Разработка бизнес-плана по зоомагазину

Дата добавления: 08 Марта 2015 в 19:13
Автор: a********@mail.ru
Тип работы: курсовая работа
Скачать полностью (274.88 Кб)
Работа содержит 1 файл
Скачать  Открыть 

заказ 307917 курсовая Бизнес-план магазина Котопес.docx

  —  312.36 Кб

Открытие нового зоомагазина красоты позволит инициатору проекта создать новые рабочие места для молодых сотрудников, расширить перечень оказываемых услуг, увеличить количество обслуживаемых клиентов.

Количество создаваемых рабочих мест – 10 – для штатных сотрудников в возрасте до 25 лет включительно.

Бюджетная эффективность данного проекта, т.е. срок возмещения субсидии в виде налогов в бюджет составляет 27 месяцев со старта проекта. На этот период времени отчисления по налогам в бюджет составят:

  • Единый Налог 15% – 313 812 руб.
  • Налоги с ФОТ (ПРФ, ФСС, ТФОМС, ФФОМС) – 464 052 руб.

Итого отчислений в бюджет за 27 месяцев с начала проекта: 777 864 руб.

Другие показатели эффективности проекта:

  • Срок окупаемости инвестиций составит 36 месяцев.
  • Рентабельность продаж 19 %.
  • Величина чистой прибыли составит 662 тыс. руб.
  • Чистая текущая стоимость проекта (NPV) на период 36 месяцев составляет 19 456 руб.

Таким образом, проект является привлекательным с точки зрения возврата инвестиций, бюджетной эффективности, социального вклада.

NPV (чистый приведенный эффект) чистый  дисконтированный доход за расчетный  период, превышение интегральных (суммарных) результатов над интегральными  затратами.

NPV = 8935252,6– 258 000= 8677252,6 руб,

 NPV > 0, значит проект по этому критерию приемлем.

Индекс доходности

PI = 8935252,6/258 000= 34,6,

 PI >0, значит проект эффективен

РР = 1+ = 1 год и 1 месяц – срок окупаемости проекта

Внутренняя норма рентабельности.

Год

Денежный поток (в руб)

Е1(19%)

E2 (20%)

аt1

PV

at2

PV

0

-258 000

1

-258000

1

-258000

1

4055351,7

0,84

3507292,43

0,69

2 880 992,67

2

4055351,7

0,71

2964500,71

0,58

2421703,986

3

4055351,7

0,59

2463458,51

0,48

2004168,816

NPV

   

8935252,6

 

7048865,472


Интервал выбран правильно, NPV меняет свое значение с «+» на «-». Рассчитываем Енвн:

Енвн = Е1 + (NPV1/NPV-NPV2  ) * (Е2 – Е1))

Енвн = 19%+(8935252,6 /(8935252,6-7048865,472) * (20% – 19%)) = 23,78%

Полученный результат сближаем Е1 и Е2

Год

Денежный поток(в руб.)

Е1(23%)

E2 (24%)

аt1

PV

at2

PV

0

-258 000

1

-258 000

1

- 258 000

1

4055351,7

0,81

3 284 834,88

0,81

3284834,877

2

4055351,7

0,66

2 676 532,12

0,65

2635978,605

3

4055351,7

0,54

2 189 889,92

0,52

2108782,884

NPV

   

7893257

 

7771596


Енвн = 23,78%+(7893257/(7893257- 77711596) * (24% – 23%)) = 88,68%

Е внутреннее больше, чем Е требуемое, соответственно проект следует принять.

В целом проект является рациональным. В результате осуществления данного проекта предприятие будет иметь прибыль, которую можно направить на повышение квалификации сотрудников, открытие новых зоомагазинов красоты, расширение рекламной кампании и т.д.

Далее составим план по рискам.

План по рискам состоит в оценке опасности того, что цели, поставленные в бизнес-плане, не могут быть достигнуты полностью или частично и носит относительный характер.

Риск – возможность неудач, убытков в предпринимательской деятельности, которые могут повлечь нежелательные последствия, ущерб.

Степень экономического риска в условиях неопределенности оценивается при помощи точки безубыточности (ТБ), которая позволяет провести финансовый анализ проектов и динамичность основных показателей эффективности.

Цель анализа безубыточности – вычислить ТБ.

Возникают риски как внутри предприятия, такие как:

-неточность расчетов в разрабатываемом продукте (например, упущение важного элемента продукта);

- Несоответствие качества товара заявленному уровню;

- несвоевременный расчет между магазином и поставщиками.

