Риски внешнеторговых операций

       Введение 

       Внешняя торговля товарами является  частью  международной  торговли  и представляет собой специфическую форму обмена товарами  между  продавцами  и покупателями разных стран.

       Внешняя  торговля   характеризуется   тремя   показателями:   объемом внешнеторгового товарооборота, товарной и географической структурой.

       Внешнеторговые  сделки являются одними из наиболее сложных  и трудных для исполнения торговых операций. Они связаны с наибольшим объемом риска различного вида, как  для покупателя, так и для продавца. При внешнеторговых сделках товар выходит из владения продавца в одно время и в одном месте, а попадает во владение покупателя в другое время и в другом месте.

       Основными факторами, влияющими на уровень  данного риска, как раз и являются время и пространство: в то время, когда товар выходит из поля зрения продавца, и ещё не доходит до покупателя, является самым рискованным.

       В данной работе, анализируются все  возможные внешнеторговые риски, влияющие на сделки, а также некоторые способы  из страхования.

 

        1.Сущность внешнеторговых  операций 

       Под внешнеторговыми операциями понимается предпринимательская деятельность в области международного обмена товарами, работами, услугами, информацией, результатами интеллектуальной деятельности, в том числе исключительными правами на них (интеллектуальная собственность).

       Различают экспортные и импортные внешнеторговые операции.

       Экспортными операциями считается вывоз товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, с таможенной территории Российской Федерации за границу без обязательства об обратном ввозе. При этом факт экспорта фиксируется в момент пересечения товаром таможенной границы Российской Федерации (или предоставления услуг и прав на результаты интеллектуальной деятельности). К экспорту товаров приравниваются отдельные коммерческие операции без вывоза товаров с таможенной территории Российской Федерации за границу (например, при закупке иностранным лицом товаров у российского лица и их передаче другому российскому лицу для переработки и последующего вывоза переработанного товара за границу).

       В свою очередь, под импортными операциями подразумевается ввоз товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, на таможенную территорию Российской Федерации из-за границы без обязательства об обратном вывозе. При этом факт импорта фиксируется в момент пересечения товаром таможенной границы Российской Федерации (получения услуг и прав на результаты интеллектуальной деятельности).

       Встречная торговля (counter trade) — внешнеторговые операции, при совершении которых в документах (соглашениях или контрактах) фиксируются твердые обязательства экспортеров и импортеров произвести полный или частично сбалансированный обмен товарами. В последнем случае разница в стоимости покрывается денежными платежами.

       Это самый известный вид международной  торговли, заключавшийся ранее в  натуральном обмене товарами. Вытесненная  впоследствии товарно-денежными отношениями  встречная торговля в современных условиях приобрела новое содержание и получила определенное развитие в международном товарообмене. На ее долю приходится от 25 до 30% объема международных торговых операций.

       Инициаторами  развития встречной торговли являются импортеры, которые в условиях нехватки валюты могут осуществлять закупки необходимых товаров с полной или частичной оплатой их поставками своих товаров. В условиях обострения проблемы сбыта экспортеры вынуждены идти на то, чтобы получать от покупателя не денежный эквивалент их стоимости, а другие товары, которые они либо используют в собственном производстве, либо реализуют на рынке. Одной из особенностей встречной торговли является расширение практики встречных закупок экспортерами товаров, которые не могут быть ими использованы в собственном производстве, а заранее предназначаются для последующей продажи на внешнем или внутреннем рынке.

       Эксперты  ООН выделяют три основных вида международных  встречных сделок:

• бартерные сделки (barter transactions);
• торговые компенсационные сделки (commercial compensation);
• промышленные компенсационные сделки (industrial compensation).

 

       Классификация внешнеторговых операций

       Внешнеторговые  операции классифицируются:

       1.  По   направлениям торговли:

       1)  основные операции представляют  собой договорные операции  по купле-продаже товаров или по обмену товарами  (бартер),  т.е.  эти  операции зафиксированы во внешнеторговых договорах;

       2)  вспомогательные  операции  обеспечивают   надлежащее выполнение основных  операций. Они включают  операции  по   транспортировке  и экспедированию грузов,  страхованию  грузов,  финансированию  внешнеторговых операций, расчетам  между  экспортерами  и  импортерами,  гарантированию  их взаимных обязательств, а также таможенные и другие  операции,  в  том  числе агентские соглашения с посредниками, поставщиками экспортных  и  заказчиками импортных товаров,  с  рекламными  агентами  и  организациями,  исследующими конъюнктуру рынков  (кредитные,  расчетно-платежные,  рекламные,  страховые, таможенные,  валютные,  транспортные  (транзитные,   бондовые,   погрузочно-разгрузочные, агентирование).

         2.  По предмету сделки:

       1) товары и продукция;

       2) сырье;

       3) результаты интеллектуальной деятельности, работы и услуги.

       3.  По степени   самостоятельности:

       1) прямые обменные (купля-продажа);

        2)  посреднические  (комиссионные,  агентские,   консигнационные,               брокерские).

       В зависимости от сложности основной операции  импортеры  и  экспортеры совершают  как  самостоятельно,  так  и  с  привлечением   других   фирм   и организаций на одну основную до 10 и более вспомогательных операций.

       Расчеты    между   контрагентами   внешнеторговых   сделок    обычно производятся как собственными, так и заемными денежными средствами. С  целью сокращения  валютных  затрат   на   импорт   крупных   партий   оборудования предприятиями в международной практике  широко  применяются  компенсационные сделки, по условиям которых кредиты, предоставляемые  крупными  иностранными фирмами,  погашаются  поставками  продукции.  Возможно  также  и   частичное денежное погашение.

