Зростання ролі страхування в умовах ринкової економіки України

     Зараз у багатьох секторах економіки виникають  саморегульовані організації. Вони також виникають і на страховому ринку. У тих випадках, коли саморегулювання  полягає тільки у встановленні деяких норм, обов'язкових і значимих лише для учасників якогось об'єднання, те такі само регульовані організації  не заслуговують окремого згадування в законі. Чи мало з яких причин люди вирішать об'єднатися і почнуть себе само обмежувати. Згадування в законі заслуговують тільки ті само регульовані  організації, діяльність і правила  яких торкають інтереси третіх осіб. Тим часом у нас тільки держава має право встановлювати правила, обов'язкові для третіх осіб. І ось де встає питання, у яких випадках держава вважає за можливе передачу само регульованим організаціям права встановлювати норми, обов'язкові для третіх осіб.

     Зараз перед Україною постає питання що до відкриття ринку. На мій погляд, гостроту проблемі створюють не об'єктивні  обставини чи процеси, а той факт, що ми можемо не встигнути законодавчо  підготуватися до відкриття свого  ринку. Наприклад, у Німеччині до цієї проблеми відносяться дуже спокійно. Якщо компанія набудована на довгострокову  роботу, то вона завжди прагне створити дочірню організацію, відповідно до цього і налагоджене законодавство  Німеччини: робота філії економічно менш приваблива, чим робота дочірньої  організації. У підсумку ще рік назад  у країні було шість філій швейцарських компаній, а тепер тільки одна. При  цьому ринок формально відкритий. Якщо ми підемо цим шляхом, то в нас  не буде особливих проблем, навіть якщо буде прийняте політичне рішення  про безмежне відкриття ринку.

     Щоб зрозуміти, що відбувається сьогодні на страховому ринку України, треба  вивчити страхування взагалі. Сучасний ринок базується на трьох основах: виробництво товарів, послуг; фінансовий сектор - грошовий обіг і регулювання; керування ризиками - це, у тому числі, страхування й оцінка об'єктів  страхування. Якщо немає третьої  складовий – керування ризиками, то вступає в дію другий закон  термодинаміки, перекладений на економічний  ґрунт – всяка економічна система  без впливу на неї з поза інструментами  фінансового керування і контролю прагне до саморуйнування. Одним з  інструментів керування як окремого бізнесу-процесу, так і макроекономіки є страхування. По своїй суті страхування  – це продаж (чи покупка) імовірності  одержання обговореної в полісі вигоди при настанні якої-небудь події. Причому ж одна зі сторін угоди  незацікавлена в настанні страхової  події: страхова компанія - щоб не понести  збиток у виді страхової виплати; страхувальник так само незацікавлений у настанні страхової події, оскільки, як правило, страхова сума апріорі не компенсує всіх понесених їм утрат. Прикладами страхування можуть служити поліси страхування майна - руйнування, крадіжки, псування; страхування фінансових ризиків-ризик неплатежів по угоді, невиплат при кредитуванні, збитки розкрадання грошей. Це в теорії. На практиці послугами реального страхування користаються близько 7% учасників ринку. По оцінках експертів, ринок страхування України не є прозорим і стабільним. Вважається, що тільки 30% страховиків сумлінно працюють із клієнтами. В основному страхування використовують для сірих зарплатних схем і зниження оподатковуваної бази. Пояснення задоволене простої: про яке керування ринком може йти мова, якщо обсяг "чорного" готівково-грошового обороту в Україні за різними оцінками складає від 80 до 150 відсотків ВВП? Застосування страхування як інструмента керування бізнесом має на увазі, що бізнес ведеться легальними способами. Сьогодні в Україні таке можуть дозволити собі лише "державні" компанії або компанії в великою часткою іноземного капіталу. 

5. Сучасний  стан ринку особистого страхування в  Україні

      Особисте  страхування є перспективним  і досить складним видом діяльності. Світовий досвід показує, що добре налагоджена  страхова справа сприяє розвитку самого бізнесу і допомагає вирішувати соціальні проблеми. Крім того, зараз  дуже важливо для розвитку ринку  страхових послуг є його забезпечення висококваліфікованими кадрами, які  б інформували населення про  необхідність і важливість страхування, бо саме громадяни і є потенційними споживачами цих страхових послуг.  
 Однією з галузей страхування є особисте страхування, яке має на меті надання певних послуг як фізичним (окремим громадянам, членам їхніх сімей), так і юридичним особам (наприклад, страхування працівників за рахунок коштів підприємств від нещасних випадків). Ці послуги передбачають страховий захист страхувальників (застрахованих) у разі настання несприятливих подій для їхнього життя і здоров'я [1].  
 Необхідність особистого добровільного страхування зумовлюється як ризиковим характером відтворення робочої сили, так і підвищенням ступеня ризику життя у зв'язку з урбанізацією, погіршенням довкілля, а також зростанням частки людей похилого віку в загальній чисельності населення. Це ускладнює захист особистих інтересів громадян з боку держави та за її рахунок і передбачає формування захисних механізмів за рахунок перерозподілу індивідуальних доходів [2].  
 Розвиток особистого страхування має важливе значення для соціально-економічного розвитку держави загалом і, звичайно, окремої людини. З однієї сторони воно захищає здоров’я, працездатність і добробут людей, а з іншого – покращує розвиток економіки, бо накопичені кошти інвестуються в економіку держави. Особисте страхування регламентується ЗУ «Про страхування».  
Особисте страхування може бути обов’язковим і добровільним. Особисте страхування включає страхування життя, страхування від нещасних випадків, медичне страхування. 
 Страхування життя – підгалузь особистого страхування, в якому об’єктом страхування є майнові інтереси, пов’язані з життям застрахованого. Страхування життя розглядається як вигідне вкладення грошей. Страхувальник (застрахований) за договором страхування життя може розраховувати на страхову суму або пенсію у разі дожиття до закінчення договору, що є засобом накопичення коштів[1]. 
 Проаналізувавши теперішній стан ринку страхування життя можна сказати, що не користується великим попитом серед населення саме страхування життя. У нашій країні не розвинута культура страхування, набагато частіше люди просто не довіряють системі страхування. Крім того, гальмує розвиток і недовіра населення до деяких фінансових інститутів. Ще однією причиною є фінансова криза, яка вплинула на доходи громадян. 
 Від нещасних випадків в Україні щорічно гине близько 45-50 тис. людей – це приблизно 6% всіх смертей. Страхові компанії страхують від нещасного випадку, однак попит на такий продукт, як і раніше невисокий. У житті небезпека підстерігає нас буквально на кожному кроці: вивихи і переломи, опіки та обмороження, отруєння медпрепаратами та неякісними продуктами. Однак поки українці не поспішають страхувати себе від нещасних випадків. Спостерігається зростання попиту на поліси страхування у сезон відпусток.  
 Медичне страхування - це особлива організаційна форма страхової діяльності, що передбачає соціальний захист інтересів населення в охороні здоров'я. Медичне страхування - це страхування на випадок втрати здоров'я з будь-якої причини. При медичному страхуванні не передбачається ризик смерті або дожиття до певного віку чи до закінчення терміну дії договору. Тому воно відноситься до ризикових видів страхування. 
 Згідно Закону України "Про страхування" передбачено здійснення медичного страхування як в обов'язковій, так і добровільній формах. Завдяки медичному страхуванню громадяни можуть одержати комплекс медичних послуг кваліфікованих спеціалістів у різних медичних закладах. 
Медичне страхування поки що не користується попитом - дорого й сердито.  
 Українці не поспішають страхуватися через невиправдану дорожнечу. Власник страхового поліса зазвичай розраховує на обслуговування у клініках класу "люкс". Насправді ж може опинитись у державній лікарні , а інколи й зовсім не отримати «гарантованої» допомоги. За послуги лікарів, лікарень, платить страхова компанія. Про рахунки клієнт забуває, придбавши поліс, який дозволяє заздалегідь спланувати витрати на щорічне медичне обслуговування.  Але це в ідеалі. Головний недолік медичного страхування - відмова страховиків під будь-яким приводом від оплати лікування страхувальника.  Найчастіша причина - клієнт не попередив про свої хронічні захворювання - дії медичної страховки, як правило, на них не поширюються. Ще один недолік - неякісне медичне обслуговування страхувальників. Небагато страхових компаній можуть забезпечити медичну допомогу клієнтові, якого доля закинула в провінцію. Обманюють не лише страховики, а й страхувальники. Страхова компанія не завжди може проконтролювати, чи справді настав страховий випадок. Інший приклад обману страхових компаній клієнтами й лікарями - завищення вартості наданих послуг. За деякими страховими програмами медичні послуги оплачує клієнт, страховик потім компенсує витрати. Страховики намагаються ретельно перевіряти, чи відповідають ціни у виставленому рахунку прейскуранту клініки. Однак змови пацієнтів і лікарів розкривають нечасто [5]. 

