Личное страхование в Республике Беларусь

В основе экономического анализа  страховых операций лежит общая  теория и методика экономического анализа. Однако специфика объекта анализа порождает некоторые особенности проведения анализа:

• В связи с наличием в страховании временной раскладки ущерба большое значение приобретает анализ показателей за длительный промежуток времени.
• Сравнивать экономические показатели страхования следует по формам их проведения.
• Анализ страховых операций осуществляется на основе многих специфических показателей, характеризующих исключительно страховую деятельность.

Страховые показатели, используемые в анализе хозяйственной деятельности страховых организаций можно  разделить на три группы: абсолютные, относительные и средние. Абсолютные показатели имеют денежное и натуральное выражение и содержатся в отчетности (страховые платежи, страховое возмещение, количество заключенных договоров, число застрахованных объектов). Относительные показатели представляют собой отношение одних абсолютных показателей к другим в виде процентов или коэффициентов (уровень выплат, убыточность страховой суммы и др.). Средние показатели отражают наиболее типичные процессы, происходящие в страховании (средняя страховая сумма на один договор, средняя выплата на один договор и др.).

Таким образом, главным источником организации финансов страховых  организаций выступают страховые  взносы страхователей из которых  формируются страховые резервы, как гарантия платежеспособности страховщика. Наряду со страховыми взносами, собственный капитал в виде уставного фонда, резервного и добавочного капитала, фондов накопления и потребления является дополнительной гарантией выполнения обязательств в изменившихся экономических условиях. Несмотря на то, что получение прибыли не является главной целью страховой деятельности, ее размер является свидетельством финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций. Анализ страховых операций является одним из элементов управления страхованием, выявляет сложившиеся взаимосвязи показателей и тенденции развития страхования.

 

2 АНАЛИЗ ДИНАМИКИ РАЗВИТИЯ ЛИЧНОГО СТРАХОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

2.1 Анализ динамики поступлений страховых платежей, их состава и структуры в Республике Беларусь

Основным источником доходов  от страховых операций по личному  страхованию являются страховые  платежи. В связи с этим объем  собранных страховых платежей является наиболее общим показателем деятельности страховых организаций.

Анализ динамики поступлений  страховых платежей по личному страхованию  произведем на основании данных Министерства финансов за 2007-2008 года. Все результаты отразим в таблице 2.1. Для исключения влияния инфляционного фактора и обеспечения возможности анализа поступлений страховых взносов за 2007-2008 года данные за 2007 год приведем в сопоставимый вид в сравнении с данными за 2008 год для этого используем индексы потребительских цен I_2008/2007 = 1,133. Данные за 2007 год умножим на множитель 1,133 для их сопоставления с данными за 2008 год.

Анализируя данные таблицы 2.1, по добровольной форме личного  страхования поступления страховых  взносов в 2008 году составили 89087203,1 тыс. руб. (темп роста составил 132,4 %). В структурном составе за 2008 год наибольший удельный вес имеют страхование дополнительной пенсии 47,3% и прочие виды страхования (страхование от несчастных случаев и др.) 38,96%.Темп роста соответственно составил 118,9 % и 131,2 %.

Удельный вес страхования дополнительной пенсии за 2008 год в структуре добровольного страхования снизился на 5,35 п.п., а прирост взносов по данному виду страхования составил 18,9% относительно показателя 2007 года и размер поступлений составил 42140403,6 тыс. руб.

Поступление страховых взносов  по договорам страхования жизни  в 2008 году увеличилось в 3,6 раза, прирост  составил 263,6% относительно предыдущего  года. За счет этого удельный вес данного вида страхования увеличился на 4,12 п.п. и в 2008 году составил 6,47% от общего объема поступлений по добровольному страхованию, а сумма страховых платежей за 2008 год – 5759275.3 тыс. руб.

Сумма взносов по страхованию  медицинских расходов составила  в 2008году 6476165,3 тыс. руб., темп прироста значительный – 69%, но в структуре добровольного страхования удельный вес этого вида составляет 7,27% (увеличился на 1,57 п.п.), поэтому на общий темп прироста взносов по добровольному личному страхованию он оказал не значительное влияние.

