Анализ кредитного портфеля комерческого банка

Автор: Пользователь скрыл имя, 11 Марта 2012 в 21:13, дипломная работа

Описание работы

Деятельность банковских учреждений многообразна. В современном обществе банки занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и финансируют народное хозяйство, совершают куплю-продажу ценных бумаг, а в некоторых случаях осуществляют посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Содержание

Введение
1 Теоретические аспекты анализа кредитного портфеля коммерческого банка
1.1 Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка
1.2 Понятие качества кредитного портфеля.
1.3 Управление качеством кредитного портфеля
1.4 Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности банка
2 Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере Сбербанка России.
2.1 Характеристика кредитной деятельности Сбербанка России.
2.2 Анализ кредитного портфеля ОАО Сбербанк России
3 Мероприятия по повышению качества кредитных портфелей коммерческих банков в России.
3.1 Проблемы диверсифицированности кредитных портфелей коммерческих банков России
3.2 Проблемы управления качеством кредитного портфеля в банковском секторе экономики России и способы их решения
Заключение

Работа содержит 5 файлов

1.1 Сущность и понятие КП.doc

— 1.12 Мб (Скачать)

 

продолжение таблицы 18

Наименование статьи

Изменение

Показатели динамики, %

Процентное изменение итога задолженности за счет процентного изменение основных статей, в % к изменению итога задолженности

абсолютное изменение (+/-), в тыс. руб.

относительное изменение (+/-),в п.п.

Темп роста

Темп прироста

1

6

7

8

9

10

1. Кредиты предоставленные всего в том числе:

89383135

0,00

102,28%

2,28%

100,00%

2..«овердрафт» (кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете)

9076544

0,21

137,18%

37,18%

10,15%

3. сроком на 1 день

0

0,00

0,00%

0,00%

0,00%

4. на срок от 2 до 7 дней

0

0,00

0,00%

0,00%

0,00%

5. на срок от 8 до 30 дней

-1964022

-0,06

88,89%

-11,11%

-2,20%

6. На срок от 31 до 90 дней

 

 

-9647741

-0,26

99,66%

-0,34%

-10,79%

7. на срок от 91 до 180 дней

-596705

-0,11

105,81%

5,81%

-0,67%

8. на срок от 181 дня до 1 года

59969955

0,91

100,61%

0,61%

67,09%

9. на срок от 1 года до 3 лет

5039192

-0,34

101,52%

1,52%

5,64%

10. на срок свыше 3 лет

27478702

-0,35

132,46%

32,46%

30,74%

11. до востребования

27210

0,00

99,66%

-0,34%

0,03%

 

И так, как видно из таблицы наибольший удельный вес в структуре выданных Банком кредитов занимают кредиты выданные на срок свыше 3-х лет. На начало рассматриваемого периода банком было выдано таких кредитов на сумму 1813281386 тыс. руб. (46,23% в структуре предоставленных банком кредитов), а на конец этого периода уже 1840760088 тыс.руб. (45,89%в структуре предоставленных банком кредитов).

Также значительную часть в структуре кредитного портфеля занимают кредиты выданные на срок от 181 дня до 1 года и кредиты выданные на срок от 1 года до 3 лет. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля на конец рассматриваемого периода составила соответственно 27,22% (1091784969 тыс.руб.).и 20,56%.(824608693 тыс.руб.). Если же рассматривать эти показатели в динамике, то и первый и второй показатель за отчетный период возросли. Кредиты, предоставленные на срок от 181 дня до 1 года увеличились на 59969955 тыс.руб., темп их прироста составил 0,61%.  Кредиты, предоставленные на срок от 1 года до 3 лет с 1.01.2008г до 1.02.2008 увеличились на 5039192 тыс.руб. (темп прироста 1,52%).

Доля прочих кредитов предоставленных на срок от 91 дня, до 180 дней на 1.01.2008г. составляла 4,48% (или 175805176 тыс. руб.), а на 1.02.2008г. – она уменьшилась на 0,11 п.п. до значения в 4,37% (или 175208471 тыс. руб.).

