Формы, виды и страхование международных финансовых расчетов

План

    Введение

1. Понятие международных расчетов
2. Формы, виды международных валютных расчетов
3. Риски международных валютных расчетов

Заключение

Список  использованных источников 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  Введение

     Внешнеэкономический оборот сопровождается движением денежных средств между странами, которое  осуществляется посредством проведения международных расчетов.

       Международные расчеты — это  система регулирования платежей  по денежным требованиям и  обязательствам, возникающим между  государствами, а также юридическими  и физическими лицами, являющимися  резидентами разных стран. Они  включают расчеты по экспорту-импорту  товаров, расчеты за услуги  и по неторговым операциям  (связанные с обслуживанием культурных  программ, содержанием посольств,  представительств, с туризмом и  др.), расчеты по обслуживанию  кредитных операций, займов (движения  капитала) и т.д. 

     Для осуществления международных расчетов обычно используется свободно конвертируемая валюта наиболее развитых стран, так  как участники расчетов, как правило, не имеют общего платежного средства.

     Международные расчеты проводятся главным образом  через прямые корреспондентские  счета банков. Эти счета подразделяются на два вида: "Лоро" (счета банков-корреспондентов, открытые в данном банке) и "Ностро" (счета данного банка в банках-корреспондентах), на них отражаются платежи, которые  банки осуществляют по поручению  друг друга. Счет "Лоро" одного банка  одновременно является счетом "Ностро" для банка, являющегося его корреспондентом, и наоборот. Для проведения расчетов банки держат на корреспондентских  счетах необходимую сумму средств в валютах, которые используются для расчетов.

     Международные расчеты носят, как правило, документарный  характер, то есть осуществляются по предъявлении документов, удостоверяющих факт перевозки  товаров, их оценку, страховку и т.д.

     Для проведения расчетов могут быть использованы два вида документов — коммерческие (торговые) и финансовые (платежные). К финансовым документам относятся  простой вексель, тратта, чек, долговая расписка и другие документы, в которых  выражено денежное требование. К коммерческим документам относятся транспортные, складские, страховые и другие документы, принятые в международном и национальном торговом обороте, — счета-фактуры, коносаменты, накладные, складские  свидетельства и т.д. Основным коммерческим документом, применяемым в международных  расчетах, является счет-фактура (коммерческий счет).

  При определении валютно-финансовых и платежных условий внешнеторгового контракта учитывают страновые риски, наличие таможенных ограничений, конъюнктуру соответствующего товарного рынка и валютных рынков, наличие межправительственных соглашений, содержащих положения по валютно-финансовым вопросам, нормы национального валютного законодательства стран участников расчетов, сложившиеся правила и обычаи международных расчетов и другие факторы.

 Целью данной работы является изучение валютных расчетов, а также их рисков, форм и видов.

Актуальность. С развитием интеграции стран в мировом сообществе, с установлением и укреплением мирохозяйственных отношений большую актуальность получили методы и формы международных расчетов, так как страны, вступая в рыночные отношения между собой, экспортируя и импортируя товары и услуги, нуждаются в развитых формах взаиморасчетов для избежания недоразумений и конфликтов на мировом уровне. 
 
 

1. Понятие международных расчетов

   Международные валютные  отношения  возникли  с  началом  функционирования денег в международном платежном обороте.  На  протяжении  истории менялись формы мировых денег и условия   международных   расчетов.   Одновременно возрастала значимость системы мирового  денежного  обращения  и  повышалась степень ее относительной самостоятельности.

   В  настоящее  время  на  экономическую  политику  всех   без   исключения государств  большое влияние оказывают  процессы,  происходящие в сфере международных финансов. Вполне  закономерное  стремление  упорядочить эти процессы привело к формированию  международных валютных  систем  и мировой валютной системы.

     Международные валютно-кредитные  и финансовые отношения – составная  часть и одна из наиболее сложных сфер  рыночного хозяйства.  В них фокусируются проблемы национальной и мировой экономики,  развитие  которых исторически идет параллельно и тесно переплетаясь.   По   мере   интернационализации хозяйственных связей увеличиваются международные потоки  товаров,  услуг и особенно капиталов и кредитов.

     Международные расчеты – регулирование  платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими,  политическими  и культурными отношениями между юридическими  лицами  и гражданами  разных стран. Международные расчеты включают, с одной стороны,  условия  и  порядок осуществления    платежей,    выработанные   практикой    и    закрепленные международными документами и обычаями, с другой  –  ежедневную  практическую деятельность банков по их проведению.   Подавляющий   объем   расчетов осуществляется безналичным путем посредством записей на счетах  банков.  При этом ведущую роль в международных расчетах играют крупнейшие банки.  Степень их   влияния    в    международных    расчетах    зависит    от    масштабов

внешнеэкономических связей страны базирования,  применения  ее  национальной валюты, специализации, финансового положения деловой репутации, сети банков–корреспондентов. Для осуществления расчетов  банки   используют   свои заграничные отделения и корреспондентские отношения с иностранными  банками,

которые сопровождаются открытием счетов «лоро» (иностранных банков в  данном банке) и «ностро» (данного банка в  иностранных).   Корреспондентские отношения определяют порядок расчетов, размер  комиссии, методы пополнения израсходованных средств. Для своевременного  и  рационального  осуществления международных расчетов  банки обычно  поддерживают  необходимые   валютные позиции в различных валютах в соответствии   со  структурой  и   сроком предстоящих платежей  и проводят  политику  диверсификации  своих  валютных резервов.  В целях получения более высокой прибыли   банки   стремятся поддерживать на счетах «ностро» минимальные остатки,  предпочитая  размещать свои активы на мировом рынке ссудных капиталов, в том числе на еврорынке.