 

 

Суммы страховых взносов  по видам личного добровольного  страхования за 2007-2008 года представлены в Приложении А, а их состав и структура  – в Приложении Б.

Анализ взносов по обязательной форме страхования за исследуемый период показывает, что сумма страховых поступлений в 2008 году составила 215246868,2 тыс. руб., абсолютное изменение составило «плюс» 11,5п.п  по сравнению с 2007 годом.

В соответствии с рис.2.1 обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний имеет наибольший удельный вес в структуре (96,41% – в 2007 году и 97,74 % – в 2008 году), темп прироста поступлений составил 13%, а сумма взносов за 2008 год 210385852,5 тыс. руб.

 

 

Рисунок 2.1 – Структура взносов по обязательному личному страхованию в 2007-2008 гг.

Источник: собственная разработка по данным Министерства финансов РБ.

 

По взносам медицинского страхования иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих в РБ наблюдается отрицательный прирост поступлений «минус» 18,7% и их размер составил в 2008 году 3946885,8 тыс. руб.

В анализируемом периоде  произошло значительное уменьшение взносов по прочим видам обязательного  страхования, включающих в себя обязательное страхование прокурорских работников, военнослужащих и др. Объем полученных платежей составил в 2008 году 914129,9 тыс. руб., абсолютное изменение «минус» 56 п.п. относительно предыдущего года.

Как видно из рис.2.1 значительных структурных сдвигов в составе обязательного страхования в исследуемом периоде не произошло и практически весь удельный вес обязательного личного страхования приходится на страхование от несчастных случаев на производстве.

В общем объеме всех поступлений  страховых платежей за 2007 год в  Республике Беларусь личное страхование  имело 34,5 % удельного веса, а в 2008 году – 32,4 %, т.е. произошло уменьшение на 2,1 п.п. Темп роста совокупности платежей по личному страхованию по всем формам в анализируемом периоде составил 124,5 % , в 2007 году сумма взносов составила 754686294 тыс. руб., а за 2008 год – 939671437,3 тыс. руб., абсолютное изменение составило «плюс» 184985143 тыс. руб.

Исследование динамики поступлений страховых взносов за период 2004 –2008 гг. (рис. 2.2) показало, что взносы по добровольному личному страхованию увеличились в 2,2 раза (абсолютное изменение составило «плюс» 119 п.п. относительно начала периода), а по обязательному личному страхованию в 1,4 раза (абсолютное изменение – «плюс» 40 п.п.). Значительная часть взносов приходится на обязательное личное страхование, они в 3 раза превышают взносы по добровольному личному страхованию.

 

 

Рисунок 2.2 – Динамика поступлений страховых взносов по личному страхованию за период 2004 – 2008 гг(тыс.руб.).

Источник : собственная разработка по данным Приложения В

 

Для характеристики уровня развития страхового рынка Республики Беларусь проанализируем структуру поступлений страховых взносов в 2007 году в сравнении с мировыми показателями и уровнем Республики Беларусь в 1990 году (рис. 2.3)

 

 

Рисунок 2.3 – Структура  поступлений страховых взносов  в 2007 г.

Источник: на основании статистических данных SwissRe, Министерства финансов Республики Беларусь, РУП «Белгосстрах».

 

Сравнение удельного веса страхования жизни в РБ в 2007 году (5%)  с мировыми показателями указывает  на значительное отставания его значения от  мировых (59%) и снижение на 47 п.п. по сравнению с уровнем 1990 года. Данный факт свидетельствует о неразвитости долгосрочных видов личного страхования в Республике Беларусь.

Таким образом, в целом по Республике Беларусь в исследуемом периоде при положительном темпе роста страховых поступлений по личному страхованию, удельный вес личного страхования в общем объеме страховых взносов остается незначительным, и не соответствует аналогичным показателям стран с высоким уровнем развития страхового рынка, в составе поступлений преобладают страховых взносы по обязательным видам страхования.

2.2 Анализ динамики страховых выплат, их состава и структуры в Республике Беларусь

Анализ финансовых результатов  страховых операций предполагает последовательное исследование доходов и расходов и их сопоставление, поэтому далее  будет произведен анализ страховых  выплат по различным видам и формам личного страхования за соответствующий  период.

