Автор: Пользователь скрыл имя, 12 Марта 2012 в 17:34, курсовая работа
Цели в бизнесе. Настоящий проект представляет собой создание нового предприятия, путем учреждения общества с ограниченной ответственностью с тремя учредителями и участием заемного капитала в форме лизинга или кредита на покупку оборудования в сфере предоставления услуг фотопечати, редактирования и восстановления фотоснимков и продажи сопутствующих товаров. В производстве планируется использовать машину для печати фотоснимков и проявки фотопленок «Frontier», которая обеспечивает высокую производительность печати – 5 тыс. фотоснимков в час, позволяет работать как с цифровыми файлами, так и с фотопленками и обеспечивает высокое качество фотоснимков.
Раздел 1 Общие сведения по проекту
Раздел 2 Анализ ситуации на рынке
Раздел 3 Описание инвестиционного проекта
3.1. Товары и услуги
3.2. Помещения и оборудование
Раздел 4 Производственный план
4.1. Местонахождение фирмы
4.2. Описание производственного процесса
4.3. Необходимое оборудование и производственная мощность
4. 4. Поставщики и цены на сырье и оборудование
4.5. Оценка возможных издержек производства
Раздел 5 План маркетинга
Раздел 6 Организационный план
6.1. Форма собственности и структура фирмы
6.4. Организационная структура управления фирмой
6.5. Рабочая сила, не связанная с управлением. Кадровая политика фирмы
Раздел 7 Оценка рисков и страхование
Раздел 8 Финансовый план
8.1. Определение точки безубыточности
8.2. Источники и использование средств
Продолжение план доходов и расходов
Показатели | 2003 | ||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||
фотоснимки | Объем продаж, тыс. шт | 119,29 | 51,13 | 170,42 | 114,52 | 114,52 | 152,70 | 163,60 | 122,70 | 122,70 | 92,71 | 69,53 | 69,53 |
цена, грн | 0,74 | 0,74 | 0,73 | 0,73 | 0,73 | 0,72 | 0,72 | 0,72 | 0,71 | 0,71 | 0,71 | 0,71 | |
издержки, грн/шт | 0,44 | 0,44 | 0,44 | 0,44 | 0,44 | 0,44 | 0,44 | 0,44 | 0,44 | 0,44 | 0,44 | 0,44 | |
НДС, грн/шт | 0,07 | 0,07 | 0,07 | 0,07 | 0,07 | 0,07 | 0,07 | 0,07 | 0,07 | 0,07 | 0,07 | 0,07 | |
фотоаппараты | Объем продаж, тыс. шт | 0,17 | 0,07 | 0,25 | 0,17 | 0,17 | 0,22 | 0,24 | 0,18 | 0,18 | 0,13 | 0,10 | 0,10 |
цена, грн | 122,00 | 122,00 | 122,00 | 122,00 | 122,00 | 122,00 | 122,00 | 122,00 | 122,00 | 122,00 | 122,00 | 122,00 | |
издержки, грн/шт | 110,99 | 110,99 | 110,99 | 110,99 | 110,99 | 110,99 | 110,99 | 110,99 | 110,99 | 110,99 | 110,99 | 110,99 | |
НДС, грн/шт | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | |
фотопленки | Объем продаж, тыс. шт | 3,31 | 1,42 | 4,73 | 3,18 | 3,18 | 4,24 | 4,54 | 3,41 | 3,41 | 2,58 | 1,93 | 1,93 |
цена, грн | 10,80 | 10,80 | 10,80 | 10,80 | 10,80 | 10,80 | 10,80 | 10,80 | 10,80 | 10,80 | 10,80 | 10,80 | |
издержки, грн/шт | 8,01 | 8,01 | 8,01 | 8,01 | 8,01 | 8,01 | 8,01 | 8,01 | 8,01 | 8,01 | 8,01 | 8,01 | |
НДС, грн/шт | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | |
прочие услуги | Объем продаж, тыс. шт | 23,86 | 10,23 | 34,08 | 22,90 | 22,90 | 30,54 | 32,72 | 24,54 | 24,54 | 18,54 | 13,91 | 13,91 |
цена, грн | 4,60 | 4,60 | 4,60 | 4,40 | 4,40 | 4,40 | 4,40 | 4,20 | 4,20 | 4,20 | 4,00 | 4,00 | |
издержки, грн/шт | 1,81 | 1,81 | 1,81 | 1,81 | 1,81 | 1,81 | 1,81 | 1,81 | 1,81 | 1,81 | 1,81 | 1,81 | |
НДС, грн/шт | 0,76 | 0,76 | 0,76 | 0,76 | 0,76 | 0,76 | 0,76 | 0,76 | 0,76 | 0,76 | 0,76 | 0,76 | |
сводные показатели | выручка от реализации, тыс грн | 254,99 | 109,28 | 362,56 | 239,06 | 239,06 | 317,22 | 339,88 | 250,00 | 248,78 | 187,96 | 138,19 | 138,19 |
издержки, тыс. грн | 141,85 | 60,79 | 202,64 | 136,18 | 136,18 | 181,57 | 194,54 | 145,90 | 145,90 | 110,24 | 82,68 | 82,68 | |
НДС, тыс. грн | 33,80 | 14,49 | 48,29 | 32,45 | 32,45 | 43,27 | 46,36 | 34,77 | 34,77 | 26,27 | 19,70 | 19,70 | |
прибыль, тыс. грн | 79,33 | 34,00 | 111,63 | 70,43 | 70,43 | 92,39 | 98,98 | 69,33 | 68,10 | 51,46 | 35,81 | 35,81 | |
Продолжение таблицы доходов и расходов
Показатели | 2002 |
2003
|
2004
|
2005
| 2006 | ||||
фотоснимки | Объем продаж, тыс. шт | 407,67 | 1363,37 | 2003,31 | 2629,35 | 3246,11 | |||
цена, грн | 0,74 | 0,71 | 0,65 | 0,62 | 0,60 | ||||
издержки, грн/шт | 0,65 | 0,44 | 0,42 | 0,42 | 0,42 | ||||
НДС, грн/шт | 0,09 | 0,07 | 0,06 | 0,06 | 0,05 | ||||
фотоаппараты | Объем продаж, тыс. шт | 0,59 | 1,98 | 2,91 | 3,83 | 4,72 | |||
цена, грн | 122,00 | 122,00 | 122,00 | 122,00 | 122,00 | ||||
издержки, грн/шт | 112,91 | 110,99 | 110,85 | 110,71 | 110,68 | ||||
НДС, грн/шт | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | ||||
фотопленки | Объем продаж, тыс. шт | 11,32 | 37,87 | 55,65 | 73,04 | 90,17 | |||
цена, грн | 10,80 | 10,80 | 10,80 | 10,80 | 10,80 | ||||
издержки, грн/шт | 8,41 | 8,01 | 7,98 | 7,95 | 7,94 | ||||
НДС, грн/шт | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | ||||
прочие услуги | Объем продаж, тыс. шт | 81,53 | 272,67 | 400,66 | 525,87 | 649,22 | |||
цена, грн | 4,8 | 4,00 | 3,90 | 3,80 | 3,70 | ||||
издержки, грн/шт | 0,45 | 1,81 | 1,56 | 1,43 | 1,34 | ||||
НДС, грн/шт | 0,09 | 0,76 | 0,76 | 0,76 | 0,76 | ||||
сводные показатели | выручка от реализации, тыс грн | 907,47 | 2825,19 | 3821,26 | 4883,93 | 5899,70 | |||
издержки, тыс. грн | 732,29 | 1621,16 | 2225,00 | 2852,17 | 3462,05 | ||||
НДС, тыс. грн | 121,63 | 386,32 | 547,63 | 705,61 | 860,31 | ||||
прибыль, тыс. грн | 53,55 | 817,71 | 1048,63 | 1326,14 | 1577,34 | ||||
План денежных поступлений и платежей отражает движение денежных средств и расчетов и позволяет оценить ликвидность и платежеспособность проектируемого предприятия. Его принципиальное отличие от плана денежных поступлений и платежей заключается в том, что план движения денежных средств учитывет фактическое движение денежных средств, что позволяет учесть и отследить неравномерное использование предприятием денежных средств во времени (связанное, например со сроками уплаты налогов, оплатой поставок и т.д.)
