Автор: Пользователь скрыл имя, 09 Сентября 2011 в 23:08, курсовая работа
Цели и задачи финансового менеджмента в коммерческом банке —определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, планирование финансовой деятельности банка и управление процессами привлечения и размещения денежных средств, что обуславливает актуальность темы курсовой работы.
Введение…………………………………………………………………………...3
Глава 1 Основные подходы к определению финансовый менеджмент в коммерческом банке …………………………………………………………....6
Понятие финансовый менеджмент в коммерческом банке ………6
Структура и задачи финансового менеджмента в коммерческом банке……………………………………………..…………………...9
Место и роль финансового менеджмента в коммерческом банке………………………………………………………………...12
Глава 2 Особенности проведения осуществления финансового менеджмента в ОАО «Северинвестбанк»………...…………………...…….14
Организационно-экономическая характеристика ОАО «Северинвестбанк»…………..………………………….………….14
Анализ финансовых показателей ОАО «Северинвестбанк»…….19
Роль финансового менеджмента в ОАО «Северинвестбанк»…..23
Глава 3 Необходимость финансового менеджмента в коммерческом банке в посткризисных условиях.....................................................................27
Заключение……………………………………………………………………….29
Список использованной литературы…………………………………………...
При
получении соответствующей
Помимо перечисленных выше банковских операций Банк вправе осуществлять следующие сделки:
Банк вправе осуществлять также иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте.
Уставный капитал Банка состоит из номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами. Уставный капитал Банка определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующий интересы его кредиторов.
Приобретение в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 5 % акций Банка требует уведомления Банка России, более 20% - предварительного согласия Банка России.
Для зачисления средств поступающих в оплату уставного капитала банк открывает накопительный счет.
Все акции Банка являются именными. Банк размещает обыкновенные и привилегированные акции.
Банк выпускает привилегированные акции с определенным размером дивиденда. Порядок определения размера дивиденда установлен уставом Банка.
Конвертация обыкновенных акций в привилегированные акции, облигации и иные ценные бумаги не допускается.
Дополнительные акции, размещаемые путем подписки, размещаются при условии их полной оплаты.
Банк может размещать облигации, депозитные, сберегательные сертификаты и иные ценные бумаги. Размещение облигаций и иных ценных бумаг производится по решению наблюдательного совета Банка в соответствии с действующим законодательством.
Чистая прибыль Банка, остающаяся после уплаты налогов и направления в резервный фонд, по решению общего собрания акционеров распределяется между акционерами в виде дивидендов, направляется на формирование фондов и расходуется на другие цели в соответствии с действующим законодательством.
Порядок распределения прибыли:
10%
чистой прибыли Банка
Часть чистой прибыли, оставшаяся после выплаты дивидендов по привилегированным акциям, направляется на выплату дивидендов по обыкновенным акциям и на формирование фондов банка в размерах, определяемых решением общего собрания акционеров.
В Банке создается резервный фонд в размере 100 процентов от уставного капитала.
Резервный фонд Банка формируется путем обязательных ежегодных отчислений до достижения необходимого размера. Размер ежегодных отчислений не может быть менее 5 процентов от чистой прибыли до достижения установленного размера.
Кредитные ресурсы Банка формируются за счет:
В качестве ресурсов для кредитования может использоваться прибыль Банка, не распределенная в течение операционного года.
Банк
обеспечивает сохранность денежных
средств и других ценностей, вверенных
ему клиентами и
Банк депонирует в Банке России часть привлеченных денежных средств в обязательные резервы, а также формирует резервный фонд в соответствии с нормативными документами Банка России.
Органами управления Банка являются:
Высшим
органом управления Банка является
общее собрание акционеров.
2.2 Анализ
финансовых показателей
ОАО «Северинвестбанк»
Цель проведения финансового анализа у банка - выявление проблем на ранних стадиях их формирования. Проведение эффективного анализа финансового состояния банка предполагает выполнение ряда условий, таких как:
Отсутствие
достоверных данных ведет к недооценке
проблем банков, что может иметь
опасные последствия для
В рамках финансового анализа банка решается задача получения достоверной картины текущего финансового положения банка, существующих тенденций его изменения и прогноза на перспективу до 1 года, в том числе при возможном неблагоприятном изменении внешних условий. Анализ основных финансовых показателей банка проводится с использованием горизонтального и вертикального анализа (Таблица 1).
