Содержание 

 

1. Создание  и функционирование акционерных банков

      Банки образуются на основе любой формы  собственности, предусмотренной законодательством России. Большинство коммерческих банков представляют собой по организационно-правовой форме товарищество с ограниченной ответственностью или акционерное общество. Однако порядок создания коммерческого банка, как части единой банковской системы России, имеет ряд особенностей.

      Во-первых, коммерческий банк считается созданным и приобретает права юридического лица после регистрации его устава в Центральном банке России. Юридическим документом на совершение круга банковских операций является лицензия, выдаваемая Центральным банком России.

      Во-вторых, число учредителей коммерческого  банка не может менее трех.

      В-третьих, нельзя использовать для формирования уставного капитала банка средства органов власти всех уровней и их исполнительных органов, политических организаций и специализированных общественных фондов. Не могут быть участниками банка предприятия и организации, имеющие неликвидный баланс или объявленные несостоятельными (банкротами) или неплатежеспособными.

      В-четвертых, уставный капитал банка формируется  за счет собственных (а не привлеченных) средств участников. В частности, не допускается формирование уставного капитала банка за счет банковских кредитов.

      В-пятых, доля любого из участников в уставном капитале не должна превышать 35 процентов. 

      Для создания и дальнейшей деятельности коммерческого банка разрабатывается его устав. Этот процесс начинается после подписания учредителями коммерческого банка договора о порядке осуществления ими совместной деятельности по созданию банка.

      Учредительный договор подписывают учредители - юридические и физические лица, выступившие инициаторами создания коммерческого банка. В учредительном договоре определяются:

- характер  банка (паевой, акционерный) и  т.д.;

- предполагаемый  размер уставного капитала и  доля учредителей в уставном  капитале. (Доля учредителей не должна быть менее 25% величины уставного капитала в течение первых двух лет после его создания);

- ответственность  сторон за выполнение принятых  по этому договору обязательств;

- стороны,  рассматривающие споры, вытекающие  из этого договора (арбитраж, третейский суд и т.д.), а также другие вопросы, существенные с точки зрения лиц его подписавших.

      В том случае, когда взносы учредителей  покрывают лишь часть уставного  капитала, в учредительном договоре обговариваются условия, на которых предполагается привлекать акционеров (пайщиков) банка. В этом случае учредительный договор дополняется подписными листами, на основе которых акционеры или пайщики сообщают о своем решении участвовать в учреждении коммерческого банка. Подписные листы служат основанием для перечисления акционерами (пайщиками) банка установленного в учредительном договоре взноса средств на временный расчетный счет учредителей.

      После регистрации банка остаток средств  с этого счета перечисляется в уставный капитал коммерческого банка. Основанием для этого служит открытие банку корреспондентского счета в Центральном банке РФ. В случае отказа в выдаче лицензии и регистрации банка, остаток средств со временного расчетного счета возвращается участникам банка по их заявлению.

      Для регистрации коммерческого банка учредители представляют в Главное управление Центрального банка по месту своего нахождения, но не позднее чем через 3 месяца после проведения учредительного собрания, следующие документы:

      1. Ходатайство о регистрации устава  и выдаче лицензии на совершение банковских операций за подписью председателя Совета банка

      2. Устав банка, утвержденный собранием  акционеров (пайщиков), за подписью  Председателя Совета Банка или  уполномоченного на это собранием  или Советом банка лица.

      3. Учредительный договор и подписные листы участников, подписанные участниками банка и заверенные их печатями. (Подписи физических лиц, а таже организаций, временно не располагающих печатями удостоверяются нотариально).

      4. Протокол учредительного собрания, содержащий решения о создании банка, учреждении устава, избрании Совета банка, ревизионной комиссии и исполнительного органа (совета директоров, правления) банка.

      5. Список пайщиков или акционеров  банка с указанием их:

- полных  наименований и ведомственной  принадлежности,

- почтовых  адресов и телефонов,

- платежных  реквизитов,

- размеров  вносимых паев, а также доли  в предполагаемом уставном капитале, подписанный Председателем Совета банка. (Отдельно выделяются сведения по учредителям.  На долю учредителей должно приходиться не менее 25% паевого взноса в уставном капитале банка).

      6. Заключение аудиторской организации  о финансовом положении участников  банка (контрольно-ревизионной службы  Министерства финансов, Центрального банка , вышестоящих организаций, или независимых от проверяющих организаций служб, которые уполномочены осуществлять проверки финансово-хозяйственной деятельности).

      7. Декларации о доходах (для физических  лиц - участников банка).

      8. Экономическое обоснование создания  банка, включая расчетный баланс банка на конец его первого года работы и расчет плана доходов, расходов и прибыли банка на первый год его деятельности.

      9. Справка о фактической задолженности  по ссудам и остаткам средств  на расчетных, депозитных и  других счетах юридических и  физических лиц, принимаемых на обслуживание банком с указанием банка, в котором они обслуживались ранее.

      10. Копия  платежного  документа,  подтверждающего  внесение в   бюджет платы за регистрацию  банка.