Таблица 8.3.- План денежных поступлений и расходов.
| 2002 |
| |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | год |
Доход от продажи товаров и услуг | 21,11 | 31,66 | 52,77 | 41,30 | 82,60 | 80,42 | 198,37 | 148,78 | 147,44 | 41,32 | 30,99 | 30,71 | 907,47 |
наличные оборотные средства | 29,52 | 19,64 | 17,76 | 31,92 | 39,94 | 78,65 | 118,42 | 240,57 | 333,50 | 425,10 | 436,58 | 448,13 | 2219,74 |
Денежные издержки на производство и реализацию товаров и услуг по статьям |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,00 |
коммунальный налог | 0,03 | 0,03 | 0,03 | 0,03 | 0,03 | 0,03 | 0,03 | 0,03 | 0,03 | 0,03 | 0,03 | 0,03 | 0,33 |
транспортный сбор | 0,01 | 0,02 | 0,03 | 0,02 | 0,05 | 0,05 | 0,12 | 0,09 | 0,09 | 0,02 | 0,02 | 0,02 | 0,54 |
инновационный фонд | 0,21 | 0,32 | 0,53 | 0,41 | 0,83 | 0,80 | 1,98 | 1,49 | 1,47 | 0,41 | 0,31 | 0,31 | 9,07 |
фонд социальной защиты | 0,54 | 0,54 | 0,54 | 0,54 | 0,54 | 0,54 | 0,54 | 0,54 | 0,54 | 0,54 | 0,54 | 0,54 | 6,44 |
НДС | 2,77 | 4,15 | 6,91 | 5,41 | 10,82 | 10,82 | 26,69 | 20,02 | 20,02 | 5,61 | 4,21 | 4,21 | 121,63 |
заработная плата | 7,88 | 8,64 | 10,16 | 9,34 | 12,31 | 12,31 | 21,05 | 17,38 | 17,38 | 9,45 | 8,67 | 8,67 | 143,25 |
Отчисления с фонда заработной платы | 2,95 | 3,24 | 3,81 | 3,50 | 4,62 | 4,62 | 7,89 | 6,52 | 6,52 | 3,54 | 3,25 | 3,25 | 53,72 |
отчисления 10% амортизации | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 3,13 |
Инвестиции в имеющееся оборудование |
|
|
|
| 3,21 |
|
|
|
|
|
| 3,21 | 6,43 |
Инвестиции на приобретение нового оборудования |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,00 |
Закупка материалов, сырья, комплектующих | 14,75 | 14,75 | 14,75 | 9,62 | 9,62 | 9,62 | 7,92 | 7,92 | 7,92 | 0,55 | 0,55 | 0,55 | 98,52 |
Процентные издержки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 214,14 | 214,14 |
аренда | 0,08 | 0,08 | 0,08 | 0,08 | 0,08 | 0,08 | 0,08 | 0,08 | 0,08 | 0,08 | 0,08 | 0,08 | 1,00 |
расходы на содержание офиса и оплата торгового патента | 0,52 | 0,52 | 0,52 | 0,52 | 0,52 | 0,52 | 0,52 | 0,52 | 0,52 | 0,52 | 0,52 | 0,52 | 6,24 |
расходы на электроэнергию | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,03 | 0,03 | 0,03 | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,14 |
Затраты, связанные с повышением качества товаров, разработкой новых моделей | 0,99 | 0,99 | 0,99 | 0,99 | 0,99 | 0,99 | 0,99 | 0,99 | 0,99 | 0,99 | 0,99 | 0,99 | 11,85 |
налог на прибыль |
|
|
| 2,54 |
|
| 8,12 |
|
| 7,84 |
|
|
|
Суммарные затраты денежных средств | 30,99 | 33,54 | 38,62 | 33,27 | 43,89 | 40,65 | 76,22 | 55,85 | 55,84 | 29,85 | 19,44 | 236,79 | 676,45 |
Добавление к активной части баланса | 19,64 | 17,76 | 31,92 | 39,94 | 78,65 | 118,42 | 240,57 | 333,50 | 425,10 | 436,58 | 448,13 | 242,05 | 2432,26 |
Продолжение таблицы
| 2003 | год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|
Доход от продажи товаров и услуг | 726,83 | 795,35 | 838,66 | 464,35 | 2825,19 |
наличные оборотные средства | 242,05 | 405,68 | 506,05 | 608,87 | 1762,65 |