Практика анализа финансового состояния выработала основные методы его проведения:
Горизонтальный и вертикальный анализ структуры баланса ОАО «Северинвестбанк» представлен в (Таблице 1).
Таблица 1 Агрегированный баланс «Северинвестбанк» (ОАО)
Агрегированный баланс банка | Горизонтальный анализ | Вертикальный анализ | Изменения | |||||
Агрегат | Статьи актива банка | Данные на: | Показатель динамики | Показатели структуры, в % | ||||
01.01.2009 | 01.01.2010 | Данные | 01.01.2009 | 01.01.2010 | ||||
А1 | Кассовые активы, всего: | 1346654 | 2218744 | 64,76% | 7,89% | 8,31% | 0,42% | |
а2 | Касса | 384796 | 649084 | 68,68% | 2,25% | 2,43% | 0,18% | |
а3 | Резервные требования | 210059 | 303647 | 44,55% | 1,23% | 1,14% | -0,09% | |
а4 | Средства в РКЦ | 631681 | 1105908 | 75,07% | 3,70% | 4,14% | 0,44% | |
а5 | Средства на корреспондентских счетах | 120118 | 160105 | 33,29% | 0,70% | 0,60% | -0,10% | |
А6 | Ценные бумаги, всего: | 889694 | 708327 | -20,39% | 5,21% | 2,65% | -2,56% | |
а9 | Учтённые банком векселя, не оплаченные в срок | 889694 | 708327 | -20,39% | 5,21% | 2,65% | -2,56% | |
А10 | Ссуды, всего: | 13112972 | 20742038 | 58,18% | 76,82% | 77,72% | 0,90% | |
А15 | Прочие активы, всего: | 1719566 | 3017981 | 75,51% | 10,07% | 11,31% | 1,23% | |
а16 | Инвестиции | 969801 | 1445149 | 0,00% | 5,68% | 5,42% | -0,27% | |
а17 | Капитализованные и нематериальные активы | 567817 | 873294 | 53,80% | 3,33% | 3,27% | -0,05% | |
а18 | Прочие активы | 175645 | 631894 | 259,76% | 1,03% | 2,37% | 1,34% | |
а19 | Отвлечённые средства, расходы и убытки | 6303 | 67644 | 973,20% | 0,04% | 0,25% | 0,22% | |
Баланс (А1+А6+А10+А15) | 17068886 | 26687090 | 56,35% | 100,00% | 100,00% | 0,00% | ||
Статьи пассива банка | ||||||||
О1 | Онкольные обязательства | 6024769 | 10529716 | 74,77% | 39,07% | 44,58% | 5,50% | |
о2 | Вклады до востребования | 5170430 | 10027601 | 93,94% | 33,53% | 42,45% | 8,92% | |
о3 | Корреспондентские счета | 854339 | 502115 | -41,23% | 5,54% | 2,13% | -3,42% | |
О4 | Срочные обязательства | 9146418 | 12745895 | 39,35% | 59,32% | 53,96% | -5,36% | |
о5 | Срочные вклады и депозиты | 6632185 | 9380476 | 41,44% | 43,01% | 39,71% | -3,30% | |
о6 | Банковские займы | 0 | 0 | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
о7 | Обращающиеся на рынке долговые обязательства | 2514233 | 3365419 | 33,85% | 16,31% | 14,25% | -2,06% | |
О8 | Прочие обязательства, всего: | 247756 | 345518 | 39,46% | 1,61% | 1,46% | -0,14% | |
о9 | Кредиторы | 148451 | 231866 | 56,19% | 0,96% | 0,98% | 0,02% | |
о10 | Прочие обязательства | 99305 | 113652 | 14,45% | 0,64% | 0,48% | -0,16% | |
Всего обязательств (О1+О4+О8) | 15418943 | 23621129 | 53,20% | 100,00% | 100,00% | 0,00% | ||
С1 | Стержневой капитал, всего: | 1123345 | 2286407 | 103,54% | 68,08% | 74,57% | 6,49% | |
с2 | Уставный фонд | 1255000 | 1960000 | 56,18% | 76,06% | 63,93% | -12,14% | |
с3 | Фонды банка | -131655 | 326407 | -347,93% | -7,98% | 10,65% | 18,63% | |
С4 | Дополнительный капитал, всего: | 526598 | 779554 | 48,04% | 31,92% | 25,43% | -6,49% | |
с7 | Переоценка валютных средств | 184501 | 401029 | 117,36% | 11,18% | 13,08% | 1,90% | |