За рассматриваемый период сумма кредитов предоставленных на срок от 31 до 90 дней уменьшилась с 39280467 тыс.руб. до 29632726 тыс.руб. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля изменилась с 1,00% до 0,74%.

Сумма кредитов, предоставленных на срок от 8 до 30 дней на 1.01.2008г 17679558 тыс.руб. За рассматриваемый период доля этих кредитов уменьшилась с 0,45% до 0,39%, темп прироста составил (-11,11)%  и к 1.02.2008г сумма этих кредитов составила 15715536 тыс.руб.

Сумма «овердрафтов» выданных Банком на 1.01.2008г составила 24413807 тыс.руб., за рассматриваемый период этот показатель увеличился на 9076544 тыс.руб. (темп роста 137,18%%) и к 1.02.2008г составил 33490351 тыс.руб.. За этот же период доля «овердрафтов» в составе кредитного портфеля увеличилась с 0,62% до 0,83%.

Кредитов выдаваемых на срок от 1 до 7 дней у Сбербанком России за рассматриваемый период времени не было.

Анализируя данные таблицы можно сделать вывод, что Банк предпочитает выдавать среднесрочные и долгосрочные ссуды. Процентная доля кредитов от 1 года и более в составе кредитного портфеля Банка на 1.02.2008г составила 93,66%.

Таблица 19 – Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по категориям заемщиков

Наименование статьи

Сумма,                                                        в тыс. руб.

Структура,                                                                    в %

на 1.01.2008 г.

на 1.02.2008 г.

на 1.01.2008 г.

на 1.02.2008 г.

1

2

3

4

5

Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные

3999179878

4089463203

100,00%

100,00%

1. Минфину России

0

0

0,00%

0,00%

2. Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления

25301968

21733212

0,63%

0,53%

3. Государственным внебюджетным фондам

0

0

0,00%

0,00%

4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органам местного самоуправления

4692

4378

0,0001%

0,0001%

5.Финансовым организациям, всего в том числе

10052450

10054023

0,25%

0,25%

5.1 находящимся в федеральной собственности

85219

94014

0,002%

0,002%

5.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

74549

74400

0,00%

0,00%

5.3.негосударственным

9892682

9885609

0,25%

0,24%

6. Коммерческим организациям, всего  в том числе:

2851880662

2943198626

71,31%

71,97%

6.1.находящимся в федеральной собственности

104000651

102981902

2,60%

2,52%

6.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

13656360

13903970

0,34%

0,34%

6.3 негосударственным

2734223651

2826312754

68,37%

69,11%

7. Некоммерческим организациям,  всего в том числе

4097899

4242337

0,10%

0,10%

7.1 находящимся в федеральной собственности

47186

48366

0,001%

0,001%

7.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

15656

15916

0,0004%

0,0004%

7. 3негосударственным

4035057

4178055

0,10%

0,10%

8. Индивидуальным предпринимателям

93774379

92140027

2,34%

2,25%

9. Физическим лицам

970272666

974418440

24,26%

23,83%

10. Нерезидентам, всего в  том числе:

43795162

43672160

1,10%

1,07%

10.1 юридическим лицам

43792116

43667587

1,10%

1,07%

10.2 физическим лицам

3046

4573

0,0001%

0,0001%

 

продолжение таблицы 19

Наименование статьи

Изменение

Показатели динамики, %

Процентное изменение итога задолженности за счет процентного изменение основных статей, в % к изменению итога задолженности

 

абсолютное изменение (+/-), в тыс. руб.

относительное изменение (+/-),в п.п.

Темп роста

Темп прироста

1

6

7

8

9

10

Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные

90283325

0,00

102,26%

2,26%

100,00%

1. Минфину России

0

0,00

0,00%

0,00%

0,00%

2. Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления

-3568756

-0,10

0,00%

0,00%

-3,95%

3. Государственным внебюджетным фондам

0

0,00

0,00%

0,00%

0,00%

4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органам местного самоуправления

-314

0,00

0,00%

0,00%

0,00%

5.Финансовым организациям, всего в том числе

1573

-0,01

0,00%

0,00%

0,00%

5.1 находящимся в федеральной собственности

8795

0,00

0,00%

0,00%

0,01%

5.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

-149

0,00

0,00%

0,00%

0,00%

5.3.негосударственным

-7073

-0,01

0,00%

0,00%

-0,01%

6. Коммерческим организациям, всего  в том числе:

91317964

0,66

103,20%

3,20%

101,15%

6.1.находящимся в федеральной собственности

-1018749

-0,08

0,00%

0,00%

-1,13%

6.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

247610

0,00

101,81%

1,81%

0,27%

6.3  негосударственным

92089103

0,74

103,37%

3,37%

102,00%

7. Некоммерческим организациям,  всего в том числе

144438

0,00

103,52%

3,52%

0,16%

7.1находящимся в             федеральной собственности

1180

0,00

0,00%

0,00%

0,00%

7.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

260

0,00

0,00%

0,00%

0,00%

7. 3негосударственным

142998

0,00

103,54%

3,54%

0,16%

8.Индивидуальным предпринимателям

-1634352

-0,09

98,26%

-1,74%

-1,81%

9. Физическим лицам

4145774

-0,43

100,43%

0,43%

4,59%

10. Нерезидентам, всего в  том числе:

-123002

-0,03

99,72%

-0,28%

-0,14%

10.1 юридическим лицам

-124529

-0,03

99,72%

-0,28%

-0,14%

10.2 физическим лицам

1527

0,00

0,00%

0,00%

0,00%

При рассмотрении результатов таблицы 19 следует отметить, что наибольший удельный вес в составе выданных банком кредитов занимают кредиты, предоставленные коммерческим организациям. Эти кредиты в структуре на 1.01.2008г составляли 71,31% (2851880662 тыс.руб.), за год их темп роста составил 103,20% (91317964 тыс. руб.) и на 1.02.2008г сумма этих кредитов составила 2943198626 тыс.руб.

В составе кредитов предоставленных коммерческим организациям можно выделить еще несколько статей: находящимся в федеральной собственности, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственным. Среди этих статей большую часть составляют кредиты предоставленные негосударственным коммерческим организациям - 68,37% (2734223651 тыс.руб.) на 1.01.2008г и 69,11% (2826312754 тыс.руб.) на 1.02.2008г. За январь Банк увеличил эту часть кредитного портфеля на 92089103 тыс.руб (темп прироста 103,37%)

Также достаточно большой удельный вес в структуре ссудной задолженности занимают кредиты предоставленные физическим лицам - 24,26% (970272666 тыс.руб.) на 1.01.2008г, за январь эта статья увеличилась на 4145774 тыс.руб. (темп прироста составил 0,43%) и на 1.02.2008г составила 23,83% (974418440 тыс.руб.).

Удельный вес всех остальных видов кредитов в общей сумме выданных кредитов на 1.02.2008г составил всего 4,2%.

С одной стороны это свидетельствует о слабой диверсифицированности кредитного портфеля по категориям заемщиков, но с другой стороны такие показатели просто являются отражением кредитной политики Сбербанка России.

Банк ведет серьезную работу с корпоративными клиентами и на данный момент (по данным www.rating.rbc.ru) является лидером банковского сектора по предоставлению ипотечных кредитов и автокредитов.

 

 

 

Таблица 20 – Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по валютам

Наименование статьи

Всего выданных кредитов (рублевые + валютные), на 1.02.2008г

В том числе кредиты, выданные на 1.02.2008г

в рублях

в иностранной валюте**

ед.

в% к итогу

ед.

в% к итогу

1

2

3

4

5

6

Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные

4089463203

3491685811

85,38%

597777392

14,62%

1. Минфину России

0

0

0,00%

0

0,00%

2.Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления

21733212

21733212

100,00%

0

0,00%

3.Государственным внебюджетным фондам

0

0

0,00%

0

0,00%

4.Внебюджетным фондам субъектов РФ и органам местного самоуправления

4378

4378

100,00%

0

0,00%

5.Финансовым организациям, всего в том числе

10054023

9925458

98,72%

128565

1,28%

5.1находящимся в федеральной собственности

94014

94014

100,00%

0

0,00%

5.2находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

74400

74400

100,00%

0

0,00%

5.3негосударственным

9885609

9757044

98,70%

128565

1,30%

6.Коммерческим организациям, всего в т. ч.

