Виды договоров банковского счета

     Ни  банк, ни суд не вправе решать вопрос о расторжении договора банковского  счета в зависимости от выполнения инициатором закрытия счета каких-либо других дополнительных условий. Поэтому  при наличии в договоре банковского  счета условия, ограничивающего  право клиента на расторжение  договора в зависимости от факта  невозвращения банку полученного  кредита или по каким-либо другим причинам, суды расценивают такие  условия как ничтожные.

     Расторжение договора банковского счета влечет следующие правовые последствия:

     а) расторжение договора банковского  счета является основанием закрытия счета клиента;

     б) расчетные документы, находящиеся  в картотеке к закрытому счету  клиента, должны быть возвращены их составителям;

     в) банки обязаны в пятидневный  срок уведомить налоговые органы и исполнительные органы фонда социального  страхования, расположенные по месту  учета владельцев закрытых счетов (ст. 86 Налогового кодекса РФ), о закрытии счетов клиентуры;

     г) расторжение договора порождает  обязанность банка вернуть клиенту  оставшиеся денежные средства, выплатить  проценты, предусмотренные договором  и начисленные на день закрытия счета. В случае неправомерного удержания  банком остатка средств закрытого  счета свыше срока, установленного ст. 859 ГК, на эту сумму должны начисляться  проценты, предусмотренные ст. 395 ГК. Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а  если кредитором является юридическое  лицо, в месте его нахождения учетной  ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок⁹.

     Согласно  пункту 3 статьи 859 ГК РФ остаток денежных средств на счете при расторжении  договора банковского счета выдается клиенту либо по его указанию перечисляется  на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента. При этом банк не вправе требовать  от клиента представления платежного поручения о перечислении остатка  денежных средств¹⁰.

     Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента. После прекращения договора банковского  счета приходные и расходные  операции по счету клиента не осуществляются. После прекращения договора банковского  счета до истечения семи дней после  получения соответствующего письменного  заявления клиента остаток денежных средств по счету выдается клиенту  либо по его указанию перечисляется  платежным поручением банка. Денежные средства, поступившие клиенту после  прекращения договора банковского  счета, возвращаются отправителю.

     В связи с прекращением договора банковского  счета клиент обязан сдать в банк неиспользованные денежные чековые  книжки с оставшимися неиспользованными  денежными чеками и корешкам.

     При отсутствии денежных средств на банковском счете запись о закрытии соответствующего лицевого счета вносится в Книгу  регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения договора банковского счета. Наличие предусмотренных законодательством Российской Федерации ограничений распоряжением денежными средствами на банковском счете при отсутствии на банковском счете денежных средств не препятствует внесению записи о закрытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов¹¹.

     Если  договор банковского счета расторгнут, в силу общих положений ГК РФ о  зачете (статья 410) может быть применен зачет требований клиента к банку  о возврате остатка денежных средств  и требований банка к клиенту  о возврате кредита и исполнении иных денежных обязательств, срок исполнения которых наступил. 

Глава II. Виды договоров банковского счета.

Договор банковского счета является родовым понятием, охватывающим несколько различных видов договоров, заключаемых банками с клиентами для производства расчетных операций. Отдельные виды договоров банковского счета отличаются в основном в зависимости от того, кому и для производства каких операции открывается счет.

    Банки открывают в валюте Российской Федерации  и иностранных валютах следующие  виды счетов:

    - текущие счета;

    - расчетные счета;

    - бюджетные счета;

    - корреспондентские счета;

    - корреспондентские субсчета;

    - депозитные счета судов, подразделений  службы судебных приставов, правоохранительных  органов, нотариусов.

    - счета доверительного управления;

2.1.  Договор текущего счета.

Текущие счета открываются, как правило, для обеспечения деятельности филиалов и представительств юридических  лиц. Режим текущего счета филиала определяется при его открытии юридическим лицом, исходя из выполняемых филиалом задач. Текущий счет представительства также открывается по ходатайству юридического лица, которое и определяет его режим. С текущего счета представительства осуществляются расходы и выплаты, связанные с выполнением функций представительства и обязательствами перед бюджетами и внебюджетными фондами, а также расходы по содержанию аппарата представительства, включая выдачу средств на заработную плату и другие выплаты, включаемые в фонд потребления.

    Таким образом, при открытии счетов филиалам и представительствам стороной в договоре банковского счета выступает юридическое лицо, которое предоставляет права распоряжения текущим счетом конкретным должностным лицам филиалов и представительств. Круг выполняемых по таким счетам операций, как правило, ограничен.

2.2.  Договор расчетного  счета.

Договоры  расчетного счета заключаются с  юридическими лицами и индивидуальными  предпринимателями. Расчетные счета используются юридическими лицами и предпринимателями для зачисления выручки от реализации продукции (работ и услуг), учета своих доходов от внереализационных операций и иных операций, осуществления расчетов со своими контрагентами, бюджетами по налогам и приравненным к ним платежам, с рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам, включаемым в фонд потребления, с банками по полученным кредитам и процентов по ним, а также для платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов в бесспорном порядке.

2.3. Договор бюджетного счета.