ПРАКТИЧНІ ЗАВДАННЯ

Задача 1

      Визначити обсяг резерву незароблених премій страховика та долі перестраховика в  резерві незароблених премій страховика на 01.12.06 та 01.01.07 виходячи з наступних  даних:

Обсяг резерву незароблених премій страховика на 01.01.07:

(240+360+240)х0,25=210 (тис. грн..)

(480+120+600)х0,5=600( тис. грн..)

720х0,75=540 (тис. грн..)

210+600+540=1350 (тис. грн..)

Доля  перестраховика в резерві незароблених премій страховика 01.01.07:

(120+240)х0,25=90 (тис. грн..)

(360+120)х0,5=240 (тис. грн..)

90+240=330 (тис. грн..)

Задача 2

      Протягом  останніх 5 років фермерське господарство страхувало врожай цукрових буряків  на площі 200 га за середньою врожайністю  – 360 ц/га.

      Страхувальник виявив намір укласти договір  страхування на наступний рік  на таку саму площу посіву. Ціна 1 ц. буряків 6 грн. Страховий тариф 9%. Визначити  страхову вартість цукрових буряків, страхову суму, страхову премію та страхове відшкодування  за умови, що внаслідок повені в господарстві фактично зібрано лише 42480 ц. цукрових буряків.

360х200=72000 (ц) – врожай який був застрахований.

72000-42480=29520 (ц) – втрати.

      Визначимо страхову вартість цукрових буряків:

72000х6=432000 (грн..)

      В даному випадку страхування страхова сума дорівнює страховій вартості цукрових буряків.

      Визначимо страхову премію:

432000х0,09=38880 (грн..)

      Визначимо страхове відшкодування:

29520х6=177120 (грн..) 
 
 

Задача 3

      Визначити розмір податку на прибуток, що має  бути сплачений страховою компанією, виходячи з наступних даних:

(800-700+320+430-220-310+80+450-490)х0,25=90 (тис. грн..) – компанія сплатить  податок на прибуток 
 

Література 

1. Артюх Т. М. Страхові послуги: Навч. посіб. – К.: КНЕУ,  2000. -  124 с.
2. Вовчак О.Д. Страхування: Навчальний посібник. – Львів: Новий Світ-2000, 2006. – 480 с.
3. Акименко А. Развитие отечественного страхового рынка — шаг к укреплению национальной безопасности Украины // Финансовые услуги. - 1998. - № 5-6.
4. Базилевич В.Д. Страховий ринок України. - К.: Товариство «Знання», КОО. - 1998. - 374 с.
5. Барановський О.І. Розвиток страхового бізнесу в Україні // Фінанси України. - 1996. - № 8.
6. Говорушко Т. А. Страхові послуги.  – К.: Центр навчальної літератури,, 2005. -  400 с.
7. Журавлев Ю.М., Секерт И.Г. Страхование и перестрахование: теория и практика. - М.: Изд. центр «АНКИЛ», 1993. - 192 с.
8. Зальотов О. Проблеми інтеграції на страховому ринку України. // Финансовые услуги №1-2, 1999.
9. Залетов А.Н. Страхование в Украине / Под ред. д.е.н. Слюсаренко О.О. -К.;Международная агенция "BeeZone". -2002.-452с.