     Деятельность  банков в сфере международных  расчетов, с  одной  стороны, регулируется их национальным  законодательством,  с  другой  –  определяется сложившейся практикой, которая существует  в виде  установленных правил  и обычаев либо закрепляется отдельными документами.

     Расчеты  по  международным  торговым  контрактам  являются   наиболее сложными и требующими высокой квалификации банковских работников. От  выбора форм и условий расчетов  зависят скорость  и  гарантия  получения платежа, сумма расходов,  связанных с проведением операций  через банки.  Поэтому внешнеторговые партнеры в процессе переговоров согласовывают детали  условий платежа и затем закрепляют  их  в контракте.  При  составлении  валютно-финансовых   и    платежных   условий    контрактов    обычно    проявляется противоположность интересов   экспортеров,  которые   стремятся   получить максимальную   сумму   в   валюте   в   кратчайший   срок,   и   импортеров, заинтересованных в выплате наименьшей суммы в  валюте,  ускорении получения товара и отсрочки платежа до момента его конечной реализации. Выбор валютно-финансовых и платежных условий сделок зависит от характера экономических и политических отношении между странами,  соотношение  сил  контрагентов,  а также от  традиций  и обычаев международной торговли   данным   товаром.

     Межправительственные  соглашения устанавливаю  общие  принципы  расчетов,  во внешнеторговых контрактах четко формулируются  подробные условия.

     В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной  жизни. Поэтому все сделки, связанные  с поставками материальных ценностей  и оказанием услуг, завершаются  денежными расчетами. Расчеты представляют собой систему организации и  регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам. Основным назначением расчетов является обслуживание денежного оборота (платежного оборота). Расчеты могут принимать как  наличную, так и безналичную форму. Наличные и безналичные формы  денежных расчетов хозяйственных субъектов  могут функционировать только в  органическом единстве. Организация  денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку  в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также  заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

     Экономической базой безналичных расчетов является материальное производство. Вследствие этого преобладающая часть платежного оборота (примерно три четверти) приходится на расчеты по товарным операциям, т.е. на платежи за товары отгруженные, выполненные работы, оказанные услуги. Остальная часть платежного оборота (примерно одна четверть) — это расчеты по нетоварным операциям, т.е. расчеты предприятий и организаций с бюджетом, органами государственного и социального страхования, кредитными учреждениями, органами управления, судом и т.д.

     Денежные  средства, как собственные, так и  заемные, в соответствии с законодательством  подлежат обязательному хранению в  банках, за исключением выручки, расходование которой разрешено в установленном  порядке банком, обслуживающим хозяйствующего субъекта. На мой взгляд, наиболее важными аспектами анализа денежных форм обращения являются: во-первых, общие основы организации международных безналичных расчетов, во-вторых, особенности межбанковских расчетов и, безусловно, формы расчетов, применяющиеся участниками внешнеторговой деятельности.

     Национальная  валюта обменивается на иностранную, прежде всего для осуществления платежей за границу при возникновении обязательств перед иностранными юридическими и частными лицами. С другой стороны, основным каналом поступления иностранной валюты в страну являются платежи из-за границы.

     Денежные  требования и обязательства в  валюте возникают на основе экономических, политических, культурных, научно-технических  отношений между государствами, юридическими и физическими лицами, находящимися на территории разных стран. Международные расчеты представляют собой организацию и регулирование платежей по вышеуказанным денежным требованиям и обязательствам.

     Международные расчеты выступают как повседневная деятельность банков, производящих расчеты  с заграницей на основе выработанных международным сообществом и  принятых в большинстве стран  мира условий, норм и порядка осуществления  расчетов. Деятельность банков в сфере  международных расчетов является объектом государственного регулирования.

     В основном международные расчеты  осуществляются безналичным путем  через банки путем установления корреспондентских (договорных) отношений  между кредитными учреждениями разных стран. С этой целью банки заключают  друг с другом корреспондентские  соглашения об открытии счетов ("ностро" - счетов данного банка в других банках и "лоро" - счетов других банков в данном банке), в которых оговариваются  порядок расчетов, величина комиссионного  вознаграждения, а также методы пополнения корреспондентского счета по мере расходования средств.

     Банки могут осуществлять международные  расчеты и через свои заграничные  филиалы и отделения. В зависимости  от условий внешнеторговых контрактов, степени конвертируемости и позиций  национальной и иностранной валюты применяются различные формы  международных расчетов. 
 
 
 
 
 
 
 

2. Формы и виды международных  валютных расчетов

     В практике международной торговли большое  значение имеет форма расчета  за поставленную продукцию, выполненные работы или услуги. С учетом взаимных интересов участников внешнеэкономических сделок расчеты осуществляются в самых различных формах — в виде авансовых платежей, в порядке инкассо или акцепта векселя, чеками, с аккредитива.

     Указанные формы международных расчетов применяются  при платежах, как наличными, так  и в кредит. При этом банковские переводы используются в расчетах за наличные, документарные аккредитивы  — в расчетах за наличные и при  предоставлении краткосрочного коммерческого  кредита, инкассовая форма расчетов — при платежах наличными, а также  при расчетах с использованием коммерческого  кредита.