Денежные издержки на производство и реализацию товаров и услуг по статьям |
|
|
|
| 0,00 |
коммунальный налог | 0,09 | 0,09 | 0,09 | 0,09 | 0,37 |
транспортный сбор | 0,44 | 0,48 | 0,50 | 0,28 | 1,70 |
инновационный фонд | 7,27 | 7,95 | 8,39 | 4,64 | 28,25 |
фонд социальной защиты | 1,61 | 1,61 | 1,61 | 1,61 | 6,44 |
НДС | 96,58 | 108,17 | 115,90 | 65,67 | 386,32 |
заработная плата | 74,57 | 81,23 | 85,67 | 56,81 | 298,28 |
Отчисления с фонда заработной платы | 27,96 | 30,46 | 32,13 | 21,30 | 111,86 |
отчисления 10% амортизации | 0,78 | 0,78 | 0,78 | 0,78 | 3,13 |
Инвестиции в имеющееся оборудование |
| 3,21 |
| 3,21 | 6,43 |
Инвестиции на приобретение нового оборудования |
|
|
|
|
|
Закупка материалов, сырья, комплектующих | 341,32 | 382,28 | 409,58 | 232,10 | 1365,27 |
Процентные издержки |
|
|
| 214,14 | 214,14 |
аренда | 0,25 | 0,25 | 0,25 | 0,25 | 1,00 |
расходы на содержание офиса и оплата торгового патента | 1,20 | 1,20 | 1,20 | 1,20 | 4,81 |
расходы на электроэнергию | 0,12 | 0,12 | 0,12 | 0,12 | 0,46 |
Затраты, связанные с повышением качества товаров, разработкой новых моделей | 9,65 | 9,65 | 9,65 | 9,65 | 38,60 |
налог на прибыль | 1,37 | 67,49 | 69,98 | 70,92 |
|
Суммарные затраты денежных средств | 563,21 | 694,98 | 735,85 | 682,79 | 2676,82 |
Добавление к активной части баланса | 405,68 | 506,05 | 608,87 | 390,43 | 1911,02 |
Продолжение таблицы 8.3.
Показатели |
2002 |
2003
|
2004
|
2005
|
2006 |
Доход от продажи товаров и услуг | 907,47 | 2825,19 | 3821,26 | 4883,93 | 5899,70 |
наличные оборотные средства | 2219,74 | 1762,65 | 1786,69 | 1810,21 | 1833,44 |
Денежные издержки на производство и реализацию товаров и услуг по статьям | 0,00 | 0,00 |
|
|
|
коммунальный налог | 0,33 | 0,37 | 0,45 | 0,45 | 0,45 |
транспортный сбор | 0,54 | 1,70 | 2,29 | 2,93 | 3,54 |
инновационный фонд | 9,07 | 28,25 | 38,21 | 48,84 | 59,00 |
фонд социальной защиты | 6,44 | 6,44 | 6,44 | 6,44 | 6,44 |
НДС | 121,63 | 386,32 | 547,63 | 705,61 | 860,31 |
Расходы на оплату труда | 143,25 | 298,28 | 403,34 | 505,08 | 603,29 |
Отчисления с фонда оплаты труда | 53,72 | 111,86 | 151,25 | 189,41 | 226,23 |
отчисления 10% амортизации | 3,13 | 3,13 | 4,09 | 5,53 | 8,02 |
Инвестиции в имеющееся оборудование | 6,43 | 6,43 | 7,39 | 8,83 | 11,32 |
Инвестиции на приобретение нового оборудования | 0,00 |
| 9,63 | 14,42 | 0,00 |
Закупка материалов, сырья, комплектующих | 98,52 | 1365,27 | 2005,86 | 2632,52 | 3249,90 |
Процентные издержки | 214,14 | 214,14 | 214,14 | 214,14 | 214,14 |
аренда | 1,00 | 1,00 | 1,25 | 1,25 | 1,25 |
расходы на содержание офиса и оплата торгового патента | 6,24 | 4,81 | 5,12 | 5,42 | 5,42 |
расходы на электроэнергию | 0,14 | 0,46 | 0,17 | 0,22 | 0,28 |
Затраты на маркетинг | 11,85 | 38,60 | 46,66 | 56,35 | 64,48 |
налог на прибыль |
|
| 361,20 | 397,84 | 467,55 |
Суммарные затраты денежных средств | 676,45 | 2676,82 | 3805,13 | 4795,30 | 5781,62 |
Добавление к активной части баланса | 2432,26 | 1911,02 | 1802,81 | 1898,84 | 1951,52 |
Информация о работе Создания фирмы фотоуслуг ООО «Фуджи – Смайл»