Исследование динамики страховых  выплат будет произведено по данным Министерства финансов за 2007-2008 года. Исходные данные и результаты анализа отразим в таблице 2.2.

 

Для исключения влияния инфляционных процессов данные за 2007 год приведены  в сопоставимый вид, используя индекс потребительских цен I_2008/2007 = 1,133. Данные за 2007 год умножены на множитель 1,133 для их сопоставления с данными за 2008 год.

Исследуемые данные страховых  выплат по добровольным видам личного страхования за 2007-2008 годы указывают на увеличение размера общей суммы выплат по данной форме страхования на 23,7 п.п. и составили за 2008 год, с учетом поправки на инфляцию, 15127200 тыс.руб.

Наибольший темп прироста страховых выплат приходится на страхование  медицинских расходов и составляет 56,4 п.п. Сумма выплат по данным видам страхования за 2008 год составила 2931731 тыс.руб., а удельный вес в составе добровольного личного страхования – 15,7 %.

По остальным видам  добровольного личного страхования темп роста выплат составил 118%-119%. Абсолютное изменение составило в 2008 году по страхованию жизни – «плюс» 18,1 п.п.; по страхованию дополнительной пенсии – «плюс» 18,6 п.п.; по прочим видам добровольного личного страхования – «плюс» 19,4 п.п. Наглядное представление динамики страховых выплат по добровольному личному страхованию за 2007-2008 гг. представлено в Приложении Д.

 

 

Рисунок 2.4 – Структура выплат по добровольному личному страхованию в 2007 – 2008 гг.

Источник: собственная разработка по данным Министерства финансов РБ.

 

Как видно из рисунка 2.4 в составе выплат за анализируемый период не произошло больших структурных сдвигов. Незначительно увеличился удельный вес выплат по договорам медицинского страхования на 3,3 п.п, а удельный вес выплат по прочим видам добровольного личного страхования (страхование от несчастных случаев) снизился на 1,85 п.п.

Анализ страховых выплат по обязательному личному страхованию за 2007-2008 гг. выявил совсем незначительное увеличение совокупной суммы выплат по обязательному личному страхованию, темп прироста –4,1%.

Общая сумма страховых  выплат по обязательному личному страхованию за 2008 год составила 143122177 тыс.руб. Динамика страховых выплат и их структура в разрезе обязательных видов страхования за 2007-2008 гг. представлены в Приложении Ж.

Заметное уменьшение сумм страховых выплат в разрезе обязательного личного страхования в анализируемом периоде приходится на обязательное страхование некоторых категорий служащих (прокурорских работников, военнослужащих и др.), абсолютное изменение составило «минус» 53,4 п.п. Незначительно снизились на 0,8 п.п. страховые выплаты по договорам медицинского страхования иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих в РБ, сумма выплат за 2008 год составила 574005 тыс.руб.

Однако удельный вес вышеуказанных  видов страхования в общей  структуре обязательного страхования  совсем мал; 0,4 % – медицинское страхование иностранных граждан, 0,7 % – страхование отдельных категорий служащих. Поэтому снижение выплат по данным видам страхования не оказало существенного влияния на общую сумму выплат по обязательному страхованию.

Наибольший удельный вес  страховых выплат по обязательному личному страхованию приходится на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, в 2008 году он составил 98,9%, при этом темп роста выплат по данному виду страхования составил 105,1 %, абсолютное изменение на 5,1 п.п.

Исследование динамики поступлений  страховых выплат за период 2004 –2008 гг. (рис. 2.4) показало, что выплаты  по добровольному личному страхованию  на конец периода увеличились в 2,1 раза по отношению к началу анализируемого периода, (абсолютное изменение составило «плюс» 117,7 п.п). По обязательному личному страхованию выплаты увеличились в 1,8 раза , (абсолютное изменение – «плюс» 83,8 п.п.).

 

 

Рисунок 2.4 – Динамика страховых  выплат по личному страхованию за период 2004 – 2008 гг. (тыс.руб.).

Источник: собственная разработка по данным Приложения В