2943198626

2434813297

82,73%

508385329

17,27%

6.1находящимся в федеральной собственности

102981902

50587850

49,12%

52394052

50,88%

6.2находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

13903970

13845321

99,58%

58649

0,42%

6.3негосударственным

2826312754

2370380126

83,87%

455932628

16,13%

7.Некоммерческим организациям,  всего в т. ч.

4242337

4242337

100,00%

0

0,00%

7.1находящимся в федеральной собственности

48366

48366

100,00%

0

0,00%

7.2находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

15916

15916

100,00%

0

0,00%

7.3негосударственным

4178055

4178055

100,00%

0

0,00%

8.Индивидуальным предпринимателям

92140027

90775464

98,52%

1364563

1,48%

9.Физическим лицам

974418440

930187421

95,46%

44231019

4,54%

10.Нерезидентам, всего в  т. ч:

43672160

4244

0,01%

43667916

99,99%

10.1юридическим лицам

43667587

0

0,00%

43667587

100%

10.2физическим лицам

4573

4244

92,81%

329

7,19%

 

Общая величина кредитов выданных ОАО Сбербанк России в иностранной валюте на 1.02.2008г составила 597777392 тыс.руб. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля Банка составила 14,62%.

Наиболее часто кредиты в иностранной валюте выдавались нерезидентам (99,99% выданных сумм кредитов).

Среди кредитов предоставленных коммерческим организациям 16,13% составляют кредиты выданные в иностранной валюте.

У других категорий заемщиков доля кредитов выданных в иностранной валюте не составляла и 5%.

Такие показатели стали реакцией на макроэкономическую ситуацию сложившуюся в последнее время. «Сильный» рубль, ипотечный кризис в США и политика самого Банка сделали получение кредита в иностранной валюте невыгодным.

Для углубленного изучения качества кредитного портфеля применяется коэффициентный метод (таблица 21).

 

Таблица 21 – Расчет коэффициентов качества кредитного портфеля Сбербанка России

Критерий оценки

Название коэффициента

По состоянию на 1.01.2008г

По состоянию на 1.02.2008г

Абсолютное изменение

Темп прироста, %

1

2

3

4

5

6

Степень

кредитного

риска

Количественная оценка кред. риска.

К1

0,0193523

0,0191810

-0,0001713

-0,89%

К2

0,1375099

0,1393284

0,0018185

1,32%

Степень защиты банка от риска

К3

3,5882856

3,3687212

-0,2195645

-6,12%

К4

0,0002664

0,0002729

0,0000065

2,44%

К5

0,0053932

0,0056938

0,0003007

5,57%

К6

0,1794143

0,1684361

-0,0109782

-6,12%

К7

0,9523810

0,9523810

0,0000000

0,00%

К8

0,0031833

0,0011532

-0,0020301

-63,77%

К9

0,0191363

0,0193951

0,0002588

1,35%

К10

0,0692489

0,0799723

0,0107234

15,49%

К11

0,0098902

0,0098902

0,0000000

0,00%

Доходность кредитного портфеля

К12

0,0091899

0,0089870

-0,0002029

-2,21%

К13

0,5423786

0,5423786

0,0000000

0,00%

К14

0,0093869

0,0091824

-0,0002045

-2,18%

К15

0,0092397

0,0090385

-0,0002013

-2,18%

К16

0,0029419

0,0025647

-0,0003772

-12,82%

Ликвидность кредитного портфеля

К17

1,4160348

1,4404712

0,0244364

1,73%

К18

0,1860

0,1775

-0,0085000

-4,57%

К19

111,1000

123,9800

12,8800000

11,59%

Приложение В.doc

— 36.00 Кб (Открыть, Скачать)

ПриложениеА.rtf

— 156.75 Кб (Открыть, Скачать)

ПриложениеБ.rtf

— 154.61 Кб (Открыть, Скачать)

ПриложениеГ.doc

— 175.50 Кб (Открыть, Скачать)

Информация о работе Анализ кредитного портфеля комерческого банка