Так же внешние риски, такие как:

- риски, связанные  с нестабильностью экономического  законодательства и текущей экономической  ситуации, условий инвестирования  и использования прибыли в сфере зоотоваров;

- внешнеэкономические  риски (нестабильность курса валют);

-возможность  ухудшения политической ситуации как внутри России, так и в странах-экспортерах продуктов зоотоваров (в настоящее время это санкции);

- стихийные бедствия как природного, так и техногенного характера;

-неправильная  оценка спроса, конкурентов и  цен на продукцию;

- колебание  рыночной конъюнктуры, валютных  курсов и т. п.

Результаты анализа рисков можно отразить в таблице 22.

Таблица 22 - Возможные риски и варианты их преодоления

Виды рисков

Отрицательное влияние

Меры преодоления

1. Платежеспособность  заказчика

 

 

 

2.Неустойчивость спроса

 

 

3.Появление альтернативного продукта

 

 

 

4.Увеличение производства у  конкурентов

 

5.Рост налогов

 

 

 

6. Падение денежных доходов потребителей

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. Рост цен на энергоресурсы, транспорт и др.

 

 

 

8. Зависимость от поставщиков, отсутствие  альтернатив

Увеличение объема заемных средств и снижение чистой прибыли из-за выплат процентов

 

Падение спроса с ростом цен

 

Снижение спроса

 

 

 

 

Падение продаж или снижение цен

 

Уменьшение чистой прибыли

 

 

Падение продаж

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Снижение прибыли из-за роста цен

 

 

 

 

Снижение прибыли из-за роста цен, угроза срыва тура

При создании предприятия строго и четко проговаривать условия с платежеспособностью заказчика

Снятия с продажи того продукта, который тормозит продажу

Увеличение рекламных средств по продвижению товара, проведение PR - мероприятий, введение скидок.

Те же мероприятия

 

 

Увеличение цены продукта на небольшой процент с целью компенсации роста налогов

Уменьшение стоимости продаж, система скидок, поиск более благоприятных потребителей. Расширение круга целевой аудитории. Привлечение новой целевой аудитории для нового продукта (например. меню для детей и подростков)

 

 

Если повышаются цены на транспорт и энергоресурсы, то необходимо учесть этот рост в ценообразовании продукта

 

В договоре четко проговаривать условия сотрудничества. Прописывать размер неустойки за срыв поставки по неуважительным причинам. Искать альтернативных поставщиков. Стремиться заключаться прямые договора (неопосредованные)


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников

  1. Аакер Д.  Стратегическое рыночное управление/Пер. с англ. под ред. Ю.Н. Каптуревского. – СПб.: Питер, 2013.
  2. Гапоненко А.Л., Панкрухин А.П. Стратегическое управление: Учебник. – М.: Омега-Л, 2012.
  3. Камерон К., Р. Куинн. Диагностика и изменение организационной культуры/Пер. с англ. под ред. И.В. Андреевой, – СПб.: Питер, 2011.
  4. Котлер Ф. Маркетинг от А доЯ /Пер. с англ. Т.Р.Тэор, -  СПб: Нева, 2013. – 618 с.
  5. Ламбен Ж.-Ж. «Менеджмент, ориентированный на рынок: Стратегический и операционный маркетинг/Пер. с фр.- СПб: Питер, 2010. – 458с.
  6. Маркетинг: Учебник/ Маслова Т.Д., Божук С.Г., Ковалик Л.Н.- 2-е изд., доп.- СПб.: Питер, 2010. – 473с.
  7. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента: Пер. с англ. – 2-е изд. – М.: «Дело», 2014. – с.128 – с.145.
  8. Минцберг Г., Альстрэнд Б., Лэмпел Дж. Школы стратегий/Пер. с англ. под ред. Ю.Н. Каптуревского. – СПб.: Питер, 2011.
  9. Орлов А.И. Эконометрика: Учебник. М.: Издательство «Экзамен», 2012
  10. Панкрухин А.П. Маркетинг: Учебник.- М.: ИКФ Омега-Л, 2012. – 519с.
  11. Пивоваров К. Планирование на предприятии: Учебное пособие, 2012
  12. Портер Е. Майкл. Конкурентная стратегия: Методика анализа отраслей и конкурентов/Майкл Е. Портер; Пер. с англ. – М.: «Альпина Бизнес Букс», 2010.
  13. Стратегия. Как создавать и использовать эффективную стратегию. 2-е изд./Р. Кох. – СПб.: Питер, 2013.
  14. Стрелец И.А. Сетевая экономика: Учебник, 2011.
  15. Филимонова Н.Н. Бизнес-планирование: Учебно-методическое пособие. – М., Нижний Новгород: Издательство ВВАГС, 2012
  16. Хамел Г., Прахалад К.К. Конкурируя за будущее. Создание рынков завтрашнего дня/Пер. с англ. – М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2012.
  17. Чейз, Ричард, Б., Эквилайн, Николас, Дж., Якобс, Роберт, Ф. Производственный и операционный менеджмент, 8-е издание.: Пер. сангл.: М.: Издательский дом «Вильямс», 2011.

