Автор: Пользователь скрыл имя, 03 Апреля 2013 в 09:26, курсовая работа
Целью дипломной работы является проведение финансового анализа на примере ООО «Компания Альянс», выявление результатов анализа как основы для принятия управленческих решений.
Основными задачами, поставленными при написании дипломной работы, являются:
1) Выявление назначения и роли финансового анализа;
2) Изучение показателей финансового анализа предприятия;
3) Рассмотрение методов оценки и анализа финансового состояния;
4) Анализ формирования и использования капитала предприятия ООО «Компания Альянс»
Введение………………………………………………………………………… 1
Глава 1. Сущность бухгалтерского баланса …………………………………... 4
1.1 Бухгалтерский баланс, его структура и назначение 4
1.2. Содержание и порядок предоставления бухгалтерского баланса ………. 16
1.3. Характеристика статей актива и пассива баланса, методика их составления в организации ООО «Компания Аль-янс»……………………..
20
Глава 2. Анализ финансового состояния ООО «Компания Аль-янс»………………………………………………..…………………………..
42
2.1. Краткая экономическая характеристика ООО «Компания Альянс»…….. 42
2.2. Анализ финансовых результатов деятельности предпри-ятия……………………………………………………………………….
47
2.3 Оценка имущественного положения предприятия…………………………
2.4 Анализ финансовой устойчивости………………………………………...... 50
53
2.5 Оценка ликвидности и платежеспособности, вероятности банкротства предприятия ………………………………………………………………………
65
2.6 Анализ деловой активности и рентабельности предприятия ООО «Компания Альянс»………………………………………………..……………..
72
Глава 3. Мероприятия по улучшению финансового состояния ООО «Компания Альянс»………………………………………………………………
76
Заключение ……………………………………………………………………….. 82
Список используемой литературы………………………………………………. 85
При осуществлении плана увеличении прибыли и сокращения затрат, исследуемое предприятие будет иметь свободные денежные средства, и вкладывать их в ликвидные запасы. Прогноз Финисовых результатов предприятия приведен в таблице 12.
Таблица 12. Анализ плановых финансовых результатов
Показатели |
2002 |
доля в выручке |
план |
доля в выручке |
отклонение плана от 2001г. | ||
абс. |
% | ||||||
1 |
Выручка от реализации товаров |
22901 |
100,00 |
38900 |
100,00 |
15999 |
0,00 |
2 |
Себестоимость реализации товаров |
20055 |
87,57 |
30000 |
77,12 |
9945 |
-10,45 |
3 |
Коммерческие расходы |
428 |
1,87 |
720 |
1,85 |
292 |
-0,02 |
4 |
Управленческие расходы |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
5 |
Прибыль от реализации (1-2-3-4) |
2418 |
10,56 |
9317 |
23,95 |
6899 |
13,39 |
6 |
Проценты к получению |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
7 |
Проценты к уплате |
3914 |
17,09 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
8 |
Доходы от участия в др. организациях |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
9 |
Прочие операционные доходы |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
10 |
Прочие операционные расходы |
56 |
0,24 |
100 |
0,26 |
44 |
002 |
11 |
Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности (5+6-7+8+9-10) |
6276 |
27,40 |
8861 |
22,78 |
2585 |
-4,62 |
12 |
Прочие внереализационные доходы |
0,00 |
0,00 |
0 |
0,00 | ||
13 |
Прочие внереализационные расходы |
0,00 |
0,00 |
0 |
0,00 | ||
14 |
Прибыль отчетного года (11+12-13) |
6276 |
27,40 |
8861 |
22,78 |
2585 |
-4,62 |
15 |
Налог на прибыль |
404 |
1,76 |
1740 |
4,47 |
1336 |
2,71 |
16 |
Отвлеченные средства |
0,00 |
0,00 |
0 |
0,00 | ||
17 |
Чрезвычайные доходы |
0,00 |
0,00 |
0 |
0,00 | ||
18 |
Чрезвычайные расходы |
0,00 |
0,00 |
0 |
0,00 | ||
19 |
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года (14-15-16) |
5872 |
25,64 |
9806 |
26,21 |
3934 |
0,57 |
Анализ данных таблицы 12 показал, что прибыль, которую предприятие может получить при осуществлении рекомендуемых мероприятий, на 16000 тыс. рублей превышает прибыль 2002 г. Доля чистой прибыли в структуре выручки увеличится на 0,57%, и составит 26,21% от общего объема выручки.
Прогноз денежных потоков предприятия приведен в таблице 13.
Таблица 13. Прогноз денежных потоков ООО «Альянс».
показатель |
план |
Сальдо денежных счетов на начало периода: |
13 |
выручка от реализации |
39800 |
Погашение дебиторской задолженности |
430 |
Приобретение товаров: |
30000 |
Коммерческие расходы |
720 |
Налог на прибыль |
1740 |
Погашение кредиторской задолженности |
300 |
Погашение займа |
964 |
Сальдо денежных счетов на конец периода: |
5699 |
Прогноз денежных потоков предприятия в плановом периоде предполагает наличие денежных средств на расчетном счете предприятия и в кассе на конец планового периода в размере 13 тыс. рублей.
При составлении прогнозных денежных потоков приняты следующие допущения: