Банковская система

      Операции на открытом рынке – третий способ контроля над денежной массой. Он широко используется в странах с развитым рынком ценных бумаг и затруднен в странах, где фондовый рынок находится в стадии формирования. Этот инструмент денежного регулирования предполагает куплю – продажу Центральным банком государственных ценных бумаг (обычно на вторичном рынке, так как деятельность Центрального банка на первичных рынках во многих странах запрещена или ограничена законом). Чаще всего это бывают краткосрочные государственные облигации.

       Когда ЦБ покупает ценные бумаги у коммерческого банка, он увеличивает сумму на резервном счете этого банка (иногда на специальном счете коммерческого банка в Центральном Банке для подобных операций), соответственно в банковскую систему поступают дополнительные «деньги повышенной мощности» и начинается процесс мультипликативного расширения денежной массы. Масштабы расширения будут зависеть от пропорции, в которой прирост денежной массы распределяется на наличность и депозиты: чем больше средств уходит в наличность, тем меньше масштаб денежной экспансии. Если ЦБ продает ценные бумаги, процесс протекает в обратном направлении.

       Таким образом, воздействуя на денежную базу через операции на открытом рынке, Центральный Банк регулирует размер денежной массы в экономике. Часто подобные операции осуществляются Центральным Банком в форме соглашений об обратном выкупе (РЕПО). В этом случае банк, например, продает ценные бумаги с обязательством выкупить их по определенной (более высокой) цене через некоторый срок. Платой за предоставленные взамен ценных бумаг денежные средства служит разница между ценой продажи и ценой обратного выкупа. Соглашения об обратном выкупе широко распространены в деятельности коммерческих банков и фирм. 

Глава 2. Кредитные организации депозитного типа.

     Банк - это организация, созданная для  привлечения денежных средств и  размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

     Основное  назначение банка - посредничество в  перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

     Важнейшую роль в перемещении средств в  рамках финансовой системы играют финансовые посредники (институты), которые на финансовом рынке взаимодействуют с хозяйственными субъектами, населением и между собой. По сути, их роль сводится к аккумулированию небольших, часто краткосрочных сбережений многих мелких владельцев (инвесторов) и последующему долгосрочному инвестированию аккумулированных средств.   

     В мире известны три наиболее общих  типа финансовых посредников:  

• депозитного  типа (коммерческие банки, сберегательно-кредитные  ассоциации, взаимные сберегательные банки, кредитные союзы);

• контрактно-сберегательного  типа (компании по страхованию жизни и имущества, пенсионные фонды);

• инвестиционного  типа (взаимные фонды (или паевые, или  открытые инвестиционные), траст-фонды, инвестиционные компании закрытого  типа (или закрытые инвестиционные фонды).

     Наиболее  распространенными финансовыми посредниками выступают учреждения депозитного типа. В развитых странах их услугами пользуется значительная часть населения, так как выплату доходов по депозитным счетам, как правило, гарантируют страховые компании, надежность которых обеспечивает государство. Привлеченные депозитными учреждениями средства используются для выдачи банковских, потребительских и ипотечных кредитов. Основными институтами данной группы являются коммерческие банки, сберегательные институты и кредитные союзы.

     Коммерческие  банки, как правило, предлагают самый широкий спектр услуг по привлечению денежных средств от экономических субъектов, временно располагающих таковыми, а также по предоставлению различных займов, кредитов. В силу огромной значимости коммерческих банков в функционировании денежно-кредитной системы государства они являются объектом жесткого государственного контроля.

     Сберегательные  институты являются специализированными финансовыми институтами, основными источниками средств которых выступают сберегательные вклады и разнообразные срочные потребительские депозиты. Эти институты заимствуют денежные средства на короткие сроки с использованием текущих и сберегательных счетов, а затем ссужают их на длительный срок под обеспечение в виде недвижимости.

     Кредитные союзы являются институтами взаимного кредитования. Они принимают вклады частных лиц и кредитуют членов союза на приемлемых для тех условиях. Обязательства кредитных союзов формируются из сберегательных счетов и чековых счетов (паев). Свои средства кредитные союзы предоставляют членам союза в виде краткосрочных потребительских ссуд.

     Кредитные союзы имеют ряд преимуществ  перед иными финансовыми институтами депозитного типа. Как правило, они освобождаются от уплаты налога на доходы (прибыль), они не являются субъектом антимонопольного законодательства, что позволяет им участвовать в совместных предприятиях.

     В России деятельность кредитных союзов не получила достаточного распространения. Их статус на федеральном уровне определен лишь разъяснениями Министерства юстиции РФ. Специальный закон «О кредитных потребительских кооперативах граждан (кредитных потребительских союзах)» принимался Государственной Думой, но в действие не введен. В созданную в 1994 г. «Лигу кредитных союзов» входят около сорока кредитных союзов и четыре региональные ассоциации кредитных союзов. 