  

 

Приложение

Бюджет доходов и расходов на 2014 год

БЮДЖЕТ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ

Наименование графы

 

янв.14

фев.14

мар.14

апр.14

май.14

июн.14

июл.14

авг.14

сен.14

окт.14

ноя.14

дек.14

Реализация

     

188480

169632

254448

301568

508896

565440

621984

678528

918840

Чистый объем продаж

0,00

0,00

0,00

188 480,00

169 632,00

254 448,00

301 568,00

508 896,00

565 440,00

621 984,00

678 528,00

918 840,00

Расходы на сырье и материалы

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Расходы на малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

0,00

                     

Расходы на энергию

587,52

587,52

587,52

5 138,35

5 138,35

7 413,77

9 689,18

14 240,02

14 240,02

14 240,02

14 240,02

17 653,14

Расходы на оплату труда

47190

47190

47190

271700

271700

271700

290290

318890

318890

318890

318890

318890

Налог на имущество

0

0

0

345

339

333

328

322

316

310

304

298

Коммерческие расходы

13 550,00

0,00

0,00

20 000,00

20 000,00

20 000,00

20 000,00

20 000,00

20 000,00

20 000,00

20 000,00

20 000,00

Операционные расходы

61 327,52

47 777,52

47 777,52

297 183,49

297 177,64

299 447,21

320 306,78

353 451,76

353 445,91

353 440,06

353 434,21

356 841,48

% по кредитам, включаемые в себестоимость

0,00

1 013,49

1 013,49

1 013,49

1 013,49

1 013,49

1 013,49

1 013,49

1 013,49

1 013,49

1 013,49

1 013,49

Амортизация

191 450,00

0,00

0,00

3 190,83

3 190,83

3 190,83

3 190,83

3 190,83

3 190,83

3 190,83

3 190,83

3 190,83

Себестоимость

252 777,52

48 791,01

48 791,01

301 387,82

301 381,97

303 651,53

324 511,10

357 656,08

357 650,23

357 644,38

357 638,53

361 045,80

Прибыль от реализации

-252 777,52

-48 791,01

-48 791,01

-112 907,82

-131 749,97

-49 203,53

-22 943,10

151 239,92

207 789,77

264 339,62

320 889,47

557 794,20

Прибыль до налогообложения

-252 777,52

-48 791,01

-48 791,01

-112 907,82

-131 749,97

-49 203,53

-22 943,10

151 239,92

207 789,77

264 339,62

320 889,47

557 794,20

Налог на прибыль

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

22 685,99

31 168,47

39 650,94

48 133,42

83 669,13

Чистая прибыль

-252 777,52

-48 791,01

-48 791,01

-112 907,82

-131 749,97

-49 203,53

-22 943,10

128 553,93

176 621,30

224 688,68

272 756,05

474 125,07

Использование прибыли

1 675,19

1 675,19

1 675,19

1 675,19

1 675,19

1 675,19

1 675,19

1 675,19

1 675,19

1 675,19

1 675,19

1 675,19

из них проценты

1 675,19

1 675,19

1 675,19

1 675,19

1 675,19

1 675,19

1 675,19

1 675,19

1 675,19

1 675,19

1 675,19

1 675,19

выплаты по кредитам

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

БЮДЖЕТ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Наименование графы

 

янв.14

фев.14

мар.14

апр.14

май.14

июн.14

июл.14

авг.14

сен.14

окт.14

ноя.14

дек.14

Остаток денежных средств на начало периода

0,00

-105 658,84

43 740,95

193 140,74

278 423,72

244 864,55

393 851,81

569 099,51

895 844,24

1 270 656,35

1 493 535,82

1 764 482,67

Привлечение кредитов финансово-кредитных учреждений, займов (в т.ч.  государственных), финансирование (в т.ч. государственное) и другие аналогичные поступления

