Операции личного страхования

 

СОДЕРЖАНИЕ

Введение………………………………………………………………………………………………..5

1 Теоретические  основы операций личного страхования………………………………..……..…..7

               1.1 Сущность страховых операций  ……..…………………………………………………7

                1.2 Условия договора в личном  страховании……………………………………….……..8

                1.3 Страховые риски………………………………………………………………….…….12

                1.4 Нормативно-правовое регулирование  страхования в Украине……………………...19

2 Анализ доходов  и расходов в личном страховании  НАСК « Оранта»………..............................21 
                2.1 Структурно-логическая схема анализа доходов и расходов НАКС «Оранта»…..…21

                2.2 Анализ доходов в личном  страховании НАСК «Оранта»……………………..….….26

                2.3 Анализ расходов в личном  страховании НАСК « Оранта»…………………..….…..32

3 Охрана труда  НАСК «Оранта»…………………………………………………………….……….38

              3.1 Вводная часть…………………………………………………………………………...38

                3.2 Оценка и анализ условий  труда на рабочем месте……………………………….…...39

                3.3 Выводы по разделу «Охрана труда»…………………………………………………...46

Заключение……………………………………………………………………………………………..47 
Список использованных источников………………………………………………………………....49

Приложение А………………………………………………………………………………………….51

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

В страховании  реализуются определенные экономические  отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим  субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.

Страхова́ние — особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховую защиту людей и их дел от различного рода опасностей.

Страхование (страховое  дело) в широком смысле — включает различные виды страховой деятельности (собственно страхование, или первичное страхование, перестрахование, сострахование), которые в комплексе обеспечивают страховую защиту.

Страхование в  узком смысле представляет собой  отношения (между страхователем и страховщиком) по защите имущественных интересов физических и юридических лиц (страхователей) при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов (страховых фондов), формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховой премии).

Актуальность  темы исследования подтверждает возрастающую роль страхования в нашей стране. С каждым годом увеличивается количество заключаемых договоров личного страхования. Более того, учитывая, что права личности как приоритетное направление построение правового государства, финансовое обеспечение страхование личности, ее жизни и здоровья, требует дальнейшего исследования.

Основными задачами анализа доходов компании являются изучение уровня и структуры доходов  в отчетном периоде, сравнение уровней и структур доходов в отчетном и базовом периодах, оценка структурной динамики доходов и выяснение причин.

Объектом исследования является страховая компания «Оранта», расходы,доходы и финансовый результат НАСК «Оранта».

         Предметом исследования выбраны операции личного страхования.

      Цель выпускной работы изучение сущности и анализа операций личного страхования.

Поставленная  цель обусловила необходимость решения  ряда взаимозависимых задач:

- рассмотреть  сущность и основы классификации расходов и доходов страховщика.

- исследовать  природу страховых рисков и финансовых результатов личного страхования.

- описать нормативно  правовое регулирование страхования.

- проанализировать  доходы и расходы страховщика  в личном страховании

- дать оценку и провести анализ условий труда на рабочем месте.

Анализ доходов  и расходов компании носит предварительный, вводный характер по отношению к  дальнейшему анализу финансовых результатов компании. Он дает общую  картину факторного влияния полной совокупности доходов и расходов компании на его чистую прибыль.

 В последние годы проявляется тенденция к возрастанию спроса на накопительные виды личного страхования и в частности на смешанное страхование жизни, страхование с целью обеспечения ребенка, страхование дополнительной пенсии. Ограниченность бюджетных ресурсов, а также средств системы обязательного медицинского страхования порождает потребность в дополнительном добровольном медицинском страховании.

Теоретической, методологической и практической основой  работы послужили законодательные акты, исследования отечественных и зарубежных экономистов, периодические публикации, нормативные материалы, статистически-отчетная документация НАСК «Оранта».

Цели и задачи работы определили её структуру и  содержание. В первом разделе отражены теоретические основы операций личного страхования: сущность страховых операций, условия договора в личном страховании, страховые риски, нормативно-правовое регулирование страхования в Украине.

Анализ доходов  и расходов личного страхования изложен во втором разделе. Отражена структурно-логическая схема анализа доходов и расходов НАСК «Оранта»,анализ доходов и расходов в личном страховании НАСК «Оранта».

В третьем разделе  проанализировала и дала оценку условиям труда на рабочем месте НАСК «Оранта», по которым я сделала выводы в пункте 3.3.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ ОПЕРАЦИЙ ЛИЧНОГО СТРАХОВАНИЯ

 

1.1 Сущность  страховых операций

 

 

Страховые операции - совокупность видов деятельности страховщика, непосредственно связанных  с осуществлением обязательного и добровольного страхования юридических и физических лиц.

К страховым  операциям относятся: оценка имущества  и других объектов, подлежащих страхованию, вычисление страховых платежей, заключение договоров страхования, инкассация взносов и выполнение безналичных расчетов, ведение счетов страхователей, составление страховых актов.

