Агрегированный баланс ОAO «Монолит»

  Агрегированный  баланс ОAO «Монолит» на 31 декабря 2009 г.

  Таблица 1

 

  Для определения класса кредитоспособности предприятия используют следующие  показатели:

  1) Коэффициент абсолютной ликвидности. Показывает, какую часть краткосрочной задолженности организация может погасить в ближайшее время (в течение 2-3 дней).

  Коэффициент абсолютной ликвидности = ;

  2) Коэффициент срочной ликвидности.  Показывает, какая часть краткосрочных  обязательств организации может  быть погашена за счет средств  на различных счетах, в краткосрочных  ценных бумагах, а также поступлений  по расчетам (в течение 1-1,5 месяцев).

  Коэффициент срочной ликвидности = (2);

  3) Коэффициент текущей ликвидности.  Показывает какую часть текущих обязательств по кредитам и расчетам организация может погасить, мобилизовав все оборотные средства (в течение 3-4 месяцев).

  Коэффициент текущей ликвидности = ; 

  4) Коэффициент постоянного актива. Показывает долю собственных средств, вложенных во внеоборотные активы. Чем ниже показатель, тем выше финансовая устойчивость.

  Коэффициент постоянного актива=(стр.190)/(стр.490) 

  5) Коэффициент обеспеченности оборотных  активов собственными оборотными  средствами. Показывает какую часть текущих обязательств по кредитам и расчетам организация может погасить, мобилизовав все оборотные средства (в течение 3-4 месяцев).

  Коэффициент обеспечения =( стр.490-стр.190)/стр.290 
 

  Показатели, характеризующие финансовое состояние  предприятия

  Таблица 2.

 

  Сумма баллов определяется путем умножения  классности каждого из выбранных  коэффициентов на его вес в  процентах. Сумма весов всех коэффициентов  равна 100%, а распределяются веса по усмотрению студента с учетом важности конкретного коэффициента.

  К первому классу относят предприятия, набравшие от 100 до 150 баллов, ко второму  – от 151 до 250, а к третьему –  от 251 до 300.

  Сумма балов – 0,45*30%+2,5*20%+3,34*20%+1,02*15%-0,04*15%=13,5+50+66,8+15,3-0,6=145.

  Предприятие относится к первому классу. 
 

  Показатели  рентабельности предприятия

  - Рентабельность продаж по прибыли  от продаж. Показывает сколько прибыли от продаж приходится на 1 руб. реализованной продукции.

  Рентабельность  продаж по прибыли от продаж =

  - Рентабельность капитала. Показывает сколько прибыли до налогообложения получает предприятие на 1 руб. активов.

  Рентабельность  капитала =

  - Рентабельность собственного капитала  по чистой прибыли. Показывает сколько чистой прибыли получает предприятие на 1 руб. собственного капитала.

  Рентабельность  собственного капитала по чистой прибыли =  

  Указанные выше показатели рентабельности сводят в таблицу 3.

  Таблица 3.

 
 

  Показатели  деловой активности

  -Коэффициент  оборачиваемости активов. Характеризует  эффективность  использования  активов с т.з. объема продаж.

  Коа=(стр.010 ф2)/(стр.300ф1)

  - Коэффициент оборачиваемости собственного капитала. Характеризует эффективность  использования собственного капитала с т.з. объема продаж.

  Коск =(стр.010 ф2)/(стр.490ф1)

  - Коэффициент оборачиваемости оборотных активов. Характеризует эффективность  использования оборотных активов с т.з. объема продаж.

  Кооа = (стр.010 ф2)/(стр.290ф1) 
 

   

  Таблица 4.

 

  Условия кредитования:

  Сумма Кредитного продукта - От 500 000 до 5 000 000 рублей включительно .Валюта кредита – рубли.

  Срок  предоставления кредита - При наличии  положительной кредитной истории  – до 36 месяцев; При отсутствии кредитной  истории – до 18 месяцев.

  Порядок погашения - дифференцированные платежи. При сезонном характере бизнеса  возможен индивидуальный график с дифференцированными  ежемесячными платежами.

  Обеспечение - одновременно: официальный поручительство супруга/супруги индивидуального  предпринимателя; поручительство основных собственников бизнеса с совокупной долей более 50%; залог имущества  не предоставляется.

  Процентная  ставка – 12%

  Комиссии  за выдачу – 6000

  Комиссия  при досрочном погашении –  отсутствует.

  Комиссия  за неуплату в срок долговых обязательств – 0,5% в день от суммы просроченной задолженности.