Автор: Пользователь скрыл имя, 06 Сентября 2012 в 23:09, контрольная работа
Работа содержит задания по дисциплине "Предпринимательство" ответы на них
1. Общие сведения об организации……………………………………………
2. Задание 1………………………………………………………………………
3. Задание 2………………………………………………………………………
4. Задание 3………………………………………………………………………
5. Задание 4………………………………………………………………………
6. Задание 5………………………………………………………………………
7. Задание 6………………………………………………………………………
8. Задание 7………………………………………………………………………
9. Задание 8………………………………………………………………………
10. Задание 9……………………………………………………………………..
11. Задание 10…………………………………………………………………....
12. Задание 11…………………………………………………………………....
13. Задание 12…………………………………………………………………....
14. Задание 13…………………………………………………………………....
Задача 8
На основании данных о хозяйственных операциях (табл.1), взаиморасчетах с работниками (Приложение 2), взаиморасчетах с покупателями и заказчиками (Приложение 3), сводного расчета стоимости товаров, учитываемой для целей налогообложения (Приложение 8), и расчетов расходов, подлежащих распределению между видами деятельности (Приложение 9), заполните Книгу учета доходов и расходов за I квартал 2011г.
Приложение № 1
Утверждена приказом Минфина РФ
от 30.12.2005 г. № 167н
в ред. от 27.11.2006 № 152н
УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ОРГАНИЗАЦИЙ И
УПРОЩЕННУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
| Коды | ||||||||||||||||||||||||
Форма по ОКУД |
| ||||||||||||||||||||||||
на 20 11 год |
|
|
| ||||||||||||||||||||||
Налогоплательщик (наименование организации / фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя)______________ ______________________________ |
| ||||||||||||||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика - организации / код причины постановки на учет в налоговом органе (ИНН/КПП)
|
| ||||||||||||||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика – индивидуального предпринимателя (ИНН)
| |||||||||||||||||||||||||
Объект налогообложения_______________ ______________________________ налогообложения в соответствии со статьей 346.14 ______________________________ Налогового кодекса Российской Федерации) | |||||||||||||||||||||||||
Единица измерения: руб. | 383 | ||||||||||||||||||||||||
Адрес места нахождения организации
(места жительства индивидуального
предпринимателя) ______________________________
Номера расчетных и иных счетов, открытых в учреждениях банков _________________
______________________________
и иных счетов и наименование соответствующих банков)
______________________________
Уведомление о возможности применения упрощенной
системы налогообложения
№ _________
Должностное лицо
налогового органа ________________________ ________________________
I. Доходы и расходы
Регистрация | Сумма | |||
№ п/п | Дата и номер первичного документа | Содержание операции | Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы | Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | 25.01.2011 | Выплачена заработная плата за первую половину января 211г. |
| 9 750 |
2 | 29.01.2011 | Получена на расчетный счет оплата за товар | 1 456 000 |
|
3 | 31.01.2011 | Списана в расходы стоимость проданных товаров за январь |
| 760 000 |
4 | 31.01.2011 | Отражены общие расходы января, относящиеся к УСНО |
| 11 944 |
5 | 04.02.2011 | Получена от ООО «Покупатель-1» предоплата за товар | 760 000 |
|
6 | 10.02.2011 | Уплачен НДФЛ с заработной платы за январь 2011г. |
| 2 535 |
7 | 10.02.2011 | Перечислены страховые взносы в ПФ, ФСС, ФФОМС, ТФОМС с заработной платы за январь 2011г. |
| 6 630 |
8 | 10.02.2011 | Перечислены взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с заработной платы за январь 2011г. |
| 39 |
9 | 10.02.2011 | Выплачена заработная плата за вторую половину января 2011г. |
