Банковская система и её структура

    В странах с развитой рыночной экономикой эта проблема решается примерно одинаково, хотя везде есть свои особенности. Например, в Германии проверкой деятельности коммерческих банков занимается не ЦБ, а подразделения Минфина, а ЦБ занимается только регулированием денежного обращения. В США, кроме государственного контроля Федеральной Резервной системы существуют различные общественные фонды по защите интересов вкладчиков. Они осуществляют регулярную проверку деятельности КБ.

    В связи с появлением данной проблемы встал вопрос о том, как осуществлять оценку деятельности КБ. На сегодняшний день есть два принципиальных подхода к оценке деятельности КБ:

    — оценочный подход (например, нормативы  ЦБ). Этот подход является сегодня уже не перспективным, поэтому не будем на нем останавливаться.

    — рейтинговый подход, то есть разработка таких критериев, показателей и взаимосвязей между ними, что на основании проводимых расчетов можно получить строго определенный показатель — рейтинг банка.

    Во  всех крупных банках зарубежья уже  давно существует отлично отлаженная, очень сложная система лимитирования  активных операций на основе рейтинговой  оценки банков. Однако это является коммерческой тайной, поэтому каждый банк разрабатывает свою систему. Однако есть базовая модель, которая описана и называется CAMEL. На основании ее большинство банков рассчитывают лимиты на активные операции, управляют кредитными рисками на межбанковском рынке.

    Данная  модель принадлежит перу многих аналитиков и банкиров. Она была удостоена НОБЕЛЕВСКОЙ ПРЕМИИ, так как это была первая модель рейтинговой оценки деятельности КБ.

  Camel

    «С» — capital adequacy, это показатель достаточности капитала, определяющий размер собственного капитала банка, необходимый для гарантии вкладчиков, и соответствие реального размера капитала необходимому.

    «А» — asset quality, показатель качества активов, определяющий степень «возвратности» активов и внебалансовых статей, а также финансовое воздействие проблемных займов.

    «М» — management, показатель качества управления (менеджмента), при помощи которого оценивается система банковского менеджмента на основе эффективности работы, устоявшейся политики, глубины и соблюдения законов и инструкций.

    «Е» — earnings, показатель доходности или прибыльности, с позиций ее достаточности для будущего роста банка.

    «L» — liguidiity, показатель ликвидности, определяющий достаточно ли ликвиден банк, чтобы выполнять обычные и совершенно неожиданные обязательства.

    Некоторые из показателей CAMEL могут быть определены заочно, на основе документов, поступающих в центральный банк, другие же требуют надзорной проверки на месте для выяснения полной картины; таким образом, оценка состояния банка при помощи данной системы может быть текущим процессом, хотя лучше всего ее проводить в конце надзорной проверки.

    Банковские  супервизоры рассматривают капитал  как главный источник защиты вкладчиков. Банк с хорошим капиталом может  пережить серьезные убытки, не допустив, чтобы вкладчики потеряли свои деньги.

    Важный компонент рейтинговой системы CAMEL — это менеджмент. Однако, его оценивают в последнюю очередь, по итогам всего остального.

    Безусловно, менеджмент оценивается субъективно  и поэтому относительные показатели не могут быть использованы, как это делается с другими компонентами системы CAMEL. Оценка менеджмента начинается с оценки и «совершенства» банка. Банки с хорошим менеджментом должны иметь достаточный капитал, хорошее качество активов, достаточную прибыль и удовлетворительную ликвидность. Поэтому, супервизоры, использующие систему CAMEL, не оценивают менеджмент до тех пор, пока не получат данные по остальным показателям.

    Одинаково важно оценивать менеджмент на основе стратегии службы рационализации управления и управляющих органов, взятых вместе. Стратегия создает специфические рамки для ключевых характеристик банковской деятельности, таких как предоставление займов, инвалюта и ликвидность, определяющих действия менеджеров. Служба рационализации управления и управляющие органы позволяют обеспечить реализацию проводимой политики и придерживаться нужной стратегии.

    Менеджмент  также должен оцениваться в зависимости  от выполнения банком законов и регулятивных правил, включая своевременное и  аккуратное предоставление отчетов в ЦБ.

    В заключение супервизоры анализируют низшие слои управления на предмет выявления потенциальных высших менеджеров банка. Четвертая часть системы CAMEL — это оценка доходности. Последний показатель системы CAMEL — это оценка ликвидности. Важно запомнить, что банк, хорошо следящий за своей ликвидностью, должен быть способен выполнить свои обязательства без потерь. После оценки всех компонентов, возможно оценить общий рейтинг банка, называемый сводным рейтингом (COMPOSITE RATING)

    Каждый  показатель получает номер от «1» (хороший) до «5» (неудовлетворительно) Пять показателей складываются и делятся на 5 для получения сводной оценки.

    Сводная оценка дает банковскому супервизору  ясное представление о том, является ли банк в целом «хорошим», «удовлетворительным», «достаточным», «критическим» или «неудовлетворительным».

    Самым важным является то, что сводная  оценка является важным показателем  степени необходимого вмешательства, которое должно быть предпринято по отношению к банку со стороны контролирующих органов.

    Рейтинговая система CAMEL представляет собой стандартизированный метод оценки банков, но ее эффективность зависит от умения и объективности супервизоров, осуществляющих проверку и оценку банков на регулярной основе.

    Рейтинговая система CAMEL

    1 = Strong (Сильный)

    2 = Satiafactory (Удовлетворительный)

    3 = Fair (Посредственный)

    4 = Marginal (Критический)

    5 = Unsatisfactory (Неудовлетвориельный)

    Сводный рейтинг = 1 (1–1,4)

    — Полностью здоров во всех отношениях.

    — Полученные данные не имеют существенного  значения. Можно не менять систему  управления;

    — Устойчив по отношению к внешним  экономическим и финансовым потрясениям.

    — Нет необходимости во вмешательстве  органов надзора.

    Сводный рейтинг = 2 (1.5–2.4)

    — Практически полностью здоров.

    — Полученные критические данные не имеют  существенного значения. Можно не изменять стиль управления.

    — Стабилен и может успешно преодолевать колебания в деловом мире.

    — Вмешательство органов банковского  надзора ограничено и осуществляется лишь в том объеме, который необходим для исправления выявленных недостатков.

    Сводный рейтинг = 3 (2,5–3,4)

    — Наличие финансовых, операционных или  технических слабостей, варьирующих  от допустимых уровней до неудовлетворительных.

    — Уязвим при неблагоприятных изменениях экономической ситуации.

    — Может легко разориться, если принимаемые  меры по преодолению слабостей оказываются неэффективными.

    — Дополнительное вмешательство органов  банковского надзора с целью устранения недостатков.

    Сводный рейтинг = 4 (3,5–4,4)

    — Серьезные финансовые проблемы.

    — Сохранение нездоровой ситуации при  отсутствии должного внимания к финансовым проблемам.

    — Без проведения корректирующих мер  сложившаяся ситуация может привести к подрыву жизнеспособности в  будущем.

    — Большая вероятность разорения

    — Необходимы тщательный надзор и контроль, а также конкретный план преодоления выявленных недостатков.

    Сводный рейтинг 5 (4,5–5)

    — Огромная вероятность разорения  в ближайшее время.

    — Выявленные недостатки настолько опасны, что требуется срочная поддержка  со стороны акционеров или из других финансовых источников.

    — Без проведения корректирующих мероприятий вероятнее всего будет ликвидирован, объединен с другими или приобретен.

    На  сегодняшний день в крупнейших банка  РФ система оценки кредитоспособности и финансовой устойчивости КБ строиться по следующим направлениям:

    1. Оперативное отслеживание всех явлений и тенденций в экономике и банковском деле на макроэкономическом уровне.

