Звіт з практики на прикладі страхової компанії " Оранта"

     У 2008 році НАСК «Оранта» було визнано  лідером у двох номінаціях Міжнародного фестивалю-конкурсу «Вибір року 2008»: «Страхова  компанія року зі страхування майна», «Страхова компанія року зі страхування  автотранспорту». У конкурсі «MasterCard Банк року 2008» «Оранта» посіла перше  місце в номінації «Страхова  компанія року». Компанію визнано також  кращим роботодавцем серед страховиків  за підсумками конкурсу «Кращий роботодавець України», проведеного журналом «Кореспондент». НАСК «Оранта» – найвідоміша страхова компанія України за результатами рейтингу газети «Дело» і щорічно посідає перше місце в рейтингу стабільності страхових компаній РА «Експерт-Рейтинг».

    Для фінансування діяльності НАСК "Оранта" використовує власні обігові кошти, кошти власного капіталу, кошти залучені в результаті додаткової емісії, кредити  банків на вигідних для компанії умовах.

     У 2008 році НАСК «Оранта» було визнано  лідером у двох номінаціях Міжнародного фестивалю-конкурсу «Вибір року 2008»: «Страхова  компанія року зі страхування майна», «Страхова компанія року зі страхування  автотранспорту». У конкурсі «MasterCard Банк року 2008» «Оранта» посіла перше  місце в номінації «Страхова  компанія року». Компанію визнано також  кращим роботодавцем серед страховиків  за підсумками конкурсу «Кращий роботодавець України», проведеного журналом «Кореспондент». НАСК «Оранта» – найвідоміша страхова компанія України за результатами рейтингу газети «Дело» і щорічно посідає  перше місце в рейтингу стабільності страхових компаній РА «Експерт-Рейтинг».

     Результати  першого півріччя 2009 року демонструють успішний і динамічний розвиток компанії. Диверсифікована структура каналів  продажів і реалізована програма оптимізації витрат на ведення бізнесу  дали змогу компанії знизити негативний вплив поточної економічної ситуації на її діяльність і зберігати стабільне  становище на ринку. Відповідно до чергового  рейтингу журнала «Insurance Top» за підсумками першого півріччя 2009 року НАСК «Оранта» підтвердила звання лідера ринку  ризикового страхування. Основні фінансові показники за 2008–2010 роки представлені у табл. 1.1.

     Основні фінансові показники діяльності за 2008–2010 роки (тис. грн.)

     Таблиця 1.1

 

     По  даним, представленим у табл. 1.1, можна  сказати, що діяльність НАСК «Оранта» фактично збільшує основні фінансові  показники у декілька разів, що є  дуже хорошим показником рентабельності та може бути прикладом для більшості  інших страхових компаній України. Не дивлячись на сучасний економічний  стан країни, компанія дуже швидко збільшує розміри страхових премій, хоча кількість  укладених договорів збільшується з непропорційною швидкістю повільно. Також дана таблиця виявляє, що обсяг  власного капіталу більше ніж у два  рази перевищує статутний фонд. Якщо обсяг власного капіталу перевищує  обсяг статутного фонду, то таке співвідношення характеризує прибуткову діяльність страховика. Зростання дає змогу страховій  компанії здійснювати виплати дивідендів, реінвестовувати капітал і т. ін. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.2.Організація  страхової діяльності

     Надзвичайно важливе місце в системі страхування  займає планування роботи страхової  організації. У нових умовах ринкової економіки основою планування розвитку страхової організації є її стратегічний план, який колектив організації розробляє, виходячи із своїх контрольних завдань, а також з господарських зв'язків, які склалися. Процес планування включає в себе не тільки розробку, але й організацію їх виконання. Стратегічне та оперативне фінансове планування - це свого роду закон життя кожної страхової організації.

     При стратегічному фінансовому плануванні страхової організації складають  прогноз розвитку на 3 або більше років, де визначені на перший рік  поквартальне по видах страхування  середні страхові суми окремих об'єктів  страхування, середній розмір тарифів, вичислені середньострахові платежі  і вичислено кількість зібраних страхових платежів, а також сума страхових виплат, максимальна відповідальність по окремому об'єкту страхування. Всі  ці дані зводяться в таблицю.

     Стратегічне фінансове планування потребує оцінку платоспроможності і ризиків  страхової організації на кінець кожного календарного року і підходи  до перестрахування (з розрахунком  нормативного запасу платоспроможності  і коефіцієнта платоспроможності, коефіцієнта ризику і коефіцієнта  ймовірності дефіциту коштів страхової  організації)

     В стратегічному фінансовому плані  на 3 і більше років поквартально на перший рік, а дальше на кожний рік  вказані:

- розмір  своїх грошових коштів;

- кількість  договорів (по особистому страхуванню  - кількість застрахованих);

- сума  страхових внесків;- сума страхових  виплат;

- розмір  створених технічних (математичних)резервів;

- витрати  на проведення страхової діяльності, в тому числі комісійні винагороди  агентам (брокерам) і за перестрахування;

- розмір  очікуваного прибутку, в тому  числі:

- розмір  вільних резервів;

- чистий  прибуток.

     Базові  дані для складання стратегічного  фінансового плану зводяться  в окрему таблицю.

     В окремій таблиці під назвою баланс доходів і витрат страхової організації (не менше чим на 3 роки) заносимо доходи (загальна сума страхових платежів, новий капітал, кредити, доходи від  розміщення активів, продажа активів, інші доходи) і витрати (страхові виплати, страхові резерви, в тому числі технічні резерви, комісійні винагороди за розміщення страхових полісів, оренда і утримання  будівель, транспорт і зв'язок, сервіс, розрахунки з банками, реклама, заробітна  плата, начислення на заробітну плату, податки, дивіденди, придбання або  оренда обладнання). В низу таблиці виводиться балансовий показник.