| 7 215 |
10 | 15.02.2011 | Поступили денежные средства от ООО «Покупатель-1» за товар | 1 140 000 |
|
11 | 20.02.2011 | Поступили денежные средства от ООО «Покупатель-2» за товар | 1 000 000 |
|
12 | 22.02.2011 | Поступили денежные средства от ООО «Покупатель-2» за товар | 1 500 000 |
|
13 | 25.02.2011 | Выплачена заработная плата за первую половину февраля 2011г. |
| 9 750 |
14 | 28.02.2011 | Списана в расходы стоимость проданных товаров за февраль |
| 4 690 000 |
15 | 28.02.2011 | Отражены общие расходы февраля, относящиеся к УСНО |
| 42 273 |
16 | 3.03.2011 | Поступили денежные средства от ООО «Покупатель-2» за товар | 550 000 |
|
17 | 9.03.2011 | Поступили денежные средства от ООО «Покупатель-3» за товар | 1 000 000 |
|
18 | 10.03.2011 | Уплачен НДФЛ с заработной платы за февраль 2011г. |
| 2 460 |
19 | 10.03.2011 | Перечислены страховые взносы в ПФ, ФСС, ФФОМС, ТФОМС с заработной платы за февраль 2011г. |
| 6 433 |
20 | 10.03.2011 | Перечислены взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с заработной платы за февраль 2011г. |
| 38 |
21 | 10.03.2011 | Выплачена заработная плата за вторую половину февраля 2011г. |
| 6 711 |
22 | 25.03.2011 | Выплачена заработная плата за первую половину марта 2011г. |
| 9 750 |
23 | 27.03.2011 | Получена от ООО «Покупатель-1» предоплата за товар | 1 520 000 |
|
24 | 31.03.2011 | Списана в расходы стоимость проданных товаров за март |
| 2 677 234 |
25 | 31.03.2011 | Признаны расходы на приобретение основных средств |
| 47 180 |
26 | 31.03.2011 | Отражены общие расходы марта, относящиеся к УСНО |
| 35 556 |
Итого за I квартал | 8 926 000 | 8 325 498 | ||
Задача 9
На основании данных Книги учета доходов и расходов рассчитайте авансовую сумму единого налога, подлежащую уплате за I квартал 2011г.
По условию задачи объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.
1 | Сумма полученных доходов за I квартал 2011 г. | 8 926 000 |
2 | Сумма произведенных расходов за I квартал 2011г. | 8 325 498 |
3 | Налогооблагаемая база | 8 926 000 – 8 325 498 = 600 502 |
4 | Единый налог | 600 502 × 15% = 90 075 (руб.) |
Минимальная сумма единого налога составляет 1% от суммы доходов, т.е.:
8 926 000 × 1% = 89 260 (руб.)
Полученные при расчете суммы сопоставляются, и уплате подлежит наибольшая сумма налога. Таким образом, уплате за I квартал 2011г. подлежит единый налог в сумме 90 075 рублей.
Задача 10
На основании данных Книги учета доходов и расходов и информации о доходах и расходах организации, учитываемых для целей налогообложения во II-IV кварталах 2011г. (табл.4), заполните налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Таблица 4
Данные о доходах и расходах Общества, учитываемых при применении упрощенной системы налогообложения
Показатель | II квартал | III квартал | IV квартал |
Доходы | 3 956 000 | 4 786 000 | 3 565 500 |
Расходы | 1 897 587 | 2 934 265 | 1 689 521 |
Рассчитаем суммы единого налога, подлежащего уплате в связи с применением упрощенной системы налогообложения за II-IV кварталы.
|
| II квартал | III квартал | IV квартал |
1 | Сумма полученных доходов за период | 3 956 000 | 4 786 000 | 3 565 500 |
2 | Сумма произведенных расходов за период | 1 897 587 | 2 934 265 | 1 689 521 |
3 | Налогооблагаемая база | 3 956 000 – 1 897 587 = 2 058 413 | 4 786 000 – 2 934 265 = 1 851 735 | 3 565 500 – 1 689 521 = 1 875 979 |
4 | Единый налог | 2 058 413 × 15% = 308 762 (руб.) | 1 851 735 × 15% = 277 760 (руб.) | 1 875 979 × 15% = 281 397 (руб.) |
5 | Минимальная сумма единого налога | 3 956 000 × 1% = 39 560 (руб.) | 4 786 000 × 1% = 47 860 (руб.) | 3 565 500 × 1% = 35 655 (руб.) |
Информация о работе Контрольная работа по "Предпринимательству"