      11. Данные о руководителях банка  (председателе (директоре), главном бухгалтере, их заместителях, заверенные подписью председателя Совета банка.

      Центральный банк РФ рассматривает ходатайство  банков о выдаче им лицензий на проведение банковских операций и регистрации их Уставов в срок, не превышающий трех месяцев с момента получения всех предусмотренных для этого документов.

      Сообщение о регистрации публикуется Центральным  банком РФ в печати. В случае отказа в регистрации учредители извещаются об этом письменно. (Мотивированный отказ  направляется учредителям в течение недели после принятия данного решения).

      Центральный банк РФ может отказать в выдаче лицензии на проведение банковских операций и регистрации Устава коммерческого  банка по следующим основаниям:

- несоответствие  учредительного договора и устава  действующему в РСФСР законодательству (в частности, речь может идти о включении в состав участников банка юридических или физических лиц, которым запрещено формировать уставный капитал банка; превышении квоты в 35% одним из участников и т.д.);

- неудовлетворительное финансовое положение учредителей, угрожающее интересам вкладчиков и кредиторов банка. (Об этом в частности может свидетельствовать отсутствие у участников банка необходимых средств для оплаты в установленный срок уставного капитала; несоответствие кандидатур руководителей исполнительного органа коммерческого банка требованиям к их профессиональной подготовленности).

Центральный банк РФ регистрирует уставы коммерческих банков и ведет реестр (общереспубликанскую  Книгу регистрации) банков, получивших лицензии. При этом записи в реестр производятся одновременно с выдачей лицензии. Однако для обеспечения ликвидности кредитных учреждений, на срок до оплаты учредителями 50% уставного капитала, коммерческий банк получает временную лицензию, дающую право на открытие корреспондентского счета и аккумуляцию взносов акционеров (пайщиков) банка для формирования уставного капитала. (Временная лицензия действует в течение года с момента ее выдачи).

      После представления Главному управлению по работе с коммерческими банками подтверждения об оплате 50% объявленного уставного капитала коммерческому банку взамен временной выдается лицензия, позволяющая осуществлять операции, предусмотренные его уставом. В течение года после регистрации должны быть оплачены все 100% объявленного уставного капитала. В противном случае регистрация банка признается недействительной, а временная лицензия отзывается.

      Контроль  за выполнением этого требования возлагается на Главные управления Центрального банка РФ по месту нахождения коммерческих банков. Нотариально заверенная копия зарегистрированного устава коммерческого банка в десятидневный срок после регистрации подлежит представлению этим банком в соответствующий финансовый орган по месту нахождения для организации налогообложения.

      В месячный срок с момента регистрации  устава коммерческий банк обязан пройти регистрацию в Главном вычислительном центре (ГВЦ) Центрального банка РФ для включения его в классификатор  предприятий и организаций (КПО), для чего заполняется карта регистрации коммерческого банка.

 

2. Факторинговые  операции банков

    Операция  факторинга заключается в том, что  факторинговый отдел банка покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента  на условиях немедленной оплаты до 80% от стоимости поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от дебиторов. Если должник не оплачивает в срок счета, то выплаты вместо него осуществляет факторинговый отдел.

    В основе факторинговой операции лежит покупка банком платежных требований поставщика на отгруженную продукцию и передача поставщиком банку права требования платежа с покупателя. Поэтому факторинговые операции называют также кредитованием поставщика или предоставлением факторингового кредита поставщику. Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий, которые традиционно испытывают финансовые затруднения из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников кредитования. Вместе с тем не всякое предприятие, относящееся к категории малого или среднего, может воспользоваться факторинговыми услугами.

    Факторинговые операции может проводить кредитная  или коммерческая организация, имеющая  лицензию на осуществление таких операций (ст. 825 ГК РФ).

    Статья 825. Финансовый агент

    В качестве финансового агента договоры финансирования под уступку денежного требования могут заключать банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида.

    Однако  до сих пор нет ни одного нормативного документа, регулирующего лицензирование факторинга. Поэтому факторингом в нашей стране занимаются только банки (они имеют право осуществлять эти операции на основании Закона о банках и банковской деятельности). Обычно факторинговые операции осуществляются по следующей схеме (см. рисунок). Предприятие заключает договор на оказание факторинговых услуг с финансовым агентом - фактором (от англ. factor - агент, посредник). Согласно такому договору поставщик (продавец) реализует товар, но не получает за него плату от покупателя, а уступает финансовому агенту право потребовать ее с покупателя. При этом поставщик не несет ответственности за получение агентом денег от покупателя (ст. 827 ГК РФ).

    Статья 827. Ответственность клиента перед финансовым агентом

    1. Если договором финансирования  под уступку денежного требования  не предусмотрено иное, клиент  несет перед финансовым агентом  ответственность за действительность  денежного требования, являющегося  предметом уступки.

    2. Денежное требование, являющееся предметом уступки, признается действительным, если клиент обладает правом на передачу денежного требования и в момент уступки этого требования ему не известны обстоятельства, вследствие которых должник вправе его не исполнять.