     Глава 3. Структура собственных  средств коммерческого  банка

     Собственный капитал - важная и неотъемлемая часть финансовых ресурсов любого предприятия, организованно ли оно в форме акционерного общества, товарищества (партнерства) на паях или частного (единоличного) предприятия.  Формирование капитала представляет собой обязательный этап, предшествующий началу деятельности предприятия.

      Коммерческие  банки, как и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств.

      Под собственными средствами банка следует  понимать различные фонды, создаваемые  банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

      Уставный  капитал создает экономическую  основу существования и является обязательным условием образования  банка как юридического лица. Его  величина регламентируется законодательными актами центральных банков.

      Резервный капитал создается из чистой прибыли  и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка  и обеспечения стабильности его  функционирования. Этот фонд создается  всеми банками в обязательном порядке в соответствии с Федеральными законами «Об акционерных обществах» и «О банках и банковской деятельности».

      Вторая  группа фондов формируется как результат  распределения чистой прибыли, оставшейся в распоряжении банка, а также отражает процесс использования чистой прибыли на определенные цели.

      Третья  группа фондов, объединенная названием  «добавочный капитал», состоит из:

• средств, полученных от продажи акций их первым держателям по цене выше номинальной  стоимости, - «эмиссионный доход». Данные средства увеличивают первоначальный капитал банка и его стабильную часть;
• прироста стоимости имущества, образуемого при переоценке основных фондов. Наличие и величина этого фонда являются отражением уровня инфляции в стране и, следовательно, не выступают качественной характеристикой его деятельности;
• стоимости безвозмездно полученного имущества. Объем средств этого фонда показывает источник прироста материальных активов банка.

      Четвертая группа фондов создается с целью  покрытия рисков по отдельным банковским операциям и обеспечения, таким образом, устойчивости банков путем поглощения убытков за счет накопленных резервов. К  ним относятся: резервы на возможные потери по ссудам, ценным бумагам и прочим активам банка.

      Таким образом, под собственным капиталом коммерческого банка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся  в использовании банка в течение всего периода его функционирования. 
 
 

Заключение 

     Итак, резюмируя вышеизложенное, можно  сказать, что:

     Банк  – это кредитная организация, обладающая исключительным правом осуществления  банковских операций.

     Центральный банк – это банк, стоящий во главе  банковской системы, осуществляющий эмиссию банкнот и выступающий проводником денежно-кредитной политики.

     Коммерческий  банк – это организация, являющаяся юридическим лицом, которая в  целях получения прибыли привлекает денежные средства и другие ценности юридических и физических лиц  и размещает их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности, а также осуществляет расчетные и другие банковские операции, открывает и ведет банковские счета юридических и физических лиц.

     К учреждениям депозитного типа относятся  коммерческие банки, сберегательные институты, кредитные союзы.

      Под собственными средствами коммерческого  банка следует понимать различные  фонды, создаваемые банком для обеспечения  его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а  также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

      Собственный капитал банка включает уставный, резервный капитал, другие фонды, не имеющие срока использования, учредительскую прибыль, нераспределенную прибыль  текущего и прошлых лет, оставленную в распоряжении банка подтвержденную аудиторами, резервы на покрытие различных рисков и выполняет ряд различных функций в деятельности банка. 
 
 
 
 
 

     Список  литературы

1. Экономика: Учебник./Под ред. А.С. Булатова. – М.: Юристъ, 2001.
2. Финансы. Учебник./Под ред. В.В. Ковалева. – М.: ПБОЮЛ М.З. Захаров, 2001.
3. Воронин В.П. , Федосова С.П. «Деньги, кредит, банки». М. Юрайт. 2002.
4. Жуков Е.Ф. «Общая теория денег и кредитов» М. «Банки и биржи» 2002.
5. Иванов В.В., Соколова Б.И. «Деньги, кредит, банки» М. Проспект. 2002.
6. Банковское дело: учебник. Под ред. Г.Г. Коробовой. М: Экономиста, 2006.
7. Банковское дело. Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой М., "Финансы и статистика" 2005г.
8. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М. «Банки и банковские операции» М., «Финансы и статистика» 2006г.
9. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д. «Банковское дело», М., "Банки и биржи" 2006г.
10. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник.- М.: Финансы и статистика, 2003.-с.37
11. «Промежуточный итог» Ю. Корецкий.-Эксперт.-№11(505).-2006г.
12. Рид Э. Коттер Р. Гилл Э. Смит Р. "Коммерческие банки", М: Прогресс,2004.