    Бюджетный счет открывается предприятиям, учреждениям и организациям, финансируемым за счет бюджетов всех уровней для учета расходования бюджетных средств. Средства с таких счетов расходуются строго по целевому назначению.

2.4. Договор корреспондентского счета и субсчета.

Корреспондентские счета и корреспондентские субсчета открываются банками друг у друга  для производства расчетов по поручению  банка-корреспондента. В соглашениях  о корреспондентских отношениях определяются: круг коммерческих организации, которым зачисляются и которые будут зачислять платежи на корреспондентский счет; круг операций, совершаемых по корреспондентскому счету; условия платежей (вид акцепта); контрольные функции банков; порядок обмена информацией по совершаемым операциям и другие вопросы.

    Порядок отражения в бухгалтерском учете  операций по корреспондентским отношениям коммерческих банков друг с другом урегулирован письмом Банка России от 4 октября 1995 г. № 18-2-1-21520 «О корреспондентских  счетах № 167 и № 168».

    В банковской практике различаются корреспондентские  счета ЛОРО и НОСТРО. Счет ЛОРО (их счет у меня) предназначается для учета банком операций, осуществляемых им по поручению своего корреспондента. Счет НОСТРО (наш счет у него) предназначен для учета операций, осуществляемых банком-корреспондентом по поручению банка.

    Условия расчетов с корреспондентских счетов, открываемых коммерческими банками в Центральном банке, определяются специальными банковскими правилами, в частности Положением о порядке проведения операций по оплате расчетных документов с корреспондентских счетов коммерческих банков¹². По корреспондентским счетам банков в ЦБ РФ не допускается образование дебетового сальдо, все операции производятся только при наличии средств на счете.

2.5. Договор депозитного счета.

Депозитные  счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное  распоряжение, при осуществлении  ими установленной законодательством  Российской Федерации деятельности и в установленных законодательством  Российской Федерации случаях¹³. 

Глава III. Содержание и исполнение договора банковского счета.

3.1 Права и обязанности сторон договора банковского счета.

Основной  обязанностью банка является прием  и зачисление поступающих на счет, открытый клиенту, денежных средств, а  также выполнение его распоряжений о перечислении и выдаче соответствующих  сумм со счета и проведении других операций по счету. Это означает, что  типичными действиями банка по данному  договору являются прием и зачисление поступающих на счет клиента средств, а также выполнение распоряжений владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета. Что касается любых изменений  этого общего правила как в  сторону расширения круга производимых банком операций, так и в сторону  их сужения, то они возможны только в случаях установления их законом  и изданными в соответствии с  ним банковскими правилами, определяющими  режим соответствующего счета, или  договором (ст. 848 Гражданского Кодекса).

     Осуществляя исполнение распоряжений клиента о  перечислении и выдаче соответствующих  сумм со счета и проведении других операций по счету, банк не вправе определять и контролировать направления использования  денежных средств клиента и устанавливать  другие не предусмотренные законом  или договором банковского счета  ограничения его права распоряжаться  денежными средствами по своему усмотрению (п. 3 ст. 845 Гражданского Кодекса).

     Банк  обязан выполнять предусмотренные  договором операции по счету только в тех случаях, когда права  лиц, осуществляющих от имени владельца  счета распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета, удостоверены клиентом. Такое удостоверение согласно ст. 847 Гражданского Кодекса осуществляется путем представления банку документов, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими  правилами и договором банковского  счета. При этом договором может  быть предусмотрено удостоверение  прав распоряжения денежными суммами, находящимися на счете, электронными средствами платежа и другими документами  с использованием в них аналогов собственноручной подписи (п. 2 ст. 160 Гражданского Кодекса), кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом.

     В свою очередь, клиент обязан для распоряжения средствами на счете оформлять и  представлять в банк документы, по форме  соответствующие требованиям закона и банковских правил (платежные поручения, чеки и т.п.) и удостоверенные надлежащим образом (подписанные, например, в соответствии с образцами подписей в банковской карточке клиента или удостоверенные электронными средствами платежа, иными  документами с использованием в  них аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей и других средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом). Проверка полномочий лиц, которым предоставлено  право распоряжаться счетом, производится банком в порядке, определенном банковскими  правилами и договором с клиентом. В случаях передачи платежных документов в банк в письменной форме банк должен проверить по внешним признакам соответствие подписей уполномоченных лиц и печати на переданном в банк документе образцам подписей и оттиска печати, содержащимся в переданной банку карточке, а также наличие доверенности, если она является основанием для распоряжения денежными средствами, находящимися на счете.

     Если  иное не установлено законом или  договором, банк несет ответственность  за последствия исполнения поручений, выданных неуполномоченными лицами, и в тех случаях, когда с  использованием предусмотренных банковскими  правилами и договором процедур он не смог установить факта выдачи распоряжения неуполномоченными лицами. Вместе с тем суд в соответствии с п. 2 ст. 404 Гражданского Кодекса  вправе уменьшить размер ответственности  банка, если будет установлено, что  клиент своими действиями способствовал  поступлению в банк указанных  распоряжений.