    2. Оперативное отслеживание всех  явлений и тенденций в работе  конкретного банка, то есть изучение его клиентской базы, тенденций изменения клиентской базы, выявление всех санкций и судебных разбирательств в отношении банка, отслеживание неплатежей и случаев нарушения законодательства банком, связи с мафиозными структурами, получение прочей конфиденциальной информации.

    3. Анализ банковской отчетности  и динамики изменения показателей различной степени сложности.

    — нормативы ЦБ к балансу

    — расшифровки некоторых счетов баланса  банка

    — прочая информация, необходимая для  расчетов. К каждому заседанию  кредитного комитета отбирают банки, на которые необходимо установить или пересмотреть лимит. На основании методики, разработанной на базе модели CAMEL производиться расчет рейтинга банка, лимита на него. Данная информация выноситься на рассмотрение Кредитного комитета, который утверждает размер лимита. После этого, по выписке с кредитного комитета, в базу вводиться информация о сумме лимита на банк, дате ее пересмотра, и т.д.

 

 Организация расчетов

    Существовавшая  система межфилиальных оборотов Центрального Банка оказалась не готова к организации расчетов в условиях перехода к рынку: участились случаи задержки платежей, имели место хищения денежных средств по подложным документам.

    Такая ситуация сложилась вследствие многократного  увеличения количества предприятий и коммерческих банков. Центральный Банк оказался не готов к обслуживанию возросшего количества операций. Сказалось недостаточное техническое оснащение Расчетно-кассовых центров, отсутствие надежных каналов связи. Обработка расчетно-денежных документов велась вручную, не было отлаженного механизма контроля за их подлинностью.

    Первым  шагом на пути оздоровления расчетной  системы явилась отмена монополии Центрального Банка на проведение расчетных операций. Коммерческим банкам было разрешено устанавливать прямые корреспондентские отношения для проведения расчетов в рублях.

    Центральным Банком также были предприняты шаги, направленные на улучшение организации  собственной системы межбанковских  расчетов. Значительно улучшено техническое оснащение Расчетно-кассовых центров, внедряются городские, областные, межрегиональные системы прямых расчетов через РКЦ. Таким образом удалось добиться некоторого улучшения системы организации расчетов как по скорости прохождения платежей, так и по ее надежности.

    В достижении позитивных сдвигов в  области организации безналичных  расчетов в масштабах всей страны прямые межбанковские корреспондентские отношения играют безусловно положительную роль. По системе прямых межбанковских корреспондентских отношений проходят значительные объемы расчетных операций, что уменьшает нагрузку на РКЦ Центрального Банка. Корреспондентские отношения способствуют развитию разнообразных форм сотрудничества между банками.

    В организации системы безналичных  расчетов в России наметились положительные сдвиги. Однако, в целом расчетная система не отвечает требованиям мировых стандартов. Предстоит еще многое сделать.

    На  сегодняшний день определился, хотя еще далеко не окончательно, круг коммерческих банков, сумевших создать собственные  сети банков-корреспондентов. Между  ними развернулась конкурентная борьба на рынке межбанковских расчетных услуг.

    В результате конкурентной борьбы происходит снижение величины ставок комиссионного  вознаграждения за ведение операций по корреспондентским счетам, повышаются проценты на кредитовый остаток. В настоящее время большинство банков не взимают комиссии за операции по корреспондентским счетам. Повышая проценты на кредитовые остатки по счетам банки снижают маржу, получаемую от активных операций, проводимых за счет ресурсов на корреспондентских счетах. Проценты по остаткам в настоящее время уже практически достигли максимального уровня. Дальнейшее повышение процентных ставок влечет за собой, либо увеличение объемов вложений в высокодоходные, но рискованные операции, либо использование большей части остатков в качестве кредитных ресурсов, что, в свою очередь, повышает риск ликвидности.