Финансовая устойчивость и платёжеспособность страховой организации

    Со  дня вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии субъект страхового дела не вправе заключать договоры страхования, договоры перестрахования, договоры по оказанию услуг страхового брокера, а также вносить изменения, влекущие за собой увеличение обязательств субъекта страхового дела в соответствующие договоры (п. 4 ст. 32.8 Закона о страховом деле).

    До  истечения шести месяцев после  вступления в силу решения об отзыве лицензии субъект страхового дела обязан провести следующие мероприятия:

1)   принять решение о прекращении страховой деятельности;

2)   исполнить обязательства, возникающие  из договоров страхования (перестрахования), в том числе произвести страховые выплаты по наступившим страховым случаям;

3)   осуществить передачу обязательств, принятых по договорам страхования, и (или) расторжение договоров страхования, договоров перестрахования,

    Кроме того, страховщик в течение месяца со дня вступления в силу решения  органа страхового надзора об отзыве лицензии уведомляет страхователей об отзыве лицензии, о досрочном прекращении договоров страхования, договоров перестрахования и (или) о передаче обязательств, принятых по договорам страхования, с указанием страховщика, которому данный страховой портфель может быть передан.

    Свое  решение в письменной форме о согласии на передачу страхового портфеля или об отказе дать такое согласие по итогам проверки платежеспособности страховщика, принимающего страховой портфель, орган страхового надзора направляет передающему страховщику в письменной форме в течение 20 рабочих дней после дня представления заявления о передаче страхового портфеля (п. 7 ст. 32.8 Закона о страховом деле).

    До  истечения шести месяцев со дня  вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии субъект страхового дела обязан представить в орган страхового надзора следующие документы:

1)    решение о прекращении страховой  деятельности, принятое органом  управления субъекта страхового дела...;

2)    документы, содержащие информацию  о наличии или об отсутствии в письменной форме требований страхователей об исполнении или о досрочном прекращении обязательств, возникающих из договоров страхования (перестрахования), договоров по оказанию услуг страхового брокера, а также документы, подтверждающие передачу обязательств, принятых по договорам страхования (страхового портфеля);

3)    бухгалтерскую отчетность с отметкой налогового органа и заключением аудитора на ближайшую отчетную дату ко дню истечения шести месяцев со дня вступления в силу решения об отзыве лицензии;

4)    оригинал лицензии. Решение об отзыве лицензии направляется субъекту страхового дела.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

5. Европейская методика оценки платёжеспособности страховых организаций

    Основной  особенностью страхового рынка ЕС является формирование единого страхового пространства и единообразного национального страхового законодательства.

    В результате длительной подготовительной работы были приняты Директивы ЕС по страхованию иному, чем страхование жизни, в 1973 г. и по страхованию жизни в 1979 г. Они заложили единые правовые основы страхования в Западной Европе.

    Особое  внимание в директивах ЕС по страхованию  уделяется организации страхового надзора. В центре внимания органа страхового надзора должен находиться анализ платежеспособности страховой компании, который включает в себя:

    •    оценку рисков, связанных с активами;

    •    актуарный анализ риска;

    •    анализ соотношения активов с  принятыми обязательствами в  части соответствия между размещением активов, с одной стороны, и принятыми  обязательствами  —  с другой   (по  ватюте,   по  срокам и т.д.);

    •    валютное согласование между валютой, в которой принимается риск на страхование, и валютой, в которой страховщик выполняет свои обязательства;

    •    анализ эффективности и прибыльности.

    Европейская Комиссия установила общие критерии платежеспособности, исходя из которых все страны-участники определили минимальные требования. При любой попытке научно оценить требуемые величины необходимо принимать в расчет много факторов, в частности:

-  размеры страховой компании (собственное нетто-удержание);

- типы осуществляемого страхования (классы и география);

-  эффективность управления (контроль расходов и возмещений, андеррайтинг);

- риск  превышения неоплаченных  возмещений над резервами и, как следствие, возможность потери инвестиций, когда потребуются наличные средства;

- пагубное влияние роста инфляции — или общей, или специфической для данного предприятия;

-  степень подверженности изменениям убыточности страховой суммы;

- существование уравнивания или других резервов, учитываемых как обязательства;

- основы для оценки активов и пассивов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

Заключение

    В заключении обобщим все важные моменты  работы. Под финансовой устойчивостью  понимается сохранение оптимального качественного и количественного состояния активов и обязательств, позволяющее страховой организации обеспечить бесперебойное осуществление своей деятельности и ее развитие. Главным признаком финансовой устойчивости страховщиков является их платежеспособность, т. е. способность страховой организации своевременно и в полном объеме выполнять свои денежные обязательства по договорам страхования имеющимися активами.

    Факторы, оказывающие влияние на финансовую устойчивость и платежеспособность страховщика, можно подразделить на дне группы - внешние и внутренние. Для обеспечения положительной и приносящей прибыль деятельности страховая организация должна четко и строго следить за всеми факторами, влияющими на финансовое положение.

    Для оценки финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков законодательством установлено, что страховщики обязаны соблюдать установленное органом страхового надзора нормативное соотношение между активами и принятыми страховыми обязательствами (нормативная маржа платежеспособности, расчет которой производится страховщиками ежеквартально). 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы

1. Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика –М.: Волтерс Клувер, 2007
2. Архипов А.П., Гомеля В.Б., Туленты Д.С. – Страхование. Современный курс: учебник\ под ред. ЕВ. Коломина. – М.: Финансы и статистика, 2007
3. Бадюков В.Ф., Козлов А.В., Козлова Е.В. «Перестрахование:»: Учеб. пособие – Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2006
4. Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования. – М.: Финансы и статистика, 1998
5. Денисова И.П. Страхование. Изд 2 – М.: ИКЦ «Март», Ростов н\Дону: Изд. центр «Март», 2007
6. Закон РФ "О Страховании" от 27.11.92.
7. Закон о страховом деле
8. Сербиновский Б.Ю. – Страховое дело: Учеб. пособие для вузов – Ростовн/Дону: Феникс, 2005
9. Словарь страховых терминов / Под ред. Е.В. Коломина, В.В. Шахова. – М.: Финансы и статистика, 1992.
10. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие - .: ИНФРА –М, 2006
11. Страхование. Под ред. Т.А. Федоровой – 2 изд. М.: Экономистъ. 2004
12. Страхование: Принципы и практика. Составитель Дэвид Бланд. – М.: Финансы и статистика, 2000
13. Страхование. Теория и практика: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», Бухг. Учет, анализ и ауит/ Никулина Н.Н., Березина С.В. – 2-е изд. перераб и доп – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007
14. Практическое пособие по страховой деятельности. Документы, комментарии, разъяснения. – М.: Дизайн – РУСИНВЕСТ, 1993.

 

Приложение

Задача 1

    Рассчитайте резерв по страхованию жизни на 1.04.07 года, если поступившая страховая  премия по страхованию жизни в 1 квартале — 800 тыс. д.е., резерв по страхованию  жизни на начало отчётного периода  — 

    2 300 тыс. д.е., процент комиссии — 7%, норма доходности — 25%, страховые выплаты —500 тыс. д.е.

    Решение: В данном случае будет использоваться формула расчета страховых резервов

                           

    Р =  2300 000 * 100 + 0.25*25  +  800 000 * 100 + 0.125*25 _ 500 000 =

                                     100                                        100

    = 2300 00*1.0625 + 800 000*1.0312 – 500 000 = 2 768 710 д.е.

    Резерв  по стахованию жизни на 1.04.07 составляет 2 768 710 д.е.

Задача 2

    Приоритет цедента равен 500 тыс. д.е. Лимит ответственности  перестраховщика — 2 млн д.е. Цедент принял на страхование следующие риски:

    Определите долю перестраховщика в страховых выплатах. 

    Решение: Все убытки, которые превышают приоритет цедента, т.е. 500 тыс. д.е., но до максимального лимита ответственности в 2 млн. д.е., будет возмещаться перестраховщиком, Соответственно в данном случае доля перестраховщика  в страховых выплатах составит 800 000 д.е. 
 

Задача 3

    Определите  единовременную брутто-премию по страхованию  жизни, если страховая сумма — 100 000 д.е. Нагрузка — 30%. Норма доходности — 10%. Застрахованному на момент заключения договора страхования — 40 лет. Срок страхования — 10 лет.

    Решение:

    1. Определяем количество выплат страховых сумм через 10 лет. По таблице смертности видно, что до 40 лет доживают 92 246 человек. Значит количество выплат будет 92 246.

    2. Страховой фонд через 10 лет при страховой сумме в 100 000 д.е составит 92 246 * 100 000 = 9 224 600 000 д.е.

    3. С помощью дисконтирующего множителя  V10=0.0346  первоначальная сумма составит 9 224 600 000 * 0.0346 = 319 171 160 д.е.

    Следовательно, чтобы через 10 лет иметь средства для выплаты страховых сумм по дожитию, страховщик в начале страхования должен иметь страховой фонд в размере  319 171 160 д.е. Эту сумму надо единовременно собрать со страхователей. Разница между 319 171 160 д.е. и 9 224 600 000 д.е. будет покрыта за счет 10%-го дохода на собранные средства при использовании их в качестве вложенного капитала.

    4. Определяем взнос страхователя. 319 171 160 / 92 246 = 3460 д.е.

    5. Определяем брутто-ставку по формуле Т= (Тн*100)/(100-Н0), Тн – взнос страхователя, Н0 – доля нагрузки  Т= (3460*100)/(100-30)=4942,85

    Таким образом, единовременная тарифная ставка по страхованию для лица в возрасте 40 лет на 10 лет составит 4942,85 д.е. на 100 000 д.е. страховой суммы.

    6. Определяем страховую премию  по формуле П=Тб*S, Тб – брутто-ставка, S- страховая сумма. П=4942,85*100 000 = 494 285 000 д.е.