       На  сокращение валютных затрат  большое  внимание  оказывают  бартерные (товарообменные) сделки, при которых один товар  обменивается на  другой  без непосредственного  участия  денег  как  средства  платежа  в  количественных пропорциях, определяющихся условиями мирового рынка.

       Проникновение товаров на рынки других стран  возможно как с   территории своей  страны, так и путем организации  производства  товаров  за  рубежом  с использованием различных форм международной кооперации, участия  на  долевой основе в капитале иностранных фирм, а также посредством создания за  рубежом собственных предприятий.

       Экспортно-импортные  операции  обычно  осуществляются   в   комплексе мероприятий,  обеспечивающих  транспортировку,   экспедирование,   хранение, подработку и переработку товаров, их  страхование,  платежи  и  другое.  При своем  движении  из  страны  в  страну  товары  могут  неоднократно   менять владельца, пока не дойдут до конечного потребителя.

       Необходимость   сокращения   издержек   на   перечисленные   операции способствовало   выделению   этих    функций    в    самостоятельные    виды предпринимательской  деятельности,  которыми  занимается  специализированные категории   посреднических   организаций   (различные    внешнеэкономические ассоциации, торговые дома, Торгово-промышленная палата и другие).

       Для внешнеторговых операций  важное  значение  имеют  обычаи  делового оборота.

       Обычаи  делового оборота – это  международное  обыкновение,  которое  в отличие  от юридически обязательных международно-правовых обычаев  регулирует внешнеэкономический оборот, если участники последнего договорились  о  таком регулировании.  Другими  словами,  обычай  делового  оборота  применяется  к внешнеторговому контракту, если стороны договорились об этом при  заключении договора.

       В  1980  г.  в  Вене  была  принята  Конвенция   ООН   о   контрактах международной купли-продажи,  известная  под  названием  Венской  конвенции, которая вступила в силу для РФ с 1991г.

       Статья 9 данной Конвенции предусматривает следующее:

       - стороны связаны любым обычаем,  относительно которого они договорились,  и практикой, которую они установили  в своих взаимных отношениях;

       - при  отсутствии  договоренности  об  ином  считается,   что   стороны       подразумевали применение к договору  или  его  заключению  обычая,  о       котором они знали или должны были  знать и который в международной       торговле широко известен и постоянно соблюдается сторонами в договорах      данного рода в соответствующей области торговли. 

2.Основные факторы, влияющие на уровень риска 

       Внешнеторговые  сделки являются одними из наиболее сложных  и трудных для исполнения торговых операций. Они связаны с наибольшим объемом риска различного вида, как  для покупателя, так и для продавца. При внешнеторговых сделках товар выходит из владения продавца в одно время и в одном месте, а попадает во владение покупателя в другое время и в другом месте.

       Факторы “время” и “пространство” обуславливают  условия каждой сделки, но наибольшее влияние они имеют при внешнеторговых операциях.

       Значение  фактора “время” растет в последнее время параллельно с ростом продаж в кредит в международной торговле. Даже и при продажах за наличный расчет период от заключения сделки до оплаты является наиболее длительным именно при внешнеторговых сделках. В условиях таких длительных сроков для исполнения сделок может произойти целый ряд изменений в валютах, сроках, денежных, капиталовых и фрахтовых рынках. Могут иметь место изменения в административной и законовой регламентации внешней торговли в соответствующих странах. Не исключаются изменения производственных возможностей экспортеров и финансового состояния импортеров. Любое из этих изменений неминуемо касается интересов покупателя или продавца.

       В отношении фактора “пространство”, следует подчеркнуть, что при утверждающейся тенденции к расширению географического охвата международной торговли и пространственной отдаленности покупателя от продавца увеличивается внешнеторговый риск. Пока товар выйдет с завода или со склада экспортера и прибудет на склад импортера, он часто проходит большое расстояние, меняет несколько видов транспорта, переходит во владение, распоряжение или под контроль различных физических или юридических лиц: покупателей, продавцов, экспедиторов, комиссионеров, погрузчиков, перевозчиков, администраций складов и др. Товар переходит из-под одной юрисдикции в другую. Не всегда налицо доверие между сторонами во внешнеторговых операциях.

       Все это усложняет внешнеторговую деятельность и увеличивает возможный риск. Этот риск имеет различное происхождение, а характер и многообразие видов риска требует поиска различных методов его снижения и снятия (нейтрализации).

       Риск  покупателя:

• заплатив, не получает товара;
• получает заказанный товар, но с опозданием, худшего качества, поврежденный или с недостачами;
• платит более высокую цену, по причине спада цен после даты договаривания к дате платежа;
• платит реально больше валюты, по причине повышения курса валюты платежа после даты договаривания к дате платежа.

       Риск  продавца:

• после того, как он экспедировал товар при открытом в его пользу товарном аккредитиве, не получает денег;
• после того, как он послал документы для инкассо, покупатель не принял документов;
• получает более низкую цену по причине повышения цен от даты заключения договора о поставке к дате платежа;
• получает реально меньше валюты по причине спада курса валюты платежа по отношению к курсу валюты договаривания за период с даты договаривания к дате платежа.

       Такое разнообразие видов риска предопределяет и различные методы для их нейтрализации. Эти методы могут быть синтезированы следующим образом:

       - предотвращение риска;

       - распределение риска;

       - компенсация риска;

       - перевод риска.