинтересованность  государства в их развитии как по вышеотмеченным причинам, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

6) И  в конечном итоге развитие безналичных (электронных) расчетов способствует «вынужденной легализации» теневой экономики, так как последняя основывается, в основном, на наличных расчетах. Таким образом, электронные деньги - это очень гибкий инструмент, позволяющий расширить сферу применения наличных денег. Безналичные расчеты в РФ производятся исходя из основных принципов осуществления безналичных расчетов. Первый принцип безналичных расчетов в рыночных условиях хозяйствования состоит в их осуществлении по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств, причем проведение расчетов через банк должно обусловливаться экономической целесообразностью, сочетаться с экономической самостоятельностью субъектов рынка и их материальной ответственностью за свои действия. Второй принцип безналичных расчетов заключается в том, что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете. Введение этого принципа представляет собой значительный шаг на пути к утверждению подлинной экономической самостоятельности хозяйственников. Далее в формулировке данного принципа обращает на себя внимание отсутствие указания на источник платежа, что тоже важно для утверждения экономической самостоятельности владельца счета в распоряжении имеющимися у него в обороте средствами и ответственности обеспечения платежа.

Главное требование, предъявляемое в данном случае банком к субъекту рынка — участнику расчетов, — это осуществление последним платежей в пределах имеющегося остатка средств на счете. Третий принцип — принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения. Этот принцип также нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка (независимо от формы собственности) в организации договорных и расчетных отношений и на повышение их материальной ответственности за результативность этих отношений. Банку отводится роль посредника в платежах. Все три названных принципа безналичных расчетов хотя и нечетко, но прослеживаются в Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации от 9 июля 1992 г. Однако, к ним следует добавить еще два принципа организации безналичных расчетов: срочность платежа и обеспеченность платежа. Принцип срочности платежа означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых; договорах, инструкциях Минфина РФ, коллективных договорах с рабочими и служащими предприятий, организаций на выплату зарплаты или в контрактах, трудовых соглашениях, договорах подряда и т. д. 

 Экономический смысл установления этого принципа обусловлен тем, что получатель денежных средств заинтересован не в зачислении их на свой счет вообще, когда бы то ни было, а именно в заранее оговоренный, твердо фиксированный срок. Введение принципа срочности платежа имеет важное практическое значение. Предприятия и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут более рационально построить свой денежный оборот, более точно определить потребность в заемных средствах и смогут управлять ликвидностью своего баланса. Принцип обеспеченности платежа тесно связан с предыдущим принципом срочности платежа, так как обеспеченность платежа предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств. Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. 

 Нарушение одного из них приводит к нарушению других. Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после представления последними соответствующих документов. Безналичные расчеты за товары и услуги, а также в связи с финансовыми обязательствами осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных что максимальное время платежа занимает 24 часа, что также является важным достоинством и экономностью транспортных и хозяйственных расходов. Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.  

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным  акцептом и без акцепта плательщика. Без акцепта плательщика расчеты  платежными требованиями осуществляются в случаях: 1) установленных законодательством;

2) предусмотренных  сторонами по основному договору  при условии предоставления банку,  обслуживающему плательщика, права  на списание денежных средств  со счета плательщика без его  распоряжения. В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле "Условие оплаты" получатель средств проставляет "с акцептом". Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней. Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания). Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков по списанию денежных средств с их счетов в безакцептном порядке. Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а в части, им не урегулированной другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами. Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно. Аккредитив (от нем. akkreditiv - доверительный) представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению покупателя в пользу продавца, по которому банк, открывший счет (банк-эмитент), может произвести платежи продавцу или дать полномочия другому банку производить такие платежи при наличии документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. Расчеты с помощью аккредитива носят еще название «расчеты по системе ЛС» (англ. letters of credit - аккредитив). Аккредитивы бывают: 1. Отзывные и безотзывные. Отзывной аккредитив - это аккредитив, который может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с продавцом, например при несоблюдении условий, предусмотренных договором, или в случае досрочного отказа банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву. Безотзывной аккредитив - аккредитив, который не может быть изменен или аннулирован без согласия продавца, в пользу которого он открыт. Продавец вправе досрочно отказаться от исполнения аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива. 2. Подтвержденные и неподтвержденные. Подтвержденный аккредитив - это аккредитив, получивший дополнительную гарантию платежа со стороны другого банка. Банк, подтверждающий аккредитив, принимает на себя обязательство оплачивать документы, соответствующие условиям аккредитива, если банк-эмитент откажется совершить платежи. Неподтвержденный аккредитив - аккредитив, не имеющий указанной гарантии. 3. Покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные). Покрытые аккредитивы - это аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика (покупателя) или предоставленный ему кредит в распоряжение банка продавца (исполняющего банка) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на весь срок действия обязательств банка-эмитента. Непокрытые аккредитивы - это аккредитивы, не имеющие указания покрытия денежных средств. Это аккредитивы, по которым платежи поставщику гарантирует банк. В этом случае плательщик обращается в свой банк с ходатайством выставить для него гарантированный аккредитив. 

 Указанное  ходатайство банк-эмитент, как  правило, удовлетворяет в отношении  платежеспособных, первоклассных клиентов  и при условии установления  между ним и банком, исполняющим  аккредитив, корреспондентских отношений.  Существует такая разновидность  аккредитива, как аккредитив с  «красной оговоркой». Таким аккредитивом  может быть любой вид аккредитива,  предусматривающий выдачу исполняющим  банком продавцу авансов до  определенной суммы. Открывая  аккредитив с «красной оговоркой», банк-эмитент обязуется возместить исполняющему банку суммы выплаченных авансов, даже если отгрузка после этого не была совершена. Банки расценивают такие аккредитивы как вид необеспеченного кредита и выдают их в редких случаях. [16] 2.2. Совершенствование национальной системы безналичных расчетов. Любая организация совершает денежные расчеты и как покупатель, и как продавец. Организация осуществляет также денежные расчеты с персоналом и рассчитывается с бюджетом и банком. 

 Совокупность  всех денежных платежей составляет  платежный оборот. Значительная  часть платежного оборота осуществляется  безналичным путем, т.е. совершением  записей (проводок) по счетам в  банках. Наличные деньги применяются  главным образом в платежном  обороте, в котором участвует  население, а также при расчетах  на незначительные суммы. Безналичные  расчеты нашли широкое применение  в процессе развития банковской  системы и имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег. Проведенное исследование дает основание утверждать, что электронные деньги - это очень гибкий инструмент, позволяющий расширить сферу применения наличных денег. Только с использованием электронных расчетов возможно:

1) Развивать  рынок микроплатежей - так необходимый  для информационного бизнеса  в современных условиях.

2) За  счет быстрого оборота электронных  денег сокращаются темпы роста  инфляции, а по последним прогнозам министерства Финансов инфляция в РФ за 2010год не превысит 6%, что для России весьма позитивный показатель.

3) Стоимость  транзакций с использованием  электронных денег значительно  дешевле стоимости транзакций  традиционных денег. 

4) Обработка  и учет электронных денег проще,  и их использование может серьезно  изменить структуру банков и  сократить их персонал.

5) Электронные  деньги, в отличии от чековых и кредитных систем, позволяют поддерживатьисполняющему банку суммы выплаченных авансов, даже если отгрузка после этого не была совершена. Банки расценивают такие аккредитивы как вид необеспеченного кредита и выдают их в редких случаях.

2.2. Совершенствование  национальной системы  безналичных расчетов. 

 Любая  организация совершает денежные  расчеты и как покупатель, и  как продавец. Организация осуществляет  также денежные расчеты с персоналом  и рассчитывается с бюджетом  и банком.

Совокупность  всех денежных платежей составляет платежный  оборот. Значительная часть платежного оборота осуществляется безналичным  путем, т.е. совершением записей (проводок) по счетам в банках. Наличные деньги применяются главным образом  в платежном обороте, в котором  участвует население, а также  при расчетах на незначительные суммы. Безналичные расчеты нашли широкое  применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег. Проведенное исследование дает основание утверждать, что электронные деньги - это очень гибкий инструмент, позволяющий расширить сферу применения наличных денег. Только с использованием электронных расчетов возможно:

1) Развивать  рынок микроплатежей - так необходимый  для информационного бизнеса  в современных условиях.

2) За  счет быстрого оборота электронных  денег сокращаются темпы роста  инфляции, а по последним прогнозам министерства Финансов инфляция в РФ за 2010год не превысит 6%, что для России весьма позитивный показатель.

3) Стоимость  транзакций с использованием  электронных денег значительно  дешевле стоимости транзакций  традиционных денег. 

4) Обработка  и учет электронных денег проще,  и их использование может серьезно  изменить структуру банков и  сократить их персонал.

5) Электронные  деньги, в отличии от чековых и кредитных систем, позволяют поддерживатьВместе с тем негативные процессы, которые наблюдались в российской экономике в последнее время замедление темпов экономического развития, снижение реальных доходов населения, потребительского спроса - привели к сокращению количества наличных денег в обращении. За последний год этот показатель уменьшился на 9,7%. В этом есть и положительный момент - снижение объема наличных денег в обращении позволило успешно завершить начатую перед кризисом реконструкцию и модернизацию центра по обработке денежной наличности, находящегося в Москве и являющегося крупнейшим в мире. Социологические исследования, проведенные по инициативе Банка России, показали, что 90,2% россиян оплачивают товары и услуги только наличными деньгами, 8,9% - используют как наличные, так и безналичные платежи. Следует отметить факторы, влияющие на наличное денежное обращение в