с8 | Прибыль | 342097 | 378525 | 10,65% | 20,73% | 12,35% | -8,39% | |
Всего источников собственных средств (С1+С4) | 1649943 | 3065961 | 85,82% | 100,00% | 100,00% | 0,00% | ||
Баланс (О1+О4+О8+С1+С4) | 17068886 | 26687090 | 56,35% | 100,00% | 100,00% | 0,00% |
Из
анализа бухгалтерского баланса ОАО «Севеинвестбанк»
видно, что возросла доля активов, динамика
которых составила 56,35%. Это изменение
произошло за счет увеличения кассовых
активов, наибольший удельный вес в которых
составляют средства в РКЦ, на 01.01.2008 г.
4,14% от актива баланса . На 01.01.2009 г. они
составляли 631681 тыс. рублей, на 01.01.2010 г.
1105908, т.е увеличились на 75,07% по показателям
динамики. Также произошел небольшой рост
кассы на 01.01.2010 г. она составила 2.43%, увеличилась
на 264288 тыс. рублей или на 68,68% по сравнению
с прошлым периодом. Увеличение актива
в анализе баланса произошло также и за
счет ссуд, их изменения в структуре составили
0,90%. На 01.01.2009 г. они составляли 13112972 тыс.
рублей, на 01.01.2010 г. 20742038 тыс. рублей, т.е.
увеличились на 58,18%. Это говорит о том
банк проводит эффективную кредитную
политику. Прочие активы банка увеличились
по сравнению с прошлым периодом на 1298415
тыс. рублей- это 75,51%, показатель на 01.01.2010
г. составил 11,31% от актива баланса. Наибольший
удельный вес показали прочие активы,
на 01.01.2010 г. 2,37%. На 01.01.2009 г. они составляли
175645 тыс. рублей, на 01.01.2008 г. 631894 тыс. рублей,
т.е. увеличились на 259,76% по показателям
динамики.
Объект
деятельности финансового менеджмента
в ОАО «Северинвестбанк»: — процессы исследования
финансовых операций банка и управления
потоками денежных средств банковской
клиентуры. Предмет деятельности финансового
менеджмента в ОАО «Северинвестбанк»:
— разработка и использование систем
и методик рационального планирования
и реализации финансовых операций (процессы
привлечения и размещения денежных средств).
Цель финансового менеджмента в данном
банке — определение рациональных требований
и методических основ построения оптимальных
организационных структур и режимов работы
функционально-технологических систем,
обеспечивающих планирование и реализацию
финансовых операций банка и поддерживающих
его устойчивость при заданных параметрах,
направленных на приращение собственного
капитала (акционерного капитала) и/или
прибыли при условии сохранения стабильности
и устойчивости коммерческого банка. Примеры
заданных параметров, приведены в табл.
2.
Таблица 2 Параметры, влияющие на устойчивость ОАО «Северинвестбанк»
Заданные параметры | Режим деятельности | |||
Максимизация прибыли банка | Минимально допустимая нормативная ликвидность | |||
Максимизация ликвидности банка | Норма прибыли, обеспечивающая окупаемость финансовых операций банка | |||
Сбалансированность прибыльности и ликвидности банка | Норма прибыли, обеспечивающая рыночный доход. Управление ресурсной базой банка на основе ее дифф. по срокам, объемам и ст-ти соответственно возможностям активных операций банка |
Информация о работе Финансовый менеджмент в коммерческом банке в посткризисных условиях