Не относится  к страховым операциям работа, не имеющая непосредственного отношения  к страхователям: инвестиционная деятельность, взаимоотношения с госбюджетом  и банками, расчеты по оплате труда сотрудников.

Финансовый результат страховых операций определяется путем сопоставления доходов и расходов страховой организации. В том случае, если доходы превышают расходы, организация имеет положительное сальдо. Если же расходы больше, чем доходы, образуется дефицит, который покрывается за счет ранее созданных запасных фондов. 

Финансовый результат страховых операций - стоимостная оценка итогов деятельности страховой организации за определенный период. 

Путем сопоставления доходов и расходов страховщика определяется финансовый результат страховых операций. Под финансовым результатом страховых операций понимается стоимостная оценка итогов хозяйственной деятельности страховой организации. Финансовый результат включает два элемента: прибыль (убыток) страховщика и прирост (отток) резерва взносов. Прирост резервов взносов имеет строго целевое назначение, но в период хранения на счетах страховой организации может быть использован в качестве источника инвестиционных операций. 

Статистика финансов изучает образование, расходование страхового фонда и финансовые результаты страховых операций. При этом анализируется система показателей имущественного страхования и личного страхования, которые группируются по формам страхования - обязательное и добровольное. 

В процессе формирования и распределения  страхового фонда формируются доходы, расходы и финансовые результаты страховых операций. 

Путем сопоставления доходов и  расходов страховщика определяется финансовый результат страховых  операций. Под финансовым результатом страховых операций понимается стоимостная оценка итогов хозяйственной деятельности страховой организации. Финансовый результат включает два элемента: прибыль (убыток) страховщика и прирост ( отток) резерва взносов. Прирост резервов взносов имеет строго целевое назначение, но в период хранения на счетах страховой организации может быть использован в качестве источника инвестиционных операций. 

Стабилизационный резерв является инструментом дополнительного распределения  риска во времени: он формируется в благоприятные годы и используется в годы с повышенной убыточностью. Методика его расчета основана на анализе ряда показателей, характеризующих убыточность и финансовый результат страховых операций. 

Одним из звеньев общегосударственной системы финансов выступает государственное имущественное и личное страхование. Сосредоточение в руках государства всего страхового дела позволяет проводить страхование с меньшими затратами, предоставлять льготы отдельным категориям хозяйств, обеспечивать устойчивость финансовых результатов страховых операций, гарантировать застраховавшимся возмещение ущерба. 

Как уже отмечалось выше, бюджет представляет собой детерминированную модель баланса доходов и расходов, которая  предполагает сопоставление доходов  и расходов, определение финансового результата страховых операций, инвестиционной деятельности и других видов деятельности. 

 

 

1.2 Условия договора  в личном страховании

 

 

              Договор страхования — договор между страхователем и страховщиком, в соответствии с условиями которого страховщик обязуется выплатить страхователю или выгодоприобретателю определенную денежную сумму при наступлении предусмотренного договором страхового случая взамен уплаты страхователем страховой премии.

Закон предусматривает  письменную форму заключения договора. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора страхования, за исключением договора обязательного государственного страхования.

               Договор страхования (как добровольного, так и обязательного) может быть заключен путем составления одного документа, либо путем вручения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления страхового полиса .

Как страхователь, так и страховщик должны иметь  правоспособность и дееспособность для вступления в страховые правоотношения. На договоры личного страхования  распространяется правило о публичных договорах, содержащееся в статье 426 Гражданского Кодекса. Публичный договор отличается от других гражданско-правовых договоров следующими характерными чертами:

1. в качестве одного из субъектов такого договора должна выступать коммерческая организация (то есть страховая компания — страховщик);
2. коммерческие организации должны вступать в договорные отношения с любыми физическими и юридическими лицами, которые к ним обращаются (то есть  страхователями);
3. предметом договора, определяемого как публичный, должны выступать обязанности по продаже товаров, выполнению работ или оказанию услуг, по сути своей составляющие содержание именно той деятельности, которая по своему характеру должна осуществляться коммерческой организацией в отношении каждого, кто к ней обратится. В страховании предметом договора выступают обязанности страховщиков по защите соответствующих имущественных интересов страхователей.

Для заключения договора страхования страхователь представляет страховщику письменное заявление по установленной форме, либо иным допустимым способом заявляет о своем намерении заключить договор страхования.

Факт заключения договора страхования должен удостоверяться передаваемым страховщиком страхователю страховым свидетельством (полисом, сертификатом) с приложением правил страхования.

Страховой полис (свидетельство) должен содержать:

1. наименование документа;
2. наименование, юридический адрес и банковские реквизиты страховщика;
3. фамилию, имя, отчество или наименование страхователя и его адрес;
4. указание объекта страхования;
5. размер страховой суммы;
6.    указание страхового риска;
7. размер страхового взноса, сроки и порядок его внесения;
8. срок действия договора;
9. порядок изменения и прекращения договора;
10. другие условия по соглашению сторон, в том числе дополнения к правилам страхования