     Для повсякденного управління, регулювання  з метою забезпечення безумовного  виконання річного фінансового  плану страхові організації здійснюють оперативне планування. Воно полягає  в детальному плануванні роботи всіх підрозділів страхової організації, доведенні основних планових завдань  до кожного страхового агента. Оперативні плани розробляються на місяць, декаду, добу, зміну. Основне завдання оперативного планування в тому, щоб забезпечити  узгоджену, ритмічну роботу всіх підрозділів  і працівників страхової організації.

Актуарні  розрахунки в страховій  організації

     Страхова  діяльність страхових організацій, як і будь-який різновид економічної  діяльності, пов'язана з витратами. Визначення витрат, необхідних для  страхування даного об'єкта називається  актуальними розрахунками, за допомогою  яких визначається частка участі кожного  страхувальника в створенні страхового фонду, тобто розмір тарифних ставок. Форма, за якою ведеться обрахунок витрат називається актуарною калькуляцією.

     За  допомогою актуарних калькуляцій  визначають “собівартість послуги  страховика, страхові платежі, розмір страхового ризику, суму та питому вагу витрат на ведення справи з обслуговуванням  договору страхування.”11 Базілевич  В.О., Базілевич К.С. -“Страхова справа”  м. Київ 1997р.

     За  допомогою актуарних розрахунків  досліджують та групують ризики, визначають математичну ймовірність настання страхового випадку, математичне обґрунтування  необхідних витрат на ведення страхової  справи, математичне обґрунтування  необхідних резервних фондів страховика, дослідження норми дохідності капіталу при інвестуванні, визначення залежності між величинами процентної ставки та брутто-ставки.

     Актуарні  розрахунки класифікують за видами страхування  в майновому, особистому страхуванні, страхуванні відповідальності, за часом  складання: планові та звітні, за ієрархією: для всієї країни (загальні) для  регіону (зональні) для району (територіальні)

     Для виконання зобов'язань страховика перед страхувальником за підписаним договором страхування використовують тарифну ставку.

Тарифна ставка - ціна страхового ризику та інших  витрат. Сукупність тарифних ставок називається  тарифом. Страхова премія (страховий  внесок) має триаспектну форму  прояву: математичну, юридичну, економічну. Страховий внесок у математичному  смислі виражається як середня величина, тобто як частка, що припадає на один поліс страхового портфеля від усіх зобов'язань страховика. Часто страхова премія встановлюється в певних відсотках  від страхової суми. Величина страхової  премії залежить від ряду чинників і насамперед від галузевих особливостей особистого та майнового страхування. У майновому страхуванні (Іб) страховий  внесок може бути представлений середньою  величиною, що являє собою відношення між загальним очікуваним розміром платежів страхування (ЕП) за певний проміжок і загальним числом застрахованих об'єктів (п).

     Для визначення страхового внеску за особистим  страхуванням важливо передбачити  ймовірність смерті чи ймовірність  захворювання.

При визначенні страхових премій за майновим страхуванням слід враховувати вірогідність настання страхового випадку, частоту та складність ризику, коефіцієнт комунікації ризику, коефіцієнт збитковості, збитковість  страхової суми, норму збитковості, частоту збитків. Частота страхових подій це показник який характеризує кількість страхових подій у розрахунку на один об'єкт страхування.

     Коефіцієнт  акумуляції (накопичення) ризику показує  середнє число об'єктів, що постраждали  від страхової події.

Коефіцієнт  збитковості показує питому вагу виплаченого страхового відшкодування  в страховій сумі усіх об'єктів, що постраждали.

     Збитковість страхової суми (ймовірність збитків)показує  питому вагу виплаченого страховиком  відшкодування збитків у страховій  сумі усіх застрахованих об'єктів.

     Середня страхова сума на один об'єкт (договір) страхування визначається як відношення загальної страхової суми всіх об'єктів  страхування до кількості всіх об'єктів  страхування.

     Норма збитковості (коефіцієнт виплат)- відношення суми виплаченого страхового відшкодування  до суми зібраних страхових премій, виражена у відсотках. Частота збитків  визначається множенням частоти  страхових подій на коефіцієнт кумуляції.

     Страхові  премії бувають наступних видів:

1) за  своїм призначенням страхові  внески набирають таких форм: ризикова премія, заощаджувальний  (нагромаджувальний) внесок, нетто-премія, достатній внесок, брутто-премія;

2) за  характером ризиків розділяють  на натуральні і постійні;

3) за  формою сплати страхових внесків  розділяють на одноразові, поточні,  річні, розстрочені;

4) за  часом сплати премії розділяють  на авансові і попередні;

5) від  відображення в балансі страховика  розділяють на перехідну, ефективну,  результативну;

6) за  величиною премії розділяють  на необхідну, справедливу, конкурентну;

7) від  способу нарахування премії розділяють  на середні, ступеневі, індивідуальні.  Виділяють ще основну премію  та додаткову, а також перестрахувальну  премію і цільмерівську (резервну) премію. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.Характеристика видів діяльності страхової компанії

  2.1.Майнове  страхування 

  Національна акціонерна страхова компанія "Оранта" здійснює страхування майна, що належить юридичним особам на правах власності, а також заставного, орендованого майна, майна в лізингу на випадок  його втрати або пошкодження внаслідок  наступних ризиків: