Кредитно-расчетные отношения в торговле. Особенности правового регулирования

§1.3 Соотношение договоров банковского вклада и банковского счета.

Любое исследование договора банковского вклада или договора банковского счета обязательно сопровождается анализом их соотношения, точнее, соотношения понятий банковского вклада и банковского счета 4. И если сто лет назад банковский счет считался разновидностью банковского вклада, так как возник из вклада до востребования 5, то сегодня наоборот: практики однозначно, а теоретики фактически (косвенно)6 признают банковский вклад разновидностью банковского счета, поскольку вклады, как правило, вносятся на депозитный (вкладной,  сберегательный) счет. При этом различие между депозитным и иными видами счетов проводят по критерию цели заключаемого договора.

Так, к примеру, С.В. Сарбаш, отмечая множество сходств между этими договорами, различие находит лишь в том, что их стороны имеют разные цели, их интересы направлены на получение различных по природе имущественных благ - услуг в одном случае (договор банковского счета) и прироста на капитал в другом (договор банковского вклада) 7. В Англии разницу между текущим и депозитным (вкладным) счетами тоже сводят к тому, что первый предназначен для расчетов, а второй - для получения процентного дохода. Тем не менее это различие на сегодняшний день сильно размыто: с одной стороны, банки стали начислять проценты на

__________________________________________________________________

 4 См..: Сидорова В. Соотношение договоров банковского вклада и банковского счета // Банковское право, 2007, № 4. С. 37-38.

5 См.: Витрянский В.В. Договоры банковского вклада, банковского счета и банковские расчеты. - М.: Статут, 2006. С. 5-7, 163-165, 167; Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Комментарий законодательства и арбитражной практики. - М.: Юридическая фирма "КОНТРАКТ", "ИНФРА", 2000. С. 2-3, 61- 62; Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право: Учеб. пособие.- М.: Юристъ, 2006. С. 261-162. Отв. Ред. Г.А. Тосунян Банковское право Российской Федерации. Особенная часть. В 2 т.: Учебник. Т.2/. - М.: Юристъ, 2004. С. 21;

6 См.: Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. - М.: ЮрИнфоР, 2000. С. 299.
7 См.: Сарбаш С.В. Договор банковского счета. - М.: Статут, 1999. С. 22.

остаток денежных средств на текущем счете, а с другой - ряд банков позволяет своим клиенты вести расчеты по депозитному счету ) 8 . Сложившаяся в Англии ситуация красноречиво свидетельствует о необоснованности разграничения указанных договоров на основе различия целей. Гражданский кодекс Российской Федерации также допускает как расчетные операции по договору банковского вклада (для юридических лиц существует единственное ограничение - перевод средств третьим лицам, но не на другие счета в целом, хотя именно это "но" обычно не подчеркивается), так и начисление процентов на остаток денежных средств по договору банковского счета п. 3 ст. 834 и ст. 852 ГК РФ. Но тогда в чем же различие между этими договорами в целом и банковским вкладом и банковским счетом в частности? Несмотря на то, что банковский вклад сегодня в основном рассматривается как разновидность банковского счета, по обыкновению договор банковского вклада предшествует договору банковского счета не только в научных трудах и учебниках, но и в ГК РФ - соответственно главы 44 и 45. Тем не менее, в п. 3 ст. 834 того же ГК предусмотрено, что к отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета, если иное не предусмотрено правилами договора банковского вклада или не вытекает из существа договора банковского вклада.

Иначе говоря, именно правила о договоре банковского счета могут применяться к отношениям по договору банковского вклада, а не наоборот. Правильнее было бы расположить главу о договоре банковского счета до главы о договоре банковского вклада, чтобы ссылаться не на следующую, а предшествующую главу. Ведь применение правил по одному договору к отношениям по другому договору, если иное не предусмотрено правилами о втором или не вытекает из его существа, характерно для соотношения

_______________________________

8 См.: Вишневский А.А. Банковское право Англии. - М.: Статут, 2000. С.357.
 

родового договора с его видом (например, кредит является видом займа в соответствии с п. 2 ст. 819 ГК РФ). Это не просто вопрос  законодательной техники. Вероятно, законодатель вовсе и не считает банковский вклад разновидностью  банковского счета, потому и выбрал вышеуказанный порядок расположения глав. Пункт 1 ст. 834 ГК РФ дает следующее определение договору банковского вклада: «По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором». Про банковский счет в этом определении ничего не сказано, следовательно, это не обязательный признак договора банковского вклада. Обратим внимание, что и в п. 3 ст. 834 говорится лишь о том, что к отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета. Иначе говоря, правила о договоре банковского счета применяются (естественно, если иное не предусмотрено правилами главы о договоре банковского вклада или не вытекает из существа  договора банковского вклада) к отношениям по счету, на который внесен вклад. А если вклад не внесен на счет, следовательно, нечего говорить и о применении к нему правил о договоре банковского счета, так же как и о том, что договор банковского вклада является разновидностью договора банковского счета. Если банковский вклад может и не вноситься на банковский счет, т.е. никакого банковского счета в отношениях между банком и вкладчиком может и не существовать, значит, говорить о договоре банковского счета как родовом договоре для договора банковского вклада не приходится. Возможность внесения банковского вклада не на банковский счет, между прочим, признается в российской доктрине. 9 Правда, при этом авторы признают только один такой случай - оформление банковского вклада выдачей

_______________________________

9 См..: Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Указ. соч. С. 262;

сберегательного (депозитного) сертификата (этакого подобия облигации), предусмотренного ст. 844 ГК РФ 10. В принципе данного факта уже достаточно для подтверждения вывода о возможности невнесения банковского вклада на банковский счет. Тем не менее считаем нужным добавить, что выдача сертификата на самом деле  является не единственной такой возможностью. Мы уже указали, что из ст. 834 (в частности, п.п. 1 и 3) обязательность наличия банковского счета в отношениях по банковскому вкладу никак не вытекает.  Рассмотрим другие положения главы 44 ГК РФ, упоминающие банковский счет. Сразу отметим, что все эти положения регулируют лишь случаи внесения вклада на счет и не более того (т.е. требования обязательного внесения вклада на банковский счет не существует). По идее так и должно быть. В противном случае отношения, оформляемые выдачей сберегательных (депозитных) сертификатов, оказались бы неурегулированными. Однако, на самом деле, положения главы 44 распространяются и на вклад, оформленный выдачей сберегательного (депозитного) сертификата. В соответствии с п. 1 ст. 839 ГК РФ проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня ее возврата вкладчику включительно, а если ее списание со счета вкладчика произведено по иным (помимо обналичивания) основаниям, до дня списания включительно. законодатель предусмотрел, помимо возврата вкладчику, иные основания списания суммы вклада, вполне резонно. Но это ни в коем случае не означает, что банковский счет имеет место во всех отношениях по банковскому вкладу. Указанный пункт следует понимать следующим образом: если банковский вклад не внесен на банковский счет, то проценты начисляются до дня его возврата вкладчику включительно; если же банковский вклад внесен на банковский счет, то проценты начисляются до дня его списания со счета

______________________________

10 См.: Гражданское право: Учебник. Т. 2. Изд. 4, перераб. и доп. / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. - М.: Проспект, 2007. С. 878 (автор соответствующей главы - Д.А. Медведев). С. 96-97; Витрянский В.В. Указ. соч. С. 232.

включительно, в том числе когда основанием списания является возврат (обналичивание) вкладчику. В соответствии со ст. 841 ГК РФ если договором
банковского вклада не предусмотрено иное, на счет по вкладу зачисляются денежные средства, поступившие в банк на имя вкладчика от третьих лиц с указанием необходимых данных о его счете по вкладу. При этом предполагается, что вкладчик выразил согласие на получение денежных средств от таких лиц, предоставив им необходимые данные о счете по вкладу. И это положение является вполне естественным лишь для случаев, когда вклад внесен на банковский счет, но не более того. Ведь в соответствии со ст. 857 ГК РФ 11 банк гарантирует тайну банковского счета, а потому может принять от третьего лица денежные средства на банковский счет только в случаях, когда его реквизиты полностью известны третьему лицу. В то же время следует отметить, что  естественным является вообще внесение (либо перечисление) третьими лицами денежных средств на любой (не только депозитный) банковский счет. В п. 2 ст. 842 касательно вклада в пользу третьих лиц предусмотрено, что до выражения третьим лицом намерения воспользоваться правами вкладчика лицо, заключившее договор банковского вклада, может  воспользоваться правами вкладчика в отношении внесенных им на счет по вкладу денежных средств в пользу третьего лица может вноситься, а может и не вноситься на банковский счет. Означает ли п. 2 указанной статьи, что до выражения третьим лицом намерения воспользоваться правами вкладчика лицо, заключившее договор банковского вклада, может воспользоваться правами вкладчика, только если тот внес вклад на банковский счет? Автор считает , что это противоречило бы здравому смыслу. Можно подумать, что вклад в пользу третьих лиц может вноситься только на банковский счет. Но это не так тем более, еще раз подчеркнем, что в п. 1 ст. 842 такого ограничения не существует. Но тогда почему п. 2 ст. 842 делает акцент на правах вкладчика

______________________________

11 См.: ст. 26 Федерального Закона "О банках и банковской деятельности" // ИПС «Гарант», версия от 14.12.2007 г.

лица, внесшего вклад в пользу третьего лишь в случае, когда вклад внесен на банковский счет? Дело в том, что согласно п. 3 ст. 842 ГК РФ правила о договоре в пользу третьего лица применяются к договору банковского вклада в пользу третьего лица, если это не противоречит правилам ст. 842 и существу банковского вклада. Напоминаем, что ст. 430 ГК РФ ("Договор в пользу третьего лица") предусматривает, что лишь с момента выражения третьим лицом должнику намерения воспользоваться своим  правом по договору стороны не могут расторгать или изменять заключенный ими договор без согласия третьего лица, т.е. кредитор всегда может сам выступить стороной договора в пользу третьего лица. Следовательно, лицо, внесшее вклад в пользу третьего лица, тоже обладает этой возможностью, притом вне зависимости от того, внесен ли вклад на банковский счет или нет. И повторяться тут было бы излишне. А вот подчеркнуть право лица, внесшего вклад в пользу третьего лица на банковский счет, как раз таки нужно. Дело в том, что, как уже неоднократно  подчеркивалось, по п. 3 ст. 834 к отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета. А в ст. 854 ГК РФ сказано, что списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом. Под клиентом, в соответствии с п. 1 ст. 845 ГК РФ, здесь подразумевается владелец счета, т.е. в нашем случае третье лицо, в пользу которого и внесен вклад. Таким образом, в п. 2 ст. 842 ГК РФ речь идет как раз о предусмотренном законом особом случае возможного списания денежных средств со счета без распоряжения клиента (владельца счета). Наконец, согласно ст. 843 ГК РФ если соглашением сторон не предусмотрено иное, заключение договора банковского вклада с гражданином и внесение денежных средств на его счет по вкладу удостоверяются сберегательной книжкой. Отсюда следует, что сберегательной книжкой удостоверяется лишь внесение вклада на банковский счет, не более того. Иначе говоря, внесение вклада не на банковский счет сберегательной книжкой удостоверяться не может. Таким образом, банковский вклад не обязательно вносится на банковский счет, притом не только при его оформлении путем выдачи сберегательного (депозитного) сертификата. Следовательно, договор банковского вклада никак не может быть разновидностью договора банковского счета. А раз так, соотношение обоих договоров представляется невозможным без раздельного исследования их юридической природы.

Глава 2. Особенности правового регулирования кредитно-расчетных  отношений.

         Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан-предпринимателей производятся в безналичном порядке19. В предпринимательской практике подавляющее место занимают безналичные расчеты, производимые юридическими лицами и гражданами через банк, в котором открыт соответствующий счет. Расчеты между предприятиями осуществляются с помощью коммерческих банков и других кредитных учреждений. Расчеты между банками на территории России осуществляются через расчетно-кассовые центры - структурные подразделения главных управлений Центрального Банка Российской Федерации, которые созданы в республиках, краях, областях, городах и районах. Банковские операции по расчетам могут осуществляться по корреспондентским счетам банков, открываемым друг у друга в соответствии с межбанковскими соглашениями. Ст. 862 ГК Российской Федерации предусматривает следующие формы расчетов: o расчеты платежными поручениями; o расчеты чеками; o расчеты по аккредитиву; o расчеты платежными поручениями; o расчеты по инкассо. Стороны по договору вправе предусмотреть любую из установленных форм расчетов. По согласованию между предприятиями могут осуществляться зачеты взаимной задолженности, минуя банки. Особенность расчетов платежными поручениями заключается в поручении  предприятия обслуживающему его банку перечислить определенную сумму со счета предприятия. Предприятие-плательщик предоставляет в банк платежное поручение, которое действительно в течение девяти дней после дня выписки. Банк принимает поручение к исполнению, если на счете плательщика имеются средства. Банком и владельцем счета может быть оговорено принятое поручение к исполнению и при временном отсутствии средств на счете клиента-плательщика, при долговременных постоянных связях между поставщиком и покупателем могут иметь плановые платежи на основании условий заключенных договоров с использованием в расчетах платежных поручений. В соответствии с соглашением между сторонами платежи поручениями могут быть срочными. Чеки могут быть использованы не только юридическими, но и физическими лицами, но не в отношениях между гражданами. Чек может быть принят во вклады граждан на их лицевые счета в банках. Чек является ценной бумагой, а бланки чеков подлежат строгой отчетности. Чеки имеют хождение только на территории Российской Федерации. В банке чекодателя указанная в чеке сумма выдается за счет средств, депонированных чекодателем на отдельном счете, либо за счет средств на соответствующем счете чекодателя, но не свыше той суммы, которую банк гарантировал по соглашению с чекодателем при выдаче чеков. При временном отсутствии средств на счете чекодателя банк может гарантировать оплату за счет средств банка. Банки Российской Федерации вместе с чекам обязаны выдать клиенту идентификационную карточку - чековую карточку. В том случае, когда плательщиками являются другие банки, с которыми не установлены корреспондентские отношения, банки сдают чеки в расчетно-кассовый центр для получения платежа. Филиалы одного и того же банка производят расчеты по оплаченным чекам непосредственно друг с другом, минуя РКЦ. Списание средств со счета чекодателя банки производят на основании реестра чеков, поступившего в РКЦ. Банк обязан под расписку ознакомить лицо, получающее чеки, о порядке их заполнения, а также предупредить чекодателя об ответственности за утраченные или похищенные чеки. Предприятие может принять к оплате чек только в случае, когда сумма чека не превышает предельной суммы, обозначенной на его оборотной стороне, и в чековой карточке. Следует убедиться, что паспортные данные чекодателя и номер счета, проставленный в чеке, соответствуют данным, указанным в чековой карточке. Чеки, принятые предприятием, не могут быть отозваны. Убытки, вызванные оплатой банком чека, который был предъявлен недобросовестным приобретателем по причине того, что чек был утрачен или похищен, несет чекодатель, если не докажет умысел или неосторожность в оплате чека со стороны плательщика. Убытки, происшедшие в результате оплаты плательщиком чека, не отвечающего установленным требованиям (данные предъявителя не соответствуют тем, что указаны в чековой карточке, либо чек на сумму, превышающую указанную как предельную, и др.), несет предприятие, принявшее чек в качестве платежного средства. Запрещается передача чеков их владельцами поставщиками (чекодержателями) посредством индоссамента. Одной из форм расчетов между предприятиями является аккредитив. В соответствии со ст. 867-873 ГК РФ в Российской Федерации аккредитив представляет условное денежное обязательство банка получателя произвести платежи поставщику при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. Удобство, этой формы платежа заключается в том, что она гарантирует поставщику выплату предусмотренных договором сумм только в случае отгрузки в адрес покупателя договоренной продукции, при аккредитованной форме расчетов покупатель дает поручение обслуживающему его коммерческому банку оплатить продукцию (товар), обусловленный договором с контрагентом, путем перечисления денежных сумм банку поставщика с правом оплаты его требований при предоставлении предусмотренных аккредитивом документов: счетов-фактур, спецификаций и др.Слабой стороной аккредитивной формы расчетов является необходимость отвлечения денежных средств на продолжительное время. Аккредитивы открываются в банке поставщика следующих видов: покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные); отзывные или безотзывные (ст. 868,869 ГК РФ). Покрытые (депонированные) - это аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент (плательщик) перечисляет собственные средства плательщика (в том числе из предоставленного ему кредита) в распоряжение банка поставщика на отдельный балансовый счет "Аккредитивы" (п. 2 ст. 867 ГК РФ). Непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться при установке между банками покупателя и поставщика корреспондентских отношений путем предоставления банку поставщика права списывать свою сумму аккредитива с ведущего у него счета банка покупателя (эмитента). Следует отличать отзывные и безотзывные аккредитивы (ст. 868 и 869 ГК РФ). При отсутствии указания аккредитив считается отзывным. Безотзывный аккредитив не подлежит изменению и не может быть аннулирован без предварительного согласия соответствующего поставщика. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком покупателя без предварительного согласия с поставщиком в случае несоблюдения обязательств, вытекающих из договора между клиентом банка-эмитента и поставщиком. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это условие предусмотрено аккредитивом. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком. Для получения денежных средств по аккредитиву поставщик, отгрузив товары, представляет в банк, где открыт аккредитив, реестр счетов, отгрузочные и другие документы, предусмотренные условиями аккредитива. При нарушении даже хотя бы одного из условий, как и при предоставлении документов после истечения срока аккредитива, выплаты по аккредитиву не производятся. Банк поставщика (исполняющий банк) обязан проверить соблюдение поставщиком всех условий аккредитива и правильность оформления реестра счетов, соответствие подписи и печати поставщика заявленным образцам. Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт. В этом случае банк поставщика проверяет наличие акцептной надписи уполномоченного покупателем лица. Не принимают к оплате реестры счетов, если они не содержат даты отгрузки, номеров товаротранспортных документов и других необходимых реквизитов. Открытие гарантированных аккредитивом осуществляется в соответствии с условиями корреспондентских отношений банком покупателя с банком поставщика. Исполнение таких аккредитивов банком поставщика осуществляется в установленном порядке. Расчеты между контрагентами могут осуществляться платежными поручениями. Этот вид платежа заключается в оплате требования поставщика покупателем на основании направленных в банк плательщика расчетных и отгрузочных документов, стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг. Платежное требование - поручение применяется при наличии средств на счете плательщика. Если плательщик не согласен полностью или частично оплатить платежное требование-поручение, он уведомляет об этом в течении трех дней обслуживающий его банк. В этом случае требования поручения вместе с приложенными отгрузочными документами и извинениями по поводу отказа в выплате возвращаются поставщику; Также между контрагентами решения могут осуществляться по инкассо ст. 874-876 ГК РФ.

                                                    ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное исследование позволило выделить ряд противоречий и несоответствий, имеющихся в банковском законодательстве России и в Гражданском кодексе РФ, а также в иных, смежных отраслях законодательства, регулирующих отношения с участием банков, и внести предложения по совершенствованию банковского законодательства. Раскрыта изменившаяся на современном этапе правовая природа расчетных отношений в увязке с категорией денежных обязательств; обосновано определение понятия расчетных правоотношений как самостоятельного комплексного института. Дана гражданско-правовая характеристика услуг банка по договору банковского счета с позиций общих положений договорного права, денежных обязательств и банковских сделок. На основе проведенного исследования сделаны рекомендации и предложения, направленные на совершенствование банковской практики, а также на изменение действующего законодательства, регулирующего расчетные правоотношения. Система правового регулирования безналичных расчетов в России на современном уровне развития характеризуется расширением субъектного состава расчетных отношений за счет небанковских кредитных организаций; внедрением на практике новых форм расчетов и средств платежа, не получивших еще адекватной правовой базы. Правовое регулирование расчетных отношений  осуществляется на основе значительного числа нормативно-правовых актов различного юридического значения и принадлежащих к различным отраслям законодательства и характеризуется сочетанием на качественно новом, не административном, а правовом, уровне равенством субъектов правоотношений и наличием элементов властно-императивного установления (в нормативном порядке) со стороны Центрального Банка России. Расчетные отношения тесно связаны с понятием «денежное обязательство». Автор соглашается с позицией А.В. Аграновского и  считает целесообразным  внести в § 1 гл. 46 ГК РФ статью о защите прав владельца счета.

1. В случае нарушения банком правил совершения операций по счету (в том числе несвоевременного/неправильного зачисления денежных средств на счет, необоснованного/несвоевременного/неправильного списания денежных средств со счета, неперечисления/несвоевременного перечисления денежных средств со счета, невыдачи денежных средств со счета и т.п.) владелец счета вправе требовать начисления процентов на сумму денежных средств по счету за каждый день, начиная со дня такого нарушения.