Автор: Пользователь скрыл имя, 13 Февраля 2012 в 14:53, курсовая работа
кредитоспособности, а также сущности анализа данной экономической категории на примере рассмотрения кредитоспособности ТОО «Ай центр».
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………..3
I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗАКРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА…………………………………......5
1.1 Понятие и критерии кредитоспособности……………………..….5
1.2 Информационная база анализа кредитоспособности…………….7
1.3 Кредитные риски и методы управления ими……………………..12
II. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН…………………………………………………………………….15
2.1 Значение кредита определение кредитоспособности заемщика Республики Казахстан…………………………………………………………...15
2.2. Анализ кредитоспособности ТОО «Ай центр» и оценка его финансового состояния………………………………………………………….21
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………….31
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………….33
Несмотря на единство критериев и способов оценки, существует специфика в анализе кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов. Эта специфика заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании.
Для
определения
В
настоящее время существуют базы
данных о заемщиках – кредитные
бюро. Бюро кредитных историй
Кредитная
история заемщика - юридического лица
включает открытую (или титульную) часть,
содержащую следующую информацию: полное
и сокращенное наименования юридического
лица (индивидуального
В мировой практике наиболее известный источник данных о кредитоспособности - фирма "Дан энд Брэдстрит", которая собирает информацию примерно о 3 млн. фирм США и Канады и предоставляет ее по подписке. Краткие сведения и оценка кредитоспособности каждой фирмы публикуются в общенациональных и региональных справочниках. Более детальная информация об отдельных фирмах сообщается в виде финансовых отчетов, наиболее распространенный из них - "Информация о деловом предприятии".
Первый из 6 разделов отчета содержит сведения общего характера - наименование и адрес фирмы: код отрасли и предприятия; характер производства: форма собственности: суммарная оценка кредитоспособности (рейтинг); быстрота оплаты фирмой счетов; объем продаж, собственный капитал, число занятых; общее состояние и тенденции развития фирмы. Суммарная оценка кредитоспособности состоит из двух частей - двух букв (или цифры и буквы) и цифры. Первые два знака представляют собой оценку финансовой устойчивости фирмы, а последний знак - оценку ее кредитоспособности.
Второй раздел отчета содержит сведения, полученные от поставщиков фирмы, относительно аккуратности в оплате счетов и о максимальном кредите, полученном в течение года.
Третий раздел включает последний баланс и информацию о продажах и прибыльности фирмы (если такая имеется), а четвертый раздел показывает обычный размер остатка на депозитном счете и платежи по ссудам.
В
пятом разделе содержаться
Помимо указанных отчетов, "Дан энд Брэдстрит" публикует еще несколько видов документов, среди которых "Отчет о ключевых финансовых статьях" содержит значительно более подробную информацию о фирме. Кроме "Дан энд Брэдстрит" имеется еще несколько кредитных бюро, именуемых специальными коммерческими агентствами. В отличие от широкого охвата "Дан энд Брэдстрит" они ограничиваются обычно одной отраслью или видом деятельности.
Иногда
банки сверяют свою информацию с
данными других банков, имевших отношения
с подателем кредитной заявки.
Они могут также проверить
данные у различных поставщиков
и покупателей данной фирмы. Поставщики
могут снабдить информацией об оплате
счетов, предоставленных скидках, максимальной
и минимальной сумме
Еще одним источником сведений является «Служба взаимного обмена кредитной информацией при национальной ассоциации управления кредитом». Это организация, снабжающая сведениями о кредитах, полученных фирмой у поставщиков по всей стране, об аккуратности производимой фирмой оплаты. Однако в информации содержаться только факты, но отсутствует анализ, объяснение или какие - либо рекомендации. Другими источниками информации о фирмах, особенно крупных, служат коммерческие журналы, газеты, справочники, государственная отчетность и т.д. Некоторые банки обращаются даже к конкурентам данной фирмы. Такую информацию следует использовать крайне осторожно, но она может оказаться весьма полезной.
Первым
источником информации для оценки кредитоспособности
хозяйственных организаций
Далее приведен примерный перечень документов заемщика, представляемых в банк:
2) Анкета заемщика.
3)
Документы, подтверждающие
- разрешение на занятие предпринимательской
деятельностью с указанием срока функционирования
(для предпринимателей, осуществляющих
свою деятельность без образования юридического
лица);
- нотариально удостоверенную
-
состав акционеров, участников, членов,
пайщиков (свыше 1% акций, долей,
паев) в настоящее время, а также
данные об изменениях в
- перечень дочерних и зависимых организаций с указанием долей участия.
4)
Нотариально удостоверенную
5)
Выписку из государственного
реестра регистрации
6) Финансовые документы:
- годовой отчет за последний финансовый год, составленный в соответствии с требованиями Минфина России, с отметкой подразделения МНС о принятии, включающие (в период подготовки годового отчета (I квартал) Заемщик представляет предварительные отчетные данные за истекший год и полный комплект документов по годовой отчетности за предшествующий отчетному финансовый год):
- бухгалтерский баланс;
- отчет о прибылях и убытках - форма № 2;
-
пояснения к бухгалтерскому
-
специализированные формы,
-
аудиторское заключение (или его
итоговую часть) по
-
аудиторское заключение по
-
бухгалтерские отчеты за
- расшифровки сумм остатков на забалансовых счетах по полученным и выданным обеспечениям на отчетные даты за последние месяц и квартал, а также на дату подачи заявления с указанием наименований организаций, в пользу которых выдано обеспечение, и наименований принципалов или организаций, по обязательствам которых выдано обеспечение, а также дат возникновения и исполнения обязательств по выданным обеспечениям;
-
расшифровки кредиторской и
-
расшифровки задолженности по
кредитам банков к
-
расшифровки краткосрочных и
долгосрочных финансовых
-
расшифровки прочих оборотных
активов к представленным
-
справку из подразделения
-
справки банков об остатках
на расчетных и текущих
Предоставление
кредитов всегда связано с определенными
рисками. Кредитный риск – риск,
который несет в себе выдача кредита
банком предприятию. Что бы минимизировать
потери, связанные с выдачей ссуды
банки разрабатываю методы управления
кредитными рисками.
Кредитный риск - риск, связанный с неплатежами по обязательствам, является важнейшим из рисков банка и базовым, инициирующим многие иные риски. Этот вид риска проявляется в форме полного не возврата кредита, частичного не возврата (часто это дело касается начисленных процентов и комиссионных платежей) или отсрочки погашения кредита.
Кредитный риск может быть определен как неуверенность кредитора в том, что заемщик будет в состоянии и будет намереваться выполнить свои обязательства по возврату и оплате займа средств в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения. Кредитный риск может сформироваться при неуверенности или сложности, невозможности, неспособности заемщика создать какой-либо из денежных потоков, служащих источником погашения долга или при недостатках деловой репутации заемщика, а также криминальных настроениях его владельцев и управляющих.