134 015,00

                     

Вложения в уставный капитал

57 435,00

                     

Займы учредителей

150 000,00

200 000,00

200 000,00

200 000,00

100 000,00

200 000,00

200 000,00

200 000,00

200 000,00

     

Поступления денежных средств от реализации и авансовые платежи

0,00

0,00

0,00

188 480,00

169 632,00

254 448,00

301 568,00

508 896,00

565 440,00

621 984,00

678 528,00

918 840,00

ПРИХОД

341 450,00

200 000,00

200 000,00

388 480,00

269 632,00

454 448,00

501 568,00

708 896,00

765 440,00

621 984,00

678 528,00

918 840,00

Оплата приобретения внеоборотных активов

191 450,00

                     

из них Основные средства

191 450,00

                     

Нематериальные активы

0,00

                     

Выплаты по кредитам

2 881,32

1 809,20

1 809,20

1 809,20

1 809,20

1 809,20

1 809,20

1 809,20

1 809,20

1 809,20

1 809,20

1 809,20

из них Проценты

1 675,19

1 675,19

1 675,19

1 675,19

1 675,19

1 675,19

1 675,19

1 675,19

1 675,19

1 675,19

1 675,19

1 675,19

Основная сумма

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Денежные выплаты, относимые на себестоимость продукции, в т.ч. на приобретение товарно-материальных запасов (с НДС)

252 777,52

48 791,01

48 791,01

301 387,82

301 381,97

303 651,53

324 511,10

357 656,08

357 650,23

357 644,38

357 638,53

361 045,80

Возврат займов

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

100 000,00

Уплата налога на прибыль

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

22 685,99

31 168,47

39 650,94

48 133,42

83 669,13

РАСХОД

447 108,84

50 600,21

50 600,21

303 197,02

303 191,17

305 460,73

326 320,30

382 151,27

390 627,90

399 104,53

407 581,15

546 524,14

Остаток денежных средств на конец периода

-105 658,84

43 740,95

193 140,74

278 423,72

244 864,55

393 851,81

569 099,51

895 844,24

1 270 656,35

1 493 535,82

1 764 482,67

2 136 798,53

 

янв.14

фев.14

мар.14

апр.14

май.14

июн.14

июл.14

авг.14

сен.14

окт.14

ноя.14

дек.14

месяц (n)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Денежный поток

-105 658,84

149 399,79

149 399,79

85 282,98

-33 559,17

148 987,27

175 247,70

326 744,73

374 812,10

222 879,47

270 946,85

372 315,86

Накопленный денежный поток

-105 658,84

43 740,95

193 140,74

278 423,72

244 864,55

393 851,81

569 099,51

895 844,24

1 270 656,35

1 493 535,82

1 764 482,67

2 136 798,53

Чистый денежный поток

-386 792,52

-48 791,01

-48 791,01

-112 907,82

-131 749,97

-49 203,53

-22 943,10

128 553,93

176 621,30

224 688,68

272 756,05

474 125,07

Накопленный чистый денежный поток

-386 792,52

-435 583,53

-484 374,54

-597 282,35

-729 032,32

-778 235,85

-801 178,95

-672 625,02

-496 003,71

-271 315,04

1 441,01

475 566,08

Дисконтированный денежный поток

-386792,52

-48 226,04 

-47 667,62 

-109 030,89 

-125 752,87 

-46 420,04 

-21 394,55 

118 489,07 

160 908,08 

202 328,85 

242 768,79 

417 112,52 

Накопленный дисконтированный денежный поток

-386792,52

-435 018,56 

-482 686,19 

-591 717,07 

-717 469,94 

-763 889,98 

-785 284,53 

-666 795,46 

-505 887,38 

-303 558,53 

-60 789,74 

356 322,78 

Описание работы
Настоящим бизнес-планом предполагается открытие зоомагазина полного цикла, ориентированного на потребителей среднего класса.
Цели проекта:
 привлечение инвестиционных средств для открытия зоомагазина;
 обоснование экономической эффективности открытия зоомагазина;
 разработка поэтапного плана создания и развития зоомагазина.
Содержание
1. Резюме. 5
2. Цель и задачи 6
3. Описание услуг. 7
4.Анализ рынка 9
5. План маркетинга 13
6. План производства 19
7. Управленческий персонал 21
8. Финансовый план 23
9.Оценка эффективности. 32
Список